浅析企业流动资金紧缺的成因及对策

目录

一、流动资产概述······················ 2 （一）流动资产的特点···················· 2 （二）流动资产的重要性··················· 2 二、企业流动资金紧缺的内部原因··············· 3 （一）企业间的拖欠····················· 3 （二）企业资金需求过分依赖银行··············· 3 （三）生产资料价格上涨加大企业流动资金紧张程度······· 3 （四）企业自身原因导致银行贷款难·············· 3 （五）企业内部资金结构不合理，流动资金较多········· 4 （六）企业信用水平较低，融资难度大············· 4 三、企业流动资金紧张的外部原因··············· 4 （一）金融机构贷款增长明显放慢··············· 4 （二）信贷政策调整使一些企业难以获得贷款·········· 5 四、解决企业流动资金紧缺的对策··············· 5 （一）政府要努力为企业改善外部环境,提供积极政策·······5 （二）金融机构须把握好信贷调控力度,使贷款做到“泛而不滥···6 （三）引起流动资金紧缺的原因大部分来自企业········· 6 （四）拓宽融资渠道····················· 6

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摘要：流动资金因其较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的基础，企业

持有一定量的流动资金十分重要，流动资金是企业的血脉，是企业实现自负盈亏、参与市场竞争的必备条件。正确认识企业流动资金短缺现象及其产生的原因,从而寻求解决问题的办法和途径,对于深化企业内部改革,促进企业管理,加速资金周转,具有十分重要的意义。

关键字：流动资金；原因；对策

浅析企业流动资金紧缺的成因及对策

企业流动资金是指投放在企业流动资产上的资金,是企业资金中最具活力的部分,它不断投入和回收,往复循环。然而,一旦流动资金短缺,将制约企业发展和经济效益的提高。企业流动资金短缺已经成为当前经济生活中的一个突出间题,几乎所有企业都面临资金短缺的困难。正确认识企业流动资金短缺现象及其产生的原因,从而寻求解决问题的办法和途径,对于深化企业内部改革,促进企业管理,加速资金周转,具有十分重要的意义。

一、流动资金概述

流动资金是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。流动资金因其较强的流动性而成为企业日常生产经营活动的基础，企业持有一定量的流动资金十分重要，又由于它的获利能力相对较弱，企业需在风险和收益率之间进行权衡，把流动资金控制在一定的合理范围内，既不可不足，也不可多余。

（一）流动资金的特点

流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，具有周转期短、形态易变、流动资金占用数量具有波动性、流动资金循环与生产经营周期具有一致性的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低企业的财务风险。通过对现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理，以达到既能节约合理使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低风险的目的。

（二）流动资金的重要性

资金是企业赖以生存和发展的基础，流动资金是企业的血脉，是企业实现自负盈亏、参与市场竞争的必备条件。企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心，企业不仅要能够合理筹措资金，更要能够合理地使用资金。通过各种财务管理措施提高资金使用效率，保证资金的有序循环。资金紧张是企业普遍存在的问题，中小企业尤为严重，如何摆脱资金紧缺的困境，更有效地使用好资金，保证企业正常的

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经营活动，以下就中小企业现状浅谈流动资金紧缺的原因及对策。

二、企业流动资金紧缺的内部原因 （一）企业间的拖欠

企业造成流动资金紧张原因归属为企业之间的拖欠，主要依据就是企业应收帐款净额及其流动资金比重不断扩大。总的说来，全社会所有企业帐面“应收帐款”余额之和与所有企业“应付帐款”余额相互平衡，若通过金融机构、市场作用，调节宽裕资金流向紧张的企业，企业资金紧张也会得到解决。所以我们需要进一步寻求资金占用，流失的去向，以便找出对策。

（二）企业资金需求过分依赖银行

长期以来，自筹资金能力不足、资金需求过分依赖银行是我国企业普遍存在的问题。受传统体制的影响，相当多的企业都习惯于将公积金、留存利润等大量用于基本建设和技术改造等扩大再生产，而很少用于补充流动资金的不足，这导致了企业过分依赖银行贷款来满足短期资金的需要，资产负债比率较高。

