银行柜面业务知识百题问答

更新时间：2024-01-09 13:58:01 阅读量：教育文库文档下载

说明：文章内容仅供预览，部分内容可能不全。下载后的文档，内容与下面显示的完全一致。下载之前请确认下面内容是否您想要的，是否完整无缺。

银行柜面业务知识百题问答

1.银行会计科目分为几类？

银行会计科目分为表内科目和表外科目两大类。其中表内科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、收入类和支出类科目；表外科目核算或有事项及需要备忘或控制的业务事项，用于提供一些需要辅助说明的补充信息，主要包括债券类、待收贷款利息类、重要空白凭证类和有价单证类等。

2.银行会计账簿由哪些组成？

银行会计账簿由总账、明细账、流水账和登记簿组成。 3.银行的会计账户分类是什么？

根据核算的详细程度不同，账户可分为总分类账户和明细分类账户。根据开户的对象不同，账户可划分为内部账户和外部账户。

4.银行会计凭证填制的总体要求是什么？

填制银行会计凭证的总体要求是：要素齐全、内容完整、反映真实、数字准确、字迹清晰。

5.银行会计凭证传递的要求是什么？

银行会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓。内部凭证的传递应由银行内部专人负责，不得通过客户传递。

6.银行财务会计报告由哪几部分组成？

银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。 7.单位存款可分为哪些种类？

单位存款是指拥有货币的单位存入金融机构的货币，单位存款目前是银行负债的主要部分。

（1）按存款资金性质及记息范围不同可分为财政性存款和一般性存款。（2）按存款期限是否有约定可分为单位定期存款和单位活期存款。

（3）按存款账户性质的不同可分为基本存款账户存款、一般存款账户存款、临时存款账户存款和专用存款账户存款。

8.单位定期存款的管理有哪些规定？

（1）单位定期存款起存金额1万元，期限档次从2005年9月21日起按居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平执行（根据中国人民银行[2005]129号文件）。

（2）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

（3）单位存入定期存款时，须预留银行印签，开户银行出具“存款开户证实书”，证实书作为重要空白凭证管理，仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具“单位定期存单”。（4）单位在同一营业机构存入多笔定期存款的，经与经办行签定协议，可多个定期存款账户共用一套预留印签上注明所有定期存款账户的账号。

（5）单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。

（6）支取单位定期存款时，须出具证实书并交回印签卡，经办行审核无误后办理支取手续，同时收回证实书。多个账户共用一套印签的，在办理最后一笔存款支取时交回印签卡。

（7）单位定期存款可约定多次自动转存。办理人民币单位定期存款自动转存，必须与客户事先签订“人民币单位定期存款转存协议书”，协议书正本专夹保管，副本由业务部门留存。

人民币单位定期存款自动转存分为本金转存或本金与利息之和一并转存。办理本金转存的客户需在经办行开立活期存款账户。转存时利率执行转存日挂牌公告利率，转存后的定期存款沿用原账号和原预留印签。

（8）单位定期存款可以全部或部分提前支取，部分提前支取仅限于一次。部分提前支取的，剩余部分如不低于起存金额，可按原存期、利率、账号开具新的证实书，如未支取部分小于定期存款起存金额的，应办理销户手续。

（9）“存款开户证实书”可以挂失。单位存款人遗失证实书后，可到开户行填写“挂失申请书”办理挂失手续，开户行受理挂失七日后，可为挂失存款人补办证实书。

9.单位通知存款的管理有哪些规定？

单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期、支取时需提前通知其开户行、约定支取存款日期和金额后方能支取的存款。其账户不得作结算户使用。（1）单位通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。（2）单位通知存款的起存金额为人民币50万元，最低支取金额10万元。存款单位必须一次存入，可一次或分次支取，但留存金额低于起存金额的予以销户。（3）通知存款为记名式存款。单位通知存款存入时，存款人自由选择通知存款品种，开户银行出具“银行存款开户证实书”，“中国银行开户证实书”上不注明存期和利率，金融机构按支取日挂牌公告相应利率水平和实际存款计息。

