泗洪县政府投资项目造价咨询服务采购项目方案(泗洪县审计局)

2、企业内部管理及质量控制

1）企业组织机构框架图：

项目管理中心(含监理) 副总裁 市场开发部 工 会 北京公司 常熟公司 三亚公司 监事会 副总裁 工程造价中心 招标代理部 南京公司 苏州公司 南通公司 张家港公司 人力资源部 事业发展部 股东大会 董事会 董事长总裁 常务副总裁 行政管理办公室 党 总 支 纪 监 委 泰州公司 淮安公司 宿迁公司 投大丰公司 标徐州公司 组 常州公司 靖江公司总工程师 总工程师办公室 工程设计院 西安公司 江阴公司

财 务 部 分公司财务室 财务总监 法 务 部 审 计 部 旲光软件公司

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2.1员 工 守 则

根据国家对注册造价师行业从业人员的有关规定，结合本公司实际，特制定守则，全公司员工必须严格遵守。

一、热爱注册造价师事业，热爱事务公司，关心本公司的建设和发展，忠诚为本公司服务。

二、在执业过程中，遵守党和国家政策、法律、法规和本公司的各项规章制度，既要维护国家利益，也

要保护委托人的合法权益；既要坚持原则，执行国家政策、法规，也要和客户搞好关系。 三、严格遵守独立、客观、公正原则，不允许示意、默认或串通作弊，或出具不实之报告，违者将按有

