上机练习题及评分标准

用友通10.0财务处理上机练习

——总账、工资、固定资产、报表

将帐套备份后进行评分

姓 名 单 位 分 数

一、系统建账 （3分）

帐套号：606

帐套名称：揭阳市会计考试帐套 本位币：人民币

行业性质：新会计制度科目 客户分类编码级次233 地区分类编码级次：12 收发类别编码级次12 供应商分类编码级次：223

启用日期：2007年1月 企业类型：工业

会计科目编码级次42222

部门编码级次：122 存货分类编码级次：1223 结算方式编码级次：12

在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。

二、设置人员及权限 （3分）

电算主管—马方：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。

会计员—王晶：负责所有凭证的输入、记账工作。

出纳员—陈光：负责现金、银行帐管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及银行对帐有关的操作权限；同时负责资金管理工作。

三、基础档案设置 （总13分）

1） 部门档案：（1分） 编号 1 101 102 2 3 名 称 综合处 总经理办公室 财务部 市场部 开发部 部门属性 管理部门 综合管理 财务管理 购销管理 技术开发

2） 职员档案：（2分） 职员编号 101 102 103 104 201 202 301 302 303 职员名称 陈鹏 马方 王晶 陈光 赵斌 宋佳 孙健 王华 白雪 所属部门 总经理办公室 财务部 财务部 财务部 市场部 市场部 开发部 开发部 开发部 人员类别 经理人员 经理人员 管理人员 管理人员 经理人员 经营人员 经理人员 开发人员 开发人员 基本工资 2100 1800 1500 1300 1800 1200 2000 1800 1800 奖励工资 300 300 200 200 300 200 300 250 250 第1页 共7页

3） 客户分类：（1分）

客户分类编码 01 02 03

4）客户档案：（1分）

客户编号 001 002 003

5）供应商分类：（1分）

供应商分类编码 01 02 03

6）供应商档案：（1分）

供应商编号 001 002

7）存货分类（1分）

存货类别编码 1 2

8）存货档案（1分） 编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 销售、外购、生产耗用 自制、销售 自制、销售 外购、销售 计划价 参考参考/售价 成本 售价 5000 启用日期 存货类别名称 原材料 产成品 供应商名称 深圳万科多媒体有限公司 北京海淀百货商场 供应商简称 深圳万科 海淀百货 所属分类码 02 02 供应商分类名称 工业 商业 事业 客户名称 北京立达世纪学校 广东杏云物资公司 华南水泥制品厂 客户简称 世纪学校 杏云物资 华南水泥 所属分类码 03 02 01 客户分类名称 工业 商业 事业 101 原纸 铜板纸 A4 8X U8 吨 箱 箱 张 17 17 17 17 5700 2007-01-01 120 150 2007-01-01 160 210 2007-01-01 80 98 2007-01-01 201 普通打印纸-A4 202 凭证套打纸-8X 203

9）项目大类：（1分）

管理革命 选择 ⊙ 使用存货核算。

第2页 共7页

10）地区分类：（1分）

地区分类编码 1 2

11）凭证类别：（1分）

选择 ⊙记账凭证

12)结算方式：（1分）

编码 1 2 201 202 3 301 302 结算方式 现金结算 支 票 现金支票 转帐支票 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 票据管理标志 编码 4 401 402 5 6 7 8 结算方式 汇 兑 电 汇 信 汇 委托收款 银行汇票 托收承付 其他 票据管理标志 地区分类名称 本地 外地

四、科目及期初余额 （总9分）

（一）总账系统初始设置 1、业务控制参数 （1分）

凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。

帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。 数量小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。 2、会计科目及期初数据 （8分）

级次 科目编码 1 1001 1 1002 2 100201 2 100202 1 1111 2 111101 2 111102 1 1131 1 1133 2 113301 2 113302 1 1141 1 1151 1 1211 2 121101 2 121102 1 1243 现金 银行存款 工行存款 中行存款 应收票据 商业承兑汇票 银行承兑汇票 应收账款 其他应收款 应收个人款 备用金 坏账准备 预付账款 原材料 生产用原材料 其他原材料 库存商品 科目名称 外币 计量单位 方向 吨 辅助账类型 期初余额 6685.70 315003.29 315003.29 0.00 0.00 0.00 0.00 158000.00 3800.00 3800.00 0.00 788.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 借 借 借 借 借 借 借 借 客户往来 客户往来 客户往来 美元 借 借 个人往来 借 部门核算 贷 借 供应商往来 借 借 借 借 第3页 共7页