（4）单位通知存款不得支取现金。

（5）通知存款遇以下情况，按支取（销户）日挂牌公告的活期存款利率计息（但通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。）

a.实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息； b.未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；

c.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息； d.支取金额不足或超过约定金额的，不足部分在通知期限内按活期存款利率计息，超过部分按活期存款利率计息； e.支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。

（6）通知存款部分支取时不“利随本清”，而是待该笔通知存款最后全部结清时一并计付利息。

（7）单位支取通知存款时，须出具存款证实书并提交加盖预留印签的支款单，经办行审核无误后办理支取手续，全部支取时收回证实书。

10.单位定期存款存款开户证实书如何换开单位定期存单？

（1）当存款开户证实书因质押需转开单位定期存单时，柜员根据申请人提交的“存款开户证实书”通知、第三人同意由借款人使用其证实书的协议书，加盖预留印签的“单位定期存单委托书”及经办人的有效身份证进行认真审核，无误后由会计主管审核同意并在委托书授权签字。

（2）柜员打印单位定期存单，同时自动销记表外账。

（3）柜员根据证实书通知联、协议书、委托书，按照一份证实书换开一份存单的原则，填写“单位定期存单确认书”，同时将上述资料一并上报主管行长审批，行长审核同意、在确认书“存款行负责人签字”处签字后，加盖经办行公章。（4）柜员将证实书底卡联、通知联、单位定期存单底卡联、委托书一联、确认书一联、协议书一并专夹保管，将单位定期存单确认书第二联、连同单位定期存单通知联交申请人。

11.单位定期存单收回如何处理？柜员收到申请人退回的“单位定期存单”通知联，与留存的单位定期存单底卡联、证实书、委托书及协议书核对无误后，将单位定期存单存根联、通知联、委托书、协议书一并专夹保管，证实书通知联退还申请人，待该笔定期存款全部结清时，将所有单据加盖“结清”戳记随证实书一并作定期存款支取凭证的附件。贷款人因清偿贷款而提前兑现或提前支取时，应同时提交《质押合同》需要提前兑现的证明材料或有关协议。

12.银行承兑汇票的保证金是否可以被冻结？是否可以被扣划？

法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果营业机构已对汇票承兑或已对外付款，根据营业机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可依法采取扣划措施。

13．发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门应审核哪些要件？

发放抵押或质押贷款时，经办行会计部门需审核借款合同副本、核定贷款指标通知书、贷款转存凭证、借款单位预留印鉴，并同时审核业务部门出具的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书“及抵（质）押协议、抵押物权证、权利质押的权利凭证。

14．目前银行计提的资产减值准备可分为哪些种类？

银行目前共计提八项资产减值准备。即贷款损失准备、坏账准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备和抵债资产减值准备。

15．担保贷款的各种权利证明应如何保管？

担保贷款的抵押权物证以及权利质押的权利证明（票据、债券、存单、仓单、提单等）由会计部门负责保管。非权利质押的质物及其权证的保管部门由各行确定，如与我行自用固定资产同类，原则上应归相应实物管理部门保管。变更保管部门，应认真进行账实核对和办理交接手续。

16．收取担保物时如何处理？

柜员收到业务部门提供的“担保物、待处理抵债资产收妥通知书”、《借款合同》、《抵押合同》或《质押合同》及权利证明后，按担保人并区分担保物种类开立担保物表外账户，填制表外科目收入凭证，作表外科目收入明细登记：收入：担保物——ⅩⅩ户

17.利息存贷期计算原则是什么？

（1）计算天数采取“算头不算尾”的方法，即从存入、贷出的起息日算至取出、归还日的前一天止。

（2）存、贷款期间的节假日照计利息。

（3）在规定的结算日计算利息时，应将结息日当天计算在内，所计利息入结息日次日账，下一结息日计息时从上期结息日的次日算起。

18.贴现利息如何计算？

贴现利息按贴现日确定的贴现利率于办理贴现业务时一次性收取利息。贴现利息=汇票金额 * 贴现天数 * （月贴现利率/30）承兑银行在异地的，贴现天数应另加三天划款时间实付贴现额=汇票金额 — 贴现利息