关规定严肃处理；如与客户有争议，在做到耐心细致地说服解释，争取客户的理解和支持，不能批评指责客户，更不能与客户发生争吵。

四、本公司是中介服务机构，工作中只有接受委托、进行工程咨询、招投标代理、依法审计验证、并为

客户解决困难的责任，没有审查、监督、批评客户的身份和政策职能。业务人员要明确认识，言行要与工作性质相符。

五、在外勤工作中，工作人员要服从项目负责人的领导，内部如有不同意见应回公司研究解决，不允许

当着客户的面争论。助理人员要服从项目负责人管理，助理人员出现不遵守纪律问题时，项目负责人应予批评，情节严重的，要及时向部（室）负责人反映。

六、要十分注意为客户保密，除正常工作外，禁止在其他场合随意议论客户情况，对定稿与未定稿的文

稿和复印件不准随意乱丢，作废底稿要及时销毁处理，查阅档案的文稿资料要按规定手续办理，并一律不准带出公司外。外单位人员要调阅档案需经公司领导批准。

七、业务部外勤人员分配，每个项目至少二人，禁止一个人从事业务，业务人员与委托客户有亲戚或厉

害关系的应注意回避。

八、外勤工作中，不能示意客户如何招待，更不能向客户索要物品、钱财或额外报酬。必须解决的工作

条件、生活条件（如办公桌、椅、文具用品和食、住饮水等）客户忽视未予解决的，项目负责人应礼貌地向客户提出，仍然解决不了的应及时向本部负责人以至公司领导反映。

九、员工不准以个人名义承揽业务，或搞业务回扣、分成，如确定需要利用业余时间兼职做一些与本公

司利益一致的工作，需报经批准，其收入分配另行规定。违者严肃处理。

十、努力学习和钻研业务知识，不断提高业务水平，对工作中遇到的新问题要勤于动脑，提倡研究探讨

精神，积极向上级提出改进工作的意见和建议。

十一、积极开拓业务，工作中不怕困难，勇于吃苦，不计较条件，不挑捡客户，积极主动完成上级交给

的任务。注意内外团结，不利于团结的话不说，不利于团结的事不做，不闹无原则纠纷。对于缺点和错误，要勇于批评和自我批评。

十二、加强修养，讲究文明礼貌，注重仪表仪态。遵纪守法，见义勇为，乐于奉献，廉洁奉公，诚实守

信，爱护公物，注意安全，防火、防温和节约水电及各项开支，讲究清洁卫生。

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2.2董事长岗位责任制

一、根据公司法和相关企业章程规定，同时在省、市行业管理部门的指导下，全面负责领

导、组织、实施、督促检查本企业的各项工作。

二、带头认真学习和贯彻执行国家各项有关政策、法令、法规及文件， 持四项基本原则，

加强对全公司工作人员的思想政治教育和职业道德教育。

三、负责审定由总裁提交的各期工作规划和计划。积极开拓业务。重大事务提交董事会讨

论。定期总结工作，负责检查、考核、督促全公司工作人员在审计活动中遵守国家法律、行政法规和有关文件的遵守情况，并对重大项目的协议、合同及有关原则性条款严格把关。

四、支持公司务办公会议，负责批准、审定、签发本单位的通知、报告、对外的合同、协

议及其它各类文书。负责审批财务开支。

五、根据内部分工，审定和完善各项内部管理管理制度。调度好并用好资金，千方百计为

本单位的发展打下一个坚实的基础。

六、及时调查、研究、分析社会审计工作的新情况和问题，加强同行中的交流，根据市场

经济规律积极参与市场竞争，协调好本单位和外部的关系。

七、负责审定和批准工作人员的聘任、解聘、报酬、奖金的考核工作，关心和安排好职工

生活。

八、在董事会的领导下，主持召开董事会，并向董事会报告本单位的年度工作完成情况，

年度分红计划和下期的工作打算。

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2.3总裁(副总裁)岗位责任制

一、带头认真学习和贯彻执行国家各项有关法律、法规及有关文件。坚持四项基本原则，

加强自身建设、秉公执法、公正、公平、以身作则、严格遵守保密纪律。带领好本公司工作人员共同遵守。

二、全面负责本公司的业务工作。对董事长交办的业务能统筹分配实施。

三、负责编制本公司年度、季度、月度业务计划。积极开拓业务，按期向董事长报告。主

持召开各种业务会议。组织制订本公司内部详细的考核制度。并认真负责地组织实施考核。负责工作人员的聘任、解聘、报酬、奖金等工作的编报工作。供研究决定后实施。

四、主持重大审计项目的组织、领导和参与。会同总工程师等有关部门付予实施。严格把

关，并将具体落实情况书面报告董事长。

五、对下达的各项业务项目，及时帮助解决各业务部门工作中的疑难问题确保项目按期、

保质、保量、全面完成。

六、负责本公司的工作人员的培训工作。经常开展职工道德教育和业务学习培训。不断提

高工作人员的专业水平。

七、主持召开业务办公会议，讨论、研究和决策解决各项目的进度及有关具体问题。 八、及时调查、研究、分析业务工作中的新情况、新问题，认真负责地协调好与业务单位

的关系。

九、对本公司发生的重大问题及时向董事长汇报，及时商量及时解决，确保本公司健康、

正常的发展。

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2.4总工程师（复审）岗位责任制

一、总工程师在总裁的直接领导下开展工作，是负责全公司的技术业务指导中心、信息中

心、调度中心。发挥公司的“总参谋部”的作用。主要负责各部门提交的复审项目工作。并向总裁负责。

二、带头模范坚持执行审计工作独立、客观、公正的原则。不徇情枉法。以本公司实施的

各项规范为标准，逐项、逐单审评各部门提交请求复审的项目质量，并提出公正、客观、正确的复审后结论性书面意见。

三、对审计人员根据项目提出的重大问题请求报告书作出必要的处理，必要时及时主持召

开项目负责人和有关造价师会议，并指导商讨解决方案，及时拿出切实可行的解决办法。并及时报告总裁。

四、认真学习国家有关法律、法规、政策、文件。加强自身建设不断增加新的业务知识，

积极搜集国内外的有关审计工作的信息，并适时地开展各类业务交流活动。 五、在坚持原则和积极完成本室工作的同时，积极做好每个审计工作人员的业务指导工作，

做到真心诚意、务实、有效。

六、参与重大审计项目的组织、领导和实际审计。参与总裁编制部门的年度、季度、月度

业务计划，汇编并上报批准后监督实施。

七、负责提供各部门业绩的统计，同时根据期限、数量、质量复查情况提供权威性考评意

见，供总裁决策。

八、及时完成总裁交办的各项任务。

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2.5业务科室负责人岗位责任制

一、在总裁直接领导下开展工作，具体负责总裁下达的项目任务的实施工作和公司属工作

人员的思想政治业务指导工作。坚决服从总裁下达的各项任务。

二、按照项目任务书的具体要求，编制和执行审计方案。确定审计工作人员的数量、具体

分工，协调审计过程中与各方面的关系，严格按照项目任务书的要求不折不扣地完成任务。

三、负责本部门的计划和部门项目业务总结的编制工作。在授权的范围内，与客户洽谈，

承接业务等。建立与客户间联系回访制度，加深友谊，沟通信息，有利于开拓业务。 四、坚持原则，以身作则，不徇私情，公正、公平、模范带头执行各项政策、法律、法规。

带头做好保密工作，不做不利于企业业务发展的事。

五、根据需要参与重大项目编审工作，合理组织调配工作人员，不折不扣、保质保量、按

时完成项目任务。

六、负责本部门工作人员的培训工作，经常开展职业道德教育和业务学习，不断提高工作

人员的专业水平。确保工作人员严格执行遵守职业道德和纪律，杜绝违规现象的发生。 七、督促本部门工作人员严格按中国注册造价师独立审计准则开展工作，及时解决工作中

的疑难问题。发现重大问题及时向总裁报告。确保审计工作进度正常进行。项目结束后负责编写和审查审计报告。保证内容真实、公平、公正，并及时将项目资料做好、做全送交复审及审定，保证项目结束“审结卷成”。

八、负责本部门工作人员的考勤、休假、业绩考核。和晋升、续聘、解聘的推荐工作。及

时向总裁汇报工作进展和工作人员的思想情况。 九、及时完成总裁交办的各项任务。

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2.6财务部负责人（主办会计）岗位责任制

一、严格遵守《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等财务法

律、法规。

二、财务实行集中管理。按照会计制度的要求，认真填制、审核会计凭证，记好总帐和明

细帐。做到日清月结、手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、书写工整。 三、及时、准确、完整地填报本公司的财务报表，保证做到帐表相符，决不弄虚作假。指