1 1301 1 1501 1 1502 1 1801 1 2101 1 2111 2 211101 2 211102 1 2121 1 2131 1 2153 1 2171 2 217102 1 2181 1 3101 1 3141 2 314115 1 4101 2 410101 2 410102 2 410103 1 5502 2 550201 2 550202 2 550203 2 550204 2 550205 2 550206 2 550207

待摊费用 固定资产 累计折旧 无形资产 短期借款 应付票据 商业承兑汇票 银行承兑汇票 应付账款 预收账款 应付福利费 应交税金 未交增值税 其他应付款 实收资本（或股本） 利润分配 未分配利润 生产成本 直接材料 直接人工 其他 管理费用 工资费用 福利费 办公费 差旅费 招待费 折旧费 其他 借 借 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 供应商往来 供应商往来 供应商往来 客户往来 642.00 260860.00 6528.27 58800.00 100000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10222.77 -13000.00 -13000.00 2100.00 500580.00 -80188.05 -80188.05 供应商往来 276760.00 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 期初数据-应收账款余额

开票日期 客户名称 销售部门 06-12-25 06-12-28

期初数据-其他应收账款-应收个人款余额

日期 06-12-20

期初数据-应付账款余额

开票日期 供应商名称 销售部门 06-12-20 海淀百货 06-12-21 深圳万科

第4页 共7页

市场部 市场部 业务员 宋佳 赵斌 原纸 管理革命 摘要 数量 单价 金额 部门 总经理办公室 人员 陈鹏 摘要 出差借款 金额 3800.00 杏云物资 市场部 世纪学校 市场部 业务员 赵斌 宋佳 摘要 凭证套打纸-8X 管理革命 数量 单价 金额 500 210.00 105000.00 530 100.00 53000.00 35 5000.00 175000.00 1272 80.00 101760.00

五、总账业务处理 （21分，每题1.5分，不含第13、14题）

2007年1月份总账系统经济业务

（1）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号XJ001）。

（2）5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。 （3）5日，收到杏云物资还全部货款105000元的转帐支票一张（票号：678326）。 （4）8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。

（5）10日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275，转帐支票号ZZW001。

（6）10日，市场部宋佳出售华南水泥凭证套打纸-8X 100箱，单价210元；开出增值税发票号码（NO:F005）。货已发出，市场部同时代垫运费1000元。

（7）10日，以电汇方式（市场部宋佳采购）归还海淀百货全部货款175000元。票号：DH0001。 （8）15日，以转帐支票（市场部赵斌采购）归还万科全部货款101760元。支票号：ZZR101。

（9）18日，开发部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转帐支票号ZZR001。 （10）20日，市场部宋佳从海淀百货购入原纸5吨，货款25000元，开出转帐支票付讫，支票号（NO。ZZR102）。 （11）20日，领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。

（12）30日，确认本月8日市场部宋佳为华南水泥代垫运费1000元，作为坏帐处理。 （13）进行工资管理模块进行业务处理； （14）进行固定资产管理模块进行业务处理； （15）31日进行成本结转； （16）31日进行期间损益结转。

六、工资管理 （总20分）

1、业务参数 （1分）

工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2007年1月1日。 2、人员档案及类别 （1分）

部门档案、人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员，计税），人员类别分为：经理人员、经营人员、开发人员、管理人员四类。

3、工资项目 （2分）

项目名称 基本工资 奖励工资 交补 应发合计 请假扣款 养老保险金 扣款合计 实发合计 代扣税 请假天数 工资总额

类别 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 8 8 8 10 8 8 10 10 10 8 8 长度 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 小数位数 工资增减项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 减项 增项 减项 其他 其他 第5页 共7页

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