19.在对账管理中，应该核对的账务有哪些？

（1）本行与单位客户之间应核对单位存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金、转贷款资金等账务。

（2）本行与个人客户之间应核对个人存款、贷款、委托贷款、委托贷款基金等账务。

（3）系统内之间应核对系统内往来款项等账务。

（4）会计账务与业务台账之间应核对按规定建立的各类表内、表外业务台账。（5）本行与其他金融机构之间应核对与人民银行往来、同业往来等账务，以及核对质押在外的定期存单。

20.对账应遵循的原则是什么？

（1）内部制衡原则。账务核算与对账相分离，上门对象行与所经办业务相分离。

（2）差别管理原则。细分客户和账户，采取差别化对账手段和对账频率，提高对账效果。

21.什么是重点对账客户？

重点对账客户是指满足下列情况之一的单位客户：

(1)存款账户中，近三个月内发生单笔等值人民币五十万元（含）以上支付的客户。

(2)日均存款余额在等值人民币一百万元（含）以上的客户。 (3)提供上门服务（含以上收送款和上门取送单）的客户。 (4)单笔贷款余额在等值人民币一千万元（含）以上的客户。 22.账务核对中发现错账如何处理？

对账中发现错账，应及时处理。属本方错账的，应及时调整；属对方错账的，应通知对方；发现可疑账务，要及时向上级报告，并妥善处理。

23.什么是重要单证？

重要单证包括有价单证和重要空白凭证。有价单证是指经批准发行的印有固定面额的特定凭证，如实物债券、定额存单等。重要空白凭证是指无面额的经银行或客户填制金额并签章或加密后即具有特定效力的空白凭证及重要凭据。

24.重要单证的种类有哪些？

有价单证主要包括本行发行或本行代理发行的实物债券、旅游支票、定额存单以及印有固定面额的其他单证。

重要空白凭证主要包括：

（1）存款凭证：包括存单、存折、存款证明、存款开户证实书等。（2）结算凭证：包括汇票、支票、本票、银行卡和外汇兑换水单等。（3）内部划款凭证：内部往来划收/付款报单、系统内往来划收/付款凭证、电子汇划收/付款补充报单、现金调拨单等。

（4）重要凭据：包括开户许可证、印签卡片等。

（5）其他重要空白凭证：包括债券收款凭证以及其他纳入重要空白凭证管理的凭证。

25.银行出售的主要结算凭证有哪些？一般结算户可否购买现金支票？出售给开户单位使用的会计凭证主要是结算凭证和专用凭证，包括：现金支票、转账支票、普通支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、信汇凭证、电汇凭证、托收凭证、进账单、粘单等。一般结算户不得购买现金支票。

26.重要单证的核算有哪些规定？

（1）重要单证应纳入表外科目核算。有价单证以面额记账，本外币业务重要空白凭证统一以每份人民币一元的设定价格记账。

（2）重要单证的收付应按照“先收入后记账，先记账后付出”的原则进行核算。（3）各级行应按重要单证的使用状况在相应科目下设“在库户”、“在用户”和“待销毁户”进行明细核算，做到日清日结，准确完整。

（4）各级行应定期将重要单证账与有关登记簿、报表进行核对，确保账表、账账、账簿衔接、相符。

（5）重要单证管理与核算使用的各种出/入库单、登记簿、销毁清单等均须作为会计档案妥善保管。

27.什么是会计专用印章？它的刻制实行什么管理？

（1）会计专用章是指在办理本外币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。会计专用印章是明确银行对内、对外权债关系的重要依据。

（2）它的刻制实行总行和一级分行两级管理。

28.银行会计专用印章的种类有哪些？它的适用范围是什么？

（1）财务专用章：用于向人民银行、同业其他银行或本行经费账户开户行存取款项的印信。

（2）业务用公章：用于签发储蓄存单、存折、债券收款单、往来报单等重要单证；对账单、利息回单、托收承付和委托收款回单等各种业务回单；转汇/银汇通知、确认书、证实书、联系书、印签卡及相关开户资料、会计业务查询查复书、挂失申请书等各种通知书、联系书；其他需要加盖业务用公章的通知、证明和内部报表，以及往来账户（包括系统内往来和内部往来账户，但不包括经费账户）存取款项的印信等。