标称谓和上级要求口径一致，财务报表填报后及时送往指定机关。

四、根据本公司每月下达的业务计划，认真编制财务月度计划和收费回收工作计划。详细

考核各部门上月业务完成后的收费回收情况，并列表报总裁。

五、参与公司内承接的重大项目的业务决策会，提出在财务工作上的有关费用收缴风险和

内部考核等财务方面的决策意见。

六、按照会计档案的规定认真做好会计档案的整理、装订、保管和利用工作。并认真做好

公司内业务需要的各种档案整理、制订工作。

七、每月及时办理纳税申报和年终汇算清缴工作，办理与协会及其他单位的财务结算工作。

负责公司内各部门的财务考核结算工作。

八、带头遵纪守法，严格遵守保密纪律，办事公正、公平，抓好公司内应收款的回收工作。 九、积极做好总裁交办的其他工作。

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2.7出纳会计岗位责任制

一、出纳会计在财务部负责人领导下开展工作。出纳会计必须持证上岗，严格遵守财务

制度。按规定的审批手续办理收款、付款程序。认真审核报销凭证，编制记帐凭证。未经领导批准或单据手续不全，坚决不予办理。

二、负责业务收费的开票工作，并及时、准确地记载现金收付日记帐和银行存款日记帐。

向主办会计提交原始凭证和记帐凭证。随时核对库存现金金额和银行对帐工作。严禁用白条抵库存现金，不签发空头支票，不向外借帐户。

三、保管好现金、各种票据、凭证和印章。做好现金定额管理。严格执行公安部门保险

箱内不准有超额的现金及时送存银行。

四、按照审批手续完整，按期负责发放工资、津贴。及时为工作人员办理养老保险等有

关工作。

五、积极做好财务部回收应收款的收缴工作，主动协助主办会计做好其它财务部内部管

理工作。

六、根据公司内业务需要，协助做好资料打印、装订等工作。 七、积极做好总裁交办的其他工作。

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2）审计质量内部控制体系

我公司建立相应的质量内部控制体系，详见下图。

否 是 通知委托人，尽快补齐图纸、资料。 资料分析、归类：设计修改造成变更；施工现场 修改造成变更；业主违约造成变更；承包商造成变更；业主要求临时修改造成变更；分别归类。

查阅图纸，现场查勘，查实竣工图，送审结算与 现场情况是否一致；凡图中有而未施工的项目应责任人：专业审核人 予剔除；未按图纸要求的材料品种、规格产生的

差价应予扣除。

将客户提供的资料交协审组 责任人：项目负责人 与业主联络，了解委托人要求，填写“委托审价项目基本情况调查表” 责任人：项目负责人 审价资料收集、填写“审价资料提供情况登记表” 责任人：专业审核人 验证资料完整性 责任人：专业审核人 责任人：专业审核人 建筑面积：所有工程项目须先行计算建筑面积。 责任人：专业审核人 审查工程量；公司要求对工程量审核的覆盖面为100%；对于变化不大的工程，按照竣工图纸并结合施工现场情况计算；对于变化较大的工程，特别是装饰工程，要结合图纸到现场进行实地丈量；对于隐蔽工程要有隐蔽工程验收记录或甲方签证；对于房修工程尽可能到现场测量，无法测量9

责任人：专业审核人

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校对并填写“过程监控记录” 责任人：专业组负责人 审查定额套用情况：要对所有项目的定额套用及定额单价进行审查，对定额套用有争议的需到定额总站核实；对于编制重大工程补充定额的项目要上报定额站，经确认后方可应用。 责任人：专业审核人 审查取费：采用定额计价时，应采用与定额相对应配套的取费标准；工程类别是否与工程性质及规定相符，有无高套；取费的基数是否符合规定；有无规定的以外的取费；人工单价，开办费，管理费率，利润率让利，需按承包合同的协定执行。 责任人：专业审核人 审查材料价格：根据合同，招投标文件或协议确定材料价格；根据“造价信息”确定材料价格，施工期应与价格执行期相一致；根据发票确定材料价格，要注意发票所列材料品种、规格、数量、进料日期，工程名称是否与施工单位实际一致，制止假发票。对于施工单位采购的设备，在审查其价格时，应仔细查看购货合同，并注意是否包括安装、调试、运费等，避免重复计算。采用甲责任人：专业审核人 自校 责任人：上机输入员/ 审价审核人 选用公司认可的软件，逐个将工程量输入电脑计责任人：专业审核人 按照审价作业指导书要求的统一格式，编制审价说明，完成审价初稿。 责任人：专业审核人

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按合同规定的数量、规格、形式完成最终审价文件，将所有电子文件归至项目负责人 审核确认 责任人：公司总工 审核并填写“过程监控记录” 责任人：专业负责人 互校并填写“过程监控记录” 责任人：专业组负责人 自校 责任人：专业审核初稿调整：根据三方会商的结论，逐条修改、调整，并形成文件。 责任人：专业审核征询意见，并填写“审价报告征询意见单”（甲乙、双方），三方会谈，每次会谈结论要有各方签字，并填写“审价工作会商纪要”。 出具审价初稿 责任人：专业审核人 审核并填写“过程监控记录” 责任人：公司总工 审核确认 责任人：公司总工 责任人：专业审核责任人：专业审核

成果交付，填写“成果文件登记表”，并归还顾客的文件资料，填写“归还委托方的文件资料签收单” 对有代表性的成果进行统计分析 责任人：公司技术人员 签发 责任人：项目负责人人 成果交付，填写“成果文件登记表”，并归还顾客的文件资料，填写“归还委托方的文件资料签收单” 责任人：专业审核按公司归档管理办法整理审价文件交综合管理部责任人：资料人员 12

发改委超10%投资变更申请批复招标、验工月报、变更签证、结算招标方案招标结果备案建设单位批复招标办审计组工程量清单招标限价招标结果委托招标单位阶段性结算审核阶段性审计报告其他交办事宜原因分析超10%投资规模报批及批准后审价不超10%投资规模,费用审核＜10万，询价10万≤材料价＜100万，公开招标或邀标竞价≥100万，公开招标 变更材料价分析 变更价分析项目负责人布置监理单位设计问题、进度报表、批准四方见证专业人员报审变更分析指令合同评审报告、申请变更、签证、隐蔽工程量审核企业法人授权索赔、结算项目技术负责人报审批准企业技术负责人承包单位设计单位质量管理体系

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提交设计图、设计交底、图纸会审、变更通知单清单、标底编制单位协审项目部工程量清单审核、标底审核验工月报审核审核报告委托委托委托设计、协调变更监理指令3）审计质量内部控制制度