目前企业融资渠道比较单一，运营基本依靠银行贷款，国家宏观政策一旦出现调整，企业就不可避免出现资金周转困难的局面。国家宏观调控采取压缩信贷政策以来，虽然有效遏制了部分过热行业的投资需求，但银行收缩贷款使企业普遍出现流动资金短缺的矛盾。

（三）生产资料价格上涨加大企业流动资金紧张程度

受主要原材料及能源购进价格上涨的影响，近年来企业的生产成本持续增加，如钢铁、煤炭、石油等主要生产资料价格的一路走高，使企业正常生产需要更多的资金来保证必要的原材料储备，很大一部分流动资金被占用在库存上，拉紧了企业流动资金的链条。原材料价格的大幅度上涨，使企业购买所需原材料支付的资金明显增加，同时也增加了产成品的资金占用。由于能源、原材料价格不断上涨，对企业流动资金造成一定影响；多数的中小企业反映流动资金短缺严重。

（四）企业自身原因导致银行贷款难

当前流动资金吃紧的问题确实在不少企业存在，但那些运营状况好，诚信度高的大中型企业，以及有实力的上市公司等受宏观调控政策影响较小，而中小企业民营企业的贷款难度则与日俱增。

目前，银行贷款较趋向于大而强的企业和国家政策重点扶持的行业。一些经营状态良好的企业，是银行重点的放贷对象，一些甚至成为各银行间争夺的优质客户。由于企业资金渠道多，而且生产效益较好，又未被列入宏观调控行业，企业资金状况一直较好。某房地产开发企业也因为实力雄厚，资金状况不但受宏观调控政策影响较小，

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而且能够自选贷款银行。

对于那些信用度较差、经营效益不好、资产负债率高的企业，银行则严格控制了对这些企业的贷款投放。特别是资质相对较差的中小民营企业，更难从商业银行获取贷款。银行界人士认为：在目前的信用环境下，中小企业贷款难现象在短期内不会好转。究其原因：一是小企业资信水平低、管理水平较差、经营短期行为多，银行贷款给这些小企业风险相对较大；二是小企业资产少，难以提供融资需要的抵押品和有效担保，银行无法为其提供贷款；三是银行与企业信息不对称，小企业财务管理不规范，银行无法得到企业真实财务情况，不愿贷款给小企业；四是小企业贷款手续繁琐，单笔融资成本偏高；五是缺乏有效担保，一些省担保机构发育相对落后，数量少、规模偏小、担保能力不足。种种原因导致银行贷款给小企业不够积极，使目前中小企业融资相对于大企业更加困难。

（五）企业内部资金结构不合理，流动资金较多

1、原材料库存增多，致使流动资金分布不合理。有的企业对预期涨价的原材料大量超额进行库存，导致流动资金分布不均衡，出现紧张。表现比较突出的是化工企业和木材加工企业。

2、产品销路不畅，致使产成品存货增加。占压大量流动资金，直接影响企业周转资金，增加利息费用和库存损失。

3、由于销售结算方式改变，新市场开发和市场竞争激烈等原因，货款回收不及时，导致应收账款净额增长较快，从而流动资金紧张。

（六）企业信用水平较低，融资难度大

1、多数企业达不到金融机构贷款最低信用标准。目前我市民营经济发展迅速，但民营企业大多数不反应利润，导致企业在银行的信用等级较低，很难得到银行贷款。

2、企业信用意识淡薄。近几年来，企业信用意识虽有所提高，但还是存在个别企业故意逃废银行债务或欠息的现象，银行惜贷较为普遍，增加了企业贷款难度。

3、一些市级信用体系建设严重滞后，企业融资担保难的问题尚未解决。市信用担保公司虽已建立，但资金规模小，担保能力有限。而县区更是多数都未建立担保机构。

4、部分中小企业财务管理混乱。金融机构很难掌握其资产，负债及生产经营的真实情况，人为影响了中小企业获得银行信贷。

三、企业流动资金紧张的外部原因 （一）金融机构贷款增长明显放慢

金融机构对信贷的收缩使企业融资难度增加，而贷款的长期化又导致企业流动资

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