（3）结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款；发出、收到托收凭证；发出信汇结算凭证及结算业务的查询查复、提交他行的电子转账凭证等。

（4）票据清算专用章：用于办理票据交换、提出收、付款凭证。

（5）票据受理专用章：用于受理客户提交非本行票据时，尚未进行转账处理的各种凭证回单，该章须刻有“收妥抵用”字样。

（6）转讫章：用于确认已记账或处理完毕的表内、表外转账票据、凭证及通知、回单等。

（7）现金讫章：用于办理现金收付，在现金交款单、现金支票及作为现金收入、现金付出的其他凭证上的签章。

（8）汇票专用章：用于签发全国银行汇票和承兑银行承兑汇票；办理商业汇票转贴现和再贴现时的背书等。他行代理我行签发银行汇票使用代理汇票专用章。

（9）本票专用章：用于签发银行本票。 29.出纳业务活动的主要内容有哪些？出纳业务活动的主要内容：

（1）柜台的审核与监督。

（2）现金及其等价物的收付、兑换整点及调运。（3）现金及其等价物的出、入库。

（4）残损人民币的回收及上缴；残损外币的托收。（5）假人民币的收缴及签定和假外币的收缴。（6）现金、现金等价物、有价单证及尾款箱的保管。（7）代理人民银行发行基金保管。

（8）代理其他商业银行及非银行金融机构现金出纳业务。 30.办理出纳业务应遵循哪些原则？办理出纳业务应遵循的原则：（1）收入现金，先收款后记账。

（2）收入的现金，未经整点，不得对外付出。（3）付出现金，先记账后付款。

（4）付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准，外币现钞只办理主币业务，不办理辅币业务。

（5）一笔现金业务未完成，经办人员不得离柜。（6）中午碰库、日清日结。（7）账实相符，严禁挪用库款。（8）双人管库，双人解款。（9）非营业时间不准办理现钞出库。

（10）现金、尾箱及其他重要物品办理交接时，须验证身份。（11）严格执行大额现金审批、报备制度。 31.经办现金业务的人员应具备哪些条件？

必须同时持有上岗证和会计从业资格证书，经过点钞、反假等技能培训并考核合格。

32.什么是货币投放？

货币投放是指中国人民银行根据市场货币流通的需要情况，通过工资支付、商品采购、发放贷款等渠道，有计划地将货币投放市场，使货币流通量同国民经济对货币的实际需要量相适应。货币投放是国家有计划调节市场货币流通的一种方式。

33.什么是货币回笼？

货币回笼是指中国人民银行根据市场对货币流通的需要情况，通过出售商品、提供劳务、征收税款、吸收储蓄、收回贷款等渠道，组织市场多余货币流回银行，

使货币流通量同国民经济对货币的实际需要量相适应。货币回笼是国家有计划调节市场货币流通的一种方式。

34.什么是日清日结？

日清日结是指办理现金出纳业务必须每日坚持中午轧结碰库，柜员日结或营业终了结账，换人复点，并保证账款相符，做到当日事当日毕。

35.柜面现金收款业务有哪些具体规定？（1）先收款后记账；

（2）必须使用计算机打印现金交款回单；

（3）当面点清现金，先点主币后点辅币，不得中途换人办理业务或为去他客户办理业务；

（4）清点票币时要看清票面，鉴别真伪及是否为现行流通的货币；（5）大额现金应该双人复核，超过二十万元以上现金进行大额报备。 36.柜面现金付款业务有哪些具体规定？（1）先记账后付款；