审计质量内部控制制度

根据《中华人民共和国注册造价师法》，结合本公司的具体情况，特制订本制度。 一、审计质量标准 （一）审计工作质量要求

1、要严格按照审计计划的基本程序进行工作。审计程序如有变更、修改或补充需取得委托人的理解。

2、审计证据做到确凿充分。 3、审计标准运用恰当。

4、审计过程无遗留未解决的重要审计问题。 （二）审计成果质量要求

审计报告要做到准确、及时、有效、经济。 1、要做到客观公正、实事求是。

2、要能使委托人在商定的时间期限内获得审计报告。 3、注册造价师对出具的审计报告的合法性、正确性负责。

4、执行经济政策中遇到的实际问题已得到有效解决，被审计单位的各种疑难问题已得到批准。

5、审计过程中发现需要纠正的重要事项已作审计调整。

6、对被审计单位进一步完善内部控制制度，改进工作，加强企业经营管理作出的诊断意见要准确、恰当，提供的改进措施要富有建设性。

7、在审计过程中，耗费的人力、物力和时间做到尽可能节省，达到效率高费用低的目的。 二、审计工作程序

本公司对工程造价咨询过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人复核、技术负责人审核的三级质量控制程序。

1、专业咨询员完成咨询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。自校的主要内容包括是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定的深度；项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理；咨询过程中形成的记录会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效；对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论

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是否正确，理由是否充足；数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；初步结果表述是否完整一致、清晰，是否满足使用要求；专业咨询员对本人完成的视频成果自校确认无漏项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应该说明而未说明的，专业咨询员负直接责任。

专业咨询员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人复核。

2、项目负责人由具有与咨询项目相关专业知识及水平，主持项目咨询业务工作的注册造价工程师担任。项目负责人承担对专业咨询员提交的专业成果复核职责，对整个项目的咨询质量负责。主要内容：各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的合意内容，其深度是否达到合同要求和满足使用需要；咨询过程是否按规定的程序进行，咨询方法运用是否恰当，提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效；初步成果采用的各种规范、技术经济标准、经济参数、计算分析公式、计价依据是否正确、一致；检验关键性的计算结果和数据间、不同专业间的相互关系；了解有关当事人对初步结果的意见及其产生原因，对分歧意见进行分析、判断和选择；初步成果格式是否严谨、清晰；对《工程造价咨询质量控制流程单》自校意见进行复核或提出解决方案。

项目负责人发现初步成果有不准确、不完整、不可行或错误之处，应责成和督促专业咨询员予以修改、补充和完善。必要时项目负责人可直接在工作底稿上进行纠正和补充，并将纠正和补充内容通知相关专业咨询员。

经项目负责人复核确认成果无误后，在《工程造价咨询质量控制流程单》上签署意见，将未决事项和需要提请上一级审核人员重点审核的问题在流程单复核意见栏中说明。应说明而未说明的，项目负责人负直接责任。

项目负责人将咨询报告书草稿、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交技术负责人审核。

3、技术负责人是指根据《工程造价咨询单位管理办法》设置的，领导咨询单位技术工作的专职造价工程师。技术负责人对本单位出具的咨询成果的质量承担最终审核责任。

审核的主要内容：送审文件是否经过项目负责人详细复核；审核项目负责人对初步成果进行调整、纠正、补充是否恰当和准确；对可行性研究和投资评估咨询项目中的投资风险因素及其潜在风险区域是否给予充分考虑并进行重点审核；检验关键性的计算结果，对人分歧较大的结论意见进行重点审核；项目负责人在“流程单”中提请审核的重点问题及处理意见是否恰当；对未决事项作出技术决策；咨询报告书结论是否客观、公正，表述是否严谨、清晰，是否满足委托合同约定的要求；对咨询成果报告可能产生的执业风险是否予以充分考虑，是否有规避措施；技术负责人如发现报告书草稿及相关文件有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促项目负责人修改、补充和

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完善。必要时技术负责人可直接进行修改和补充，并将修改和补充内容通知项目负责人。技术负责人完成审核确认无误后，在《工程造价咨询质量控制流程单》审核意见栏签署终审意见；也可以召集项目咨询人员共同商定终审意见后签署。

技术负责人签署终审意见后，将咨询报告书底稿、技术文件和相关附件提交咨询单位负责人签发。

三、培训制度

为保持和提高注册造价师及其一般专业人员的专业素质和执业水平，保持执业质量必须不断地进行专业培训。在事务所内部，每年定期，不定期举办业务研讨会、案例交流会、达到互相启发、共同提高；组织从业人员积极参加注协组织的后续教育培训和其他专业培训，学习国内外审计理论知识，了解各地审计发展新动态，掌握现代审计技巧、方法等；及时向注册造价师提供有关的执业标准、法律、法规及相关学科的书籍和文献等。审计人员应经常主动地接受培训，提高自身的政治素质、业务素质和职业道德水准。审计人员应及时了解、熟悉与注册造价师实务有关的法律、法规，不断提高专业技能和质量意识，锻炼敏锐的观察能力、分析能力、判断能力和保持独立审计所应具有的问题能力，减少因水平不高、业务不精、工作疏忽、判断不当所导致的审计风险和事故。

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质量进度控制细则

项目部工作人员除遵守公司《质量进度控制（奖惩）细则》的各项规定外，同时，我项目部应本标段招标文件的要求，严格按招标文件中关于质量、进度控制的要求对项目部人员实施考核。下附《质量进度控制（奖惩）细则》。

质量进度控制（奖惩）细则

（一）质量控制

1、编标、审计项目经公司内部复审误差率在2% 扣50%业务奖金，扣考核分3分；误差率超过3%扣100%业务奖金，扣考核分6分；经复审两次误差率超过3%扣50%年终奖，三次以上扣全年年终奖。