（2）当面点清现金，一笔一清；审查凭证要素，在凭证正面加盖经办员名章及“现金讫章”，按凭证金额配款，当面点交；

（3）超过5万元（含）以上现金支付必须坚持大额报备，各行根据自身情况确定需提前预约的额度。如企业客户除审查凭证要素还应审核用途是否合规；是否按授权制度进行了审批；

（4）付出现金票面必须达到人民银行规定流通标准；

（5）对完付款坚持“三核对”原则，即核对单位或取款人名，核对取款金额，核对取款凭证或对号单据；

（6）对取款人说明：当面清点，封签对外无效。

37．柜面人员在现金收款中发现现金与凭证金额不符时，应怎样处理？（1）收款中发现现金与凭证金额不符，经复点证实，应立即向交款人讲明情况，双方核实后，按原交款凭证多退少补或由交款人重填交款凭证（严禁银行代理）；对现金无法确认差错，应及时存库，确保无误；

（2）登记客户交款差错登记簿，由交款人签字（章）备查。 38．审核现金交款凭证的要点是什么？现金交款凭证的审核要点是：

（1）日期、交款单位、账号、开户行名称、款项来源是否填写齐全、正确。（2）字迹是否清晰，有无涂改（3）大、小写金额是否一致。

（4）交款券别明细合计金额是否与大、小写金额一致。 39．审核现金支付凭证的要点是什么？审核现金支付凭证的要点是：

（1）支付凭证是否真实、各要素是否齐全。（2）会计记账、复核员是否签章。（3）大小写金额是否一致。（4）日期是否在有效期内。

（5）支取的现金是否符合国家现金支付管理的规定。

6）背书是否与收款人名称一致（收款人为个人的审有效身份证件）。（7）支票类支取凭证是否双人折角验印鉴或实行人机验印；储蓄类支取凭证是否验证密码。

（8）日期、金额、收款人名称不能更改。

（9）支取大额现金是否经过大额现金支付报备、审核手续。 40．出纳错款处理的基本原则是什么？发生现金长短款应如何处理？

出纳错款处理的基本原则：出纳发生错款，应立即向领导报告，以便及时采取有力措施，认真组织查找，力求挽回损失。长款归还原主，不得侵吞，不得隐瞒不报，不得寄库。短款应找回，不得自补不报，不得以长补短，不得空库或白条抵库。长款不报以贪污论，短款不报以违反制度论；按相应处罚条例处理。

41．异常大额现金交易有哪几种情况？异常大额现金交易有以下几种情况：

（1）开户单位提取的大额现金明显超过其实际需求。（2）开户单位提取的大额现金的时间出现异常变化。

（3）开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化。（4）开户银行认为的其它异常大额支取情况（如突发性的集中提现等）。

42．哪些金融机构有权收缴假币？

有权收缴假币的金融机构为具有货币真伪鉴定技术与条件，并经中国人民银行授权的有办理货币存取款和外币兑换业务的商业银行、城乡信用社、邮政储蓄。人民币真伪鉴定机构，应当在营业场所公示授权证书。

43．银行收缴假币后如何处理？

金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记簿。金融机构收缴的假币，每季末解缴中国人民银行当地分支行，由中国人民银行统一销毁，任何部门不得自行处理。

44．目前我国收兑的外钞有哪些？

有美元、欧元、港元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亚元、新加坡元、丹麦克郎、挪威克郎、瑞士法郎券共12种。

45.什么是人民币银行结算账户？

人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。它是存款人办理存、贷款和资金收付活动的基础。按照存款人的不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

46.什么是账户管理系统？

账户管理系统是人民银行根据《人民币银行结算账户管理办法》的要求开发并组织建设的，运用信息化手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤消进行规范管理的管理信息系统。 47．银行结算账户按存款人分为几种？银行结算账户按存款人的不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户两种。单位银行结算账户是指存款人以单位名称开立的银行结算账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。个人银行结算账户是指存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。个人因使用借记卡、信用卡在银行或邮政储蓄机构开立的银行结算账户，纳入个人银行结算账户管理。 48.单位银行结算账户按用途分为几种？单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种。

49.客户申请开立哪些银行结算账户需经人民银行核准？（1）基本存款账户；

（2）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）；（3）预算单位开立的专用存款账户。

（4）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）

50.存款人在哪种情况可申请开立个人银行结算账户？（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。（

2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的情况下可开立个人银行结算账户。

51.存款人申请开立基本存款账户应向银行出具那些证明文件？（1）企业法人，应出具企业法人营业执照正本；（2）非法人企业，应出具企业营业执照正本；

（3）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书；

（4）军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明；

（5）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明；

（6）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书；（7）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文；

（8）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关办法的登记证；

（9）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本；

（10）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明；

（11）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文；（12）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

52.存款人申请开立一般存款账户应向银行出具哪些证明文件？（1）其开立基本存款账户规定的证明文件；（2）基本存款账户开户许可证；

（3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；（4）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

53.存款人申请开立专用存款账户应向银行出具哪些证明文件？

存款人应向银行出具开立进本存款账户规定的证明文件和基本存款账户开户许可证。此外还应出具：

（1）基本建设基金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主观部门批文；

（2）财政预算外资金，应出具财政部门的证明；（3）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文；

（4）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的归地出具有关证明和资料；

（5）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明；（6）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明；（7）金融机构存放同业资金，应出具其证明；

（8）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明；（9）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明；

（10）合格境外机构投资者申请开立QFII专用存款账户，开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具于证券管理部门的证券投资业务许可证，无须出具基本存款账户开户许可证；

（11）信托基金，应出具单个信托或信托计划受托人开立信托财产专户申请书；单个信托或信托计划简介。；根据单个信托或信托计划的具体内容出具有关法规、规章或政府部门的有关文件；

（12）已具备结售汇业务资格、但尚未开办获准开办人民币业务的外资银行，申请开立结售汇人民币现金专用存款账户应出具中国人民银行批复文件；（13）境外投资者因受让境内不良债权而开立的人民币专用存款账户，境外投资者开户时应提供开户申请，以及发展改革委、国家外汇管理局批准其从事处置受让不良债权的有关文件；（14）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

54.银行办理查询应遵循什么原则？

应遵循：“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”的原则。 55.银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时应如何签章？中国人民银行批准使用的银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

56.托收承付结算方式的使用范围是什么？

必须是商品交易及因商品交易产生的劳务供应款项。代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付。

57.办理托收承付结算方式的金额起点是多少？每笔1万元，新华书店系统每笔1千元。 58.国内信用证的开证申请人应具备哪些条件？

开证申请人应具备下列条件：

（1）申请人在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，并已有良好的信誉往来；

（2）以真实合法的商品交易为基础，并在赊销合同注明以信用证作为结算方式；（3）申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力；（4）申请

人应向银行出具开证申请书和开证申请人承诺书，开证申请书和承诺书必须详细列明全部信用证条款及所承担的履约付款责任；（５）申请人为信用等级A级（含A级）以上的客户应能交存不低于开证金额20%的保证金，其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。但交存100%保证金的不受上述限制。

59.国内信用证的开证申请人向其开证行提出开证申请时应提供哪些资料？申请人向其开证行提出开证申请时应提供以下资料：（1）中国某某银行开立信用证申请书；

（2）开证申请人承诺书；（3）购销合同正本和副本；

（4）提供抵押、质押、或保证的，必须提供抵押物、质押物、质押凭证或保证方的有关情况及担保人同意担保的书面说明。

60.定活两便是如何规定的？

定活两便是指客户在存款时不约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。50元起存，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期三个月以上（含三个月），不满半年的，利息按支取日挂牌定期整存整取三个月存款利率打六折计算；存期半年以上的（含半年）不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。 “吉祥存单”系列是为满足客户需求，丰富服务品种而推出的定活两便储蓄，起存金额为500元，最高限额为10000元。计息比照上述定或两便规定办理。

61.个人结算账户与储蓄账户有什么区别？

共同点：都可以存取现金；存款可以获得同样的利息收入；本人名下的个人结算账户和储蓄账户之间可以相互转账。不同点：对外的资金转出或接受外部的资金转入时（包括本地人异地账户汇款）必须通过个人结算账户办理。