2、在业务审核编制运行过程中，每发现一次差错，经认定，按情节轻重，扣发当月业务奖金200~500元，全年超过三次扣年终奖50%，以此类推。

3、编标、审计项目经外部抽审，误差率超1%扣初复审人员业务费50%，同时扣除考核分4分；超3%扣初复审人员业务费100%，同时扣除初复审人员考核分6分。 4、经复审人员核减的造价，考核复审人员业务奖金按核减额的6%×12%（土建）、6%×15%（安装）奖励。

5、审计、编标项目，全年经复审误差率都低于1%奖励，年终奖50%。

（二）进度控制

1、一般项目审计时间不超过60天，如需延期，应以书面形式在规

定时间7 天前向总裁汇报，经批准后可以延期，特殊项目审计时间以总裁签发认定的时间为准。

2、项目完成延期10天（含）扣业务奖金1%/天；延期20天（含）扣业务费1.5%/天；延期30天扣业务费2%/天；超过30天扣除全部业务奖金。

3、全年审计、编标项目都在规定时间内完成，奖励年终奖50%。

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内部三级复核制度

费用类审核坚持内部三级复核制度，即：

造价工程师自审项目技术负责人复审企业技术负责人复审

复审过程中发现的问题，经责任人调整后，送上一级复审。三级复核通过，送项目审计组抽查，抽查通过，方可定案，项目负责人批准发送。对于复审、抽查出现的误差率及错误数量，严格按公司及本项目的质量要求进行考核与奖惩。

业务学习制度

关于进行业务学习的有关通知

各业务部门：

为进一步提高各业务人员的业务素质，保证工程造价业务的工作质量，公司决定每周二进行一次业务学习，特通知如下： 1、参加人员：全体业务人员

2、学习时间：每月的第二周、第四周的星期六上下午8：30开始举行

3、学习内容：由技术负责人和各部门经理共同商定，各业务人员也可积极提供资料。 4、学习方式：由技术负责人主持，各业务人员积极参与，宣传并学习有关文件、定额，共同解决二周内工作中碰到的问题，汇报心得体会及工作进度。 5、全体业务人员无特殊情况不得缺席，请各业务人员珍惜这学习机会。

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廉 洁“八 不 准 ”纪 律

在审计过程中：

一、 不准接受被审计单位的宴请；

二、 不准接受被审计单位的现金、礼品及各种有价证券； 三、 不准参加被审计单位安排的旅游、娱乐等活动； 四、 不准向被审计单位报销任何因公因私的费用； 五、 不准利用审核职权与被审计单位进行权钱交易； 六、 不准向被审计单位提出与审计工作无关的任何要求；

七、 不准无正当理由、无事实依据强行核减被审计单位的结算金额。 八、 不准在异地审计时，由被审计单位安排住宿等，应一切听 从当地审计机关或审计小组的安排；

以上“八不准”纪律请各位自觉遵守，如有违者将严惩，同时，必须自觉接受被审计单位和社会各界的监督。

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4）ISO9000质量管理体系认证证书

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成果交付，填写“成果文件登记表”，并归还顾客的文件资料，填写“归还委托方的文件资料签收单” 对有代表性的成果进行统计分析 责任人：公司技术人员 签发 责任人：项目负责人人 成果交付，填写“成果文件登记表”，并归还顾客的文件资料，填写“归还委托方的文件资料签收单” 责任人：专业审核人 按公司归档管理办法整理审价文件交综合管理部档案员 责任人：资料人员 26

招标方案发改委超10%投资变更申请招标结果备案批复建设单位批复招标办审计组招标、验工月报、变更签证、结算单果清价告结托量限托标程标托报委招委工招委核审招标单位清单、标底工程量清单审核、标底审核编制单位协审项目部验工月报审核变更、签证、隐蔽工程量审核企业法人阶段性结算审核权请授申阶段性审计报告项目负责人合同、其他交办事宜评审告令报指置布监理单位原因分析专业人员、变更分析审表超10%投资规模报批及批准后审价报准四方批见证报不超10%投资规模,费用审核 变更度价分析项目技术负责人进、算＜10万，询价题结令审问、指10万≤材料价＜100万， 变更材报准批计赔理公开招标或邀标竞价企业技术负责人设索监料价分析≥100万，公开招标承包单位质量管理体系

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单知通更变、审会纸图、底更交变计调设协、、图计计设设托交委提设计单位

2）审计工作进度计划措施

我们将根据委托方对项目的统筹安排，在时间上和服务质量上响应委托人的要求，在约定的时间内完成业主委托的任务。

如本公司有幸中标，我们将第一时间根据项目情况制订审计工作作业计划书，供委托方审核并调整，严格按计划完成审计任务。下面以结算审计时间不超过90天（自竣工结算资料交接之日起至出具结算审计初审报告）为例，制订以下计划：

XXX建设项目结算审计作业计划书 计划书编制人：XXX 工程名称： XXX建设项目 建设单位： XXX 要求工作日期 90天 项目情况 送审造价 项目负责人 项目咨询员 史海进 接收资料 查看资料 编制作业计划书 审核送审资料 查看现场 作业计划 核对工程量及定额 作业时间 与施工单位校核 核对工程量、综合单价及定额，形成初步结果，并报委托人 由委托人通知施工单位核对工程量等并形成初步审核结果 组织公司内复核人员对初步审核结果进行三级复审，调整形成审核结果，并对对帐后存在的争议进行汇总，上报委托人 由委托人组织相关建设单位和审计单位对相关争议进行协商，达成一致 按协调会的精神对审核结果进行调整，形成最终审计结果 整理、出具审核报告并归档 时间 时间 20天 25天 签收委托人交付的结算资料 分析、检查结算资料，对或缺及不完善的资料进行汇总形成书面材料提交委托人 由项目负责人编制详细的作业计划书，提交公司技术负责人审核并报委托人 详细审核资料，汇总初步发现的问题并提交委托人 组织项目组人员踏勘现场，进行现场计量 时间 时间 时间 时间 时间 1天 3天 1天 5天 5天 元 联系人 联系电话 编制日期：XX 年XX月XX日 内部三级复审 时间 10天 协调会 通知定案 整理、出具审核报告并归档 时间 时间 时间 10天 5天 5天 28

咨询员在制定完作业计划书后，上传至公司OA自动办公系统，咨询员将严格按作业计划书进度要求进行审计工作，公司总工办通过OA自动办公系统跟踪监督审计工作完成情况，为了进一步加强公司审计人员的责任心、提高工作效率，公司对重点、重大项目的汇报及每项审计项目完成的时间作出了具体规定。

关于审计项目完成时间的有关规定

为了进一步加强公司审计人员的责任心、提高工作效率，公司对重点、重大项目的汇报及每项审计项目完成的时间作出如下规定：

1、公司对土建类工程（包括装饰、市政、绿化）送审金额超过500万元的项目；安装类工程（包括水、电、智能化、暖通）送审项目超过200万元的项目，在定案前，由初复审人员、技术负责人将项目审计的详细情况向总裁汇报。

2、一般项目的审计时间定为60天，特殊项目的审计时间已总裁签发认定的审计时间为准。

3、项目如需延期，应以书面形式提前规定时间7天向总裁汇报，经批准后才能延期。 4、项目完成延期10天（含）扣业务奖金1%/天；延期20天（含）扣业务费1.5%/天；延期30天（含）扣业务费2%/天；超过30天扣除全部业务奖金。 5、全年审计项目都在规定时间内完成，奖励年终奖50%。

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3）审计工作流程

3.1项目实施流程

项目承接 项目承接主要有2种方式： A、投标；

B、业主直接发包 项目分配

项目分配：

A、根据项目规模确定项目实施人员； B、重大项目需成立项目组及项目负责人； 项目实施

项目实施：

A、根据进度对项目进行实时监控； B、通过相关质量内控程序控制项目质量； 项目收尾

项目收尾：

A、出具项目报告，计算相关收费； B、开具发票送达委托方并协同财务部收款； 项目归档

项目归档：

A、整理项目相关资料；

B、根据相关规程将文本资料归档并保存相关电子文件

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3.2项目结算审计工作流程

填《项目传递单》 项目承接 总工办分配项目 确定项目负责人及编审时间 作业计划书上传总工办备份

部门经理 编制作业计划书并审批

项目负责人或专业咨询员 按进度实施，填《传递单》 项目延期递交延期申请报告 《质量流程单》签署初审意见 自审并出具项目初审结果 项目负责人复核 有问题退回并提出复核意见 有 延期不同意按计划实施 有问题退回并提出复审意见 部门经理复审 审核延期申请报告并通过 复审完成无异议填《传递单》《质量流程单》

延期通过流转回咨询员 审核完成无异议填《传递单》《质量流程单》

延期不同意按计划实施 有问题退回并提出审核意见 总工办审核 技术负责人终审 重大项目会同初复审人员向总裁汇报 填《传递单》《质量流程单》签署终审意见

总经理（或技术负责人）签发咨询报告 出具报告、开票、资料归档

项目负责人或专业咨询员 建业恒安工程管理股份有限公司

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3.3施工全过程造价咨询（跟踪审计）总体流程图

造价咨询现场项目组 建筑、装饰专业 设备安装工程专业 市政、绿化等专业 熟悉工程概况、了解施工现场 熟悉总承包合同及招投标资料等 业 主 方 监 理 方 横向联系及信息反馈 分阶段实施工程造价咨询 设 计 方 施 工 方 审查合同（协议）的合法性、合理性 监督合同有关造价条款的执行情况 审查其它工程费用的合法性、合理性 参加工程例会及有关协调会 例会上工程造价现场咨询 审查施工方月（阶段）工作量报表 提出月（阶段）工程款付款意见 工 程 造 价 控 制 动 态 分 析 有 关 造 价 的 其 它 咨 询 熟悉各类专业施工图纸 审查施工图、参加交底会 审查工程预算造价 审查设计变更费用 审查核定单（签证）费用 审查施工方索赔费用 为业主反索赔提供咨询服务 有关材料及设备价格咨询 造价信息及有关造价政策咨询 分阶段审核工程结算（分专业） 分阶段出具审核报告（分专业） 整体工程结算汇总出具审核报告

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3.3.1设计变更费用审核流程图

施工方拟报变更费用 y 现场监理组审核签章 y 造价工程师审核签章 y 业主项目部审核签字 y 业主部门领导审核签章 y 业主集团公司领导审批、签y 施工方按要求实施

N N N N N 建业恒安工程管理股份有限公司

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3.3.2经济签证费用审核程序图

施工方拟报签证费用 y 现场监理组审核签章 y 造价工程师审核签章 y 业主项目部审核签字 y 业主部门领导审核签章 y 业主集团公司领导审批、签y 施工方按要求实施

N N N N N

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3.3.3月工作量报表审核流程图

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施工方拟报付款申请 监理工程师审核签章 专业造价工程师审核 业主项目部审核签字 根据定额、政策等 根据合同∧协议∨ 根据现金流量表 根据付款计划书 根据实际发生情况 根据有关价格信息 造价负责人签署意见 业主合约部经理签章 公司 建业恒安工程管理股份有限公司

4）项目组人员（含项目负责人）岗位职责

4.1技术负责人岗位责任制

为了提高我公司的业务管理水平，规范工程造价咨询业务操作程序，明确咨询业务操作人员的工作职责，保证咨询业务质量和效果，根据中国建设工程造价管理协会颁布的《工程造价咨询业务操作指导规程》，特制定本岗位责任制。

公司任命技术总负责人一名，负责对咨询业务专业人员的岗位职责、业务质量的控制程序、方法、手段等进行管理，领导咨询单位技术工作的专职造价工程师。技术负责人对本单位出具的咨询成果的质量承担最终审核责任。

技术总负责人的职责如下：

(1)审阅重要咨询成果文件，审定咨询条件、咨询原则及重要技术问题； (2)协调处理咨询业务各层次专业人员之间的工作关系；

(3)负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对审定的咨询成果质量负责。

审核的主要内容：送审文件是否经过项目负责人详细复核；审核项目负责人对初步成果进行调整、纠正、补充是否恰当和准确；对可行性研究和投资评估咨询项目中的投资风险因素及其潜在风险区域是否给予充分考虑并进行重点审核；检验关键性的计算结果，对人分歧较大的结论意见进行重点审核；项目负责人在“流程单”中提请审核的重点问题及处理意见是否恰当；对未决事项做出技术决策；咨询报告书结论是否客观、公正，表述是否严谨、清晰，是否满足委托合同约定的要求；对咨询成果报告可能产生的执业风险是否予以充分考虑，是否有规避措施；技术负责人如发现报告书草稿及相关文件有不准确、不完整、不可靠或错误之处，应责成和督促项目负责人修改、补充和完善。必要时技术负责人可直接进行修改和补充，并将修改和补充内容通知项目负责人。技术负责人完成审核确认无误后，在《工程造价咨询质量控制流程单》审核意见栏签署终审意见；也可以召集项目咨询人员共同商定终审意见后签署。

凡依据咨询合同要求提交的咨询成果文件，技术负责人签署终审意见后，将咨询报告书底稿、技术文件和相关附件提交总裁签发。

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4.2项目负责人岗位责任制

为了提高我公司的业务管理水平，规范工程造价咨询业务操作程序，明确咨询业务操作人员的工作职责，保证咨询业务质量和效果，根据中国建设工程造价管理协会颁布的《工程造价咨询业务操作指导规程》，特制定本岗位责任制。

项目负责人：由咨询单位法定代表人书面授权，具有同类工程相关专业知识及经验，负责咨询合同的履行，主持咨询业务工作，具有最终咨询成果文件和相关咨询成果文件签发权的造价工程师。项目负责人由具有与咨询项目相关专业知识及水平，主持项目咨询业务工作的注册造价工程师担任。项目负责人承担对专业咨询员提交的专业成果复核职责，对整个项目的咨询质量负责。

项目负责人职责如下：

(1)负责咨询业务中各子项、各专业间的技术协调、组织管理、质量管理工作； (2)根据咨询实施方案，有权对各专业交底工作进行调整或修改，并负责统一咨询业务的技术条件，统一技术经济分析原则；

(3)动态掌握咨询业务实施状况，负责审查及确定各专业界面，协调各子项、各专业进度及技术关系，研究解决存在的问题；

(4)综合编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核相关成果文件最终稿，并按规定签发最终成果文件和相关成果文件。

审核的主要内容：各专业的初步成果是否完成了咨询合同约定的合意内容，其深度是否达到合同要求和满足使用需要；咨询过程是否按规定的程序进行，咨询方法运用是否恰当，提交的技术文件和相关文件是否齐全、有效；初步成果采用的各种规范、技术经济标准、经济参数、计算分析公式、计价依据是否正确、一致；检验关键性的计算结果和数据间、不同专业间的相互关系；了解有关当事人对初步结果的意见及其产生原因，对分歧意见进行分析、判断和选择；初步成果格式是否严谨、清晰；对《工程造价咨询质量控制流程单》自校意见进行复核或提出解决方案。项目负责人发现初步成果有不准确、不完整、不可行或错误之处，应责成和督促专业咨询员予以修改、补充和完善。必要时项目负责人可直接在工作底稿上进行纠正和补充，并将纠正和补充内容通知相关专业咨询员。

经项目负责人复核确认成果无误后，在《工程造价咨询质量控制流程单》上签署意见，将未决事项和需要提请上一级审核人员重点审核的问题在流程单复核意见栏中说明。应说明而未说明的，项目负责人负直接责任。项目负责人将咨询报告书草稿、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交技术负责人审核。

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4.3专业咨询员岗位责任制

为了提高我公司的业务管理水平，规范工程造价咨询业务操作程序，明确咨询业务操作人员的工作职责，保证咨询业务质量和效果，根据中国建设工程造价管理协会颁布的《工程造价咨询业务操作指导规程》，特制定本岗位责任制。

专业咨询员分为造价工程师和概预算人员，造价工程师：是指经全国统一考试(考核)合格，取得执业资格证书，并经注册从事建设工程造价业务活动的专业技术人员。

专业造价工程师职责如下：

(1)负责本专业的咨询业务实施和质量管理工作，指导和协调概预算人员的工作；

(2)在项目负责人的领导下，组织本专业概预算人员拟定咨询实施方案，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确；

(3)动态掌握本专业咨询业务实施状况，协调并研究解决存在的问题；

(4)组织编制本专业的咨询成果文件，编写本专业的咨询说明和目录，检查咨询成果是否符合规定，负责审核和签发本专业的成果文件。概预算人员：通过培训，具有一定的同类工程相关专业知识，从事具体咨询业务工作的专业人员。

概预算人员职责如下：

(1)依据咨询业务要求，执行作业计划，遵守有关业务的标准与原则，对所承担的咨询业务质量和进度负责；

(2)根据咨询实施方案要求，展开本职咨询工作，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠；

(3)对实施的各项工作进行认真自校，做好咨询质量的自主控制。咨询成果经校审后，负责按校审意见修改；

(4)完成的咨询成果符合规定要求，内容表述清晰规范。

造价咨询报告按照《工程造价咨询业务操作规程》的推荐格式。专业咨询员完成咨询项目的编审或评估后，应对本人提交的初步成果进行自校，并对初步成果的质量负责。自校的主要内容包括是否完成了咨询项目计划书规定的全部咨询内容和达到规定的深度；项目咨询采用的法规、规范、标准、定额、计算方式、价格等依据是否正确、合理；咨询过程中形成的记录会议纪要、取证等文件是否真实、充分和有效；对咨询项目中出现的复杂事项、重大分歧、投资风险因素以及对咨询结果有重大影响的问题，初步成果是否有说明分析，判断和结论是否正确，理由是否充足；数据引用、数据计算、数据调整、数据评估、数据汇总是否准确；初步结果表述是否完整一致、清晰，是否满足使用要求；专业咨询员对本人完成的视频成果自校确认无漏项和需要提请上一级复核人员重点复核的问题在流程单自校意见栏中说明。应该说明而未说明的，专业咨询员负直接责任。专业咨询员将初步成果、技术文件、相关附件和《工程造价咨询质量控制流程单》提交项目负责人复核。专业造价工程师：根据咨询业务岗位职责分工和项目负责人的安排，具有同类工程同类专业知识及经验，负责实施某一专业或某一方面的咨询工作，具有相应咨询成果文件签发权的造价工程师。

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4.4复审人员岗位责任制

为了提高我公司的业务管理水平，规范工程造价咨询业务操作程序，明确咨询业务操作人员的工作职责，保证咨询业务质量和效果，根据中国建设工程造价管理协会颁布的《工程造价咨询业务操作指导规程》，特制定本岗位责任制。

为保证咨询成果文件的质量，所有咨询成果文件在签发前应经过审核程序，成果文件涉及计量或计算工作的，还应在审核前实施校核程序。每份咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任，各部门之间实行交叉复审。

校核人员是经公司技术管理部门授权从事咨询业务校对核查的专业人员，其专业层次不得低于编制人员。校核人员的职责如下：

(1)熟悉咨询业务的基础资料和咨询原则，对咨询成果进行全面校核，对所校核的咨询内容的质量负责；

(2)校核咨询使用的各种资料和咨询依据是否正确合理，引用的技术经济参数及计价方式是否正确；

(3)校核咨询业务中的数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合规定的咨询原则和有关规定，计算数字是否正确无误，咨询成果文件的内容与深度是否符合规定，能否满足使用要求，各分项内容是否一致，是否完整，有无漏项；

(4)校核人员在校审记录单上列述校核出的问题，交咨询成果原编制人员修改，修改后进行复核，复核后方能签署并提交审核。

审核人员是经公司技术管理部门授权，具有同类工程相关专业知识，全面参与咨询业务，对咨询成果文件进行全面复核的造价工程师，其专业层次不得低于编制人员。审核人员的职责如下：

(1)审核人员参与咨询业务准备阶段的工作，协调制订咨询实施方案，审核咨询条件和成果文件，对所审核的咨询内容的质量负责；

(2)审核咨询原则、依据、方法是否符合咨询合同的要求与有关规定，基础数据、重要计算公式和计算方法以及软件使用是否正确，检验关键性的计算结果；

(3)重点审核咨询成果的内容是否齐全、有无漏项，采用的技术经济参数与标准是否恰当，计算与编制的原则、方法是否正确合理，各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否通顺，内容是否完整正确，检查关键数据及相互关系；

(4)审核人员在校审记录单上列述审核出的问题，交咨询成果原编制人员进行修改，修改后进行复核，复核后方可签署。

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5）审计工作内容、方法和措施

5.1审计工作的内容

5.1.1、结算审计的工作内容：

工程结算审计（包括工程决算书、施工图、设计变更、签证部分、合同、工程变更、竣工图等）的工作内容：

（1）根据工程合同相应的建设工程法律、法规、标准规范与计价表、招投标文件、施工图纸、现场发生的各项有效证明审核工程造价； （2） 现场踏勘、计量复核；

（3） 工程量、工程要素价格及各类项目费用进行审核确定； （4） 编制工程程造价审核报告。 5.1.2、跟踪审计的工作内容:

跟踪审计工作的具体要求包括：制定造价控制的实施细则，确定控制目标；根据施工承包合同价、进度计划，编制承包合同的明细工程款现金流量图表，根据工程进度编制工程用款计划书；参与工程造价控制有关的工作会议；负责对施工单位上报的每月完成工作量月报进行审核。并提供当月付款建议书，经委托方认可后作为支付当月进度款的依据；承发包双方提出索赔时，为委托方提供咨询意见；协助委托方及时审核设计变更、现场签证等发生的费用，相应调整造价控制目标；并向委托方提供造价控制动态分析报告；及时核定分阶段完工的分部工程结算；提供整套结算报告及各项费用汇总表交委托方归档；提供涉及委托咨询工程项目的人工、材料、设备等造价信息和与造价控制相关的其他咨询服务；出具审计报告。具体内容分析如下：

（1） 深化服务方案、制定实施细则：

围绕造价控制目标，深化、完善服务方案，制定系统的、规范的实施细则并征得招标人同意。编制实施细则，综合考虑工期、质量对造价的影响。 （2） 预算编制与审核：

① 参加施工图会审交底及相关会议；

② 根据招标人提供及自行收集的依据资料，独立编制预算(含专业分包预算或调整预算，下同)并提交预算编制报告；

③ 审核承包人提交的预算。根据确认后的预算造价，对施工承包合同价及有关条款进行修改；

④ 协助招标人和承包人(总包)签订补充协议，确定工程进度付款控制和结算的依

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