62．什么是“速汇通”？

速汇通指汇款人委托银行将人民币或人民币个人结算账户中的资金，汇往异地收款人在银行开立的个人结算账户的一种个人汇款业务，通过龙卡网络的无卡续存业务和DCC系统个人存款的异地通存相结合，改变了传统意义的个人汇款模式，实现了客户汇款的电子化。

63.什么是银行代销保险业务？

银行代销保险业务是指银行利用营业网点在从事自身业务的同时代理保险公司销售各种保险产品的业务。客户可以到拥有兼业代理资格的网点进行保险产品咨询，通过填写投保单，缴纳保费程序完成投保。银行在其中扮演代理人的角色，不承担保险责任。

64.什么是银证通业务？

银证通业务俗称“存折炒股”，是指投资人可直接利用其在银行指定的结算账户进行证券投资的一种服务方式。投资人申请银证通业务签约成功后，每次进行证券公司报盘系统完成交易申报，交易资金通过投资人的银行结算账户直接完成结算。

65.电子银行的特点是什么？

电子银行的特点是方便、快捷、安全。方便是指电子银行使用界面友好，客户易操作，快捷是指电子银行处理交易速度快，效率高，安全是指电子银行采用多种安全手段对客户交易多重保护。

66.存款人申请开立临时存款账户应向银行出具哪些证明文件?

（1）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；（2）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，还应出具其基本存款账户开户许可证；外国及港、澳、台建筑施工及安装单位，应出具行业主管部门核发的资质准入证明；

(3)异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文，还应出具其基本存款账户开户许可证；

(4)注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文；

(5)增资验资资金，应出具其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件；

(6)根据《中华人民共和国企业破产法》(试行)及相关法律法规的规定成立清算组的，清算组可持人民法院的批文申请开立临时存款账户，破产程序终结后，清算组应及时撤销临时存款账户。

67.存款人申请开立个人银行结算账户应向银行出具哪些证明文件? （1）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证；（2）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；（3）中国人民武装警察，应出具武警身份证件；

（4）香港、澳门居民。应出港澳居民往来内地通行证应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

（5）外国公民，应出具护照；

（6）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件；（7）居住在境内的中国公民，可出具户口簿或护照；

（8）军队(武装警察)离休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证；

（9）居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照；

（10）外国边民在我国边境地区的银行开立个人银行账户，可出具在国制发的《边民出入境通行证》；

（11）获得在中国永久居留资格的外国人，可出具外国人永久居留证。 68.基本存款账户使用范围有哪些? 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收、付及其工资、奖金和现金支取应通过该账户办理。

69.一般存款账户使用范围有哪些?

一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

70.专用存款账户使用范围有哪些?

专用存款账户的使用范围是用于办理各项专用资金的收付。 71.临时存款账户使用范围有哪些?

临时存款账户使用范围是办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

72.专用存款账户的资金管理有何要求?

（1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理现金收付业务；

（2）财政预算外资金、证券交易结算资金和期货交易保证金专用存款账户不得支取现金；

（3）信托基金专用存款账户可以接受现金缴存或款项划入，但不得办理现金支取。信托基金专用存款账户与信托投资公司固有财产账户之间不得办理款项划转，但信托投资公司因管理信托财产所垫付的费用、应收取的手续费或佣金的支付出外：不同信托基金专用存款账户之间不得办理款项划转，但依据信托文件约定不同信托项下的财产可进行交易时除外；

（4）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金专用存款账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准；（5）社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理的规定办理；

（6）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理；

（7）结售汇人民币现金专用账户仅限于办理结售汇所得币现金的存入或支取。该账户实行余额管理；

（8）开户行对各项专用资金的使用不负监督责任；

（9）客户交易结算资金专用存款账户中的资金用途：一是同一证券公司在同一存管银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户之间的划转：二是同一证券公司在同一存款银行或在不同存管银行开立的客户交易结算资金专用存款账户与客户结算备付金专用存款账户之间的划转；三是客户支付；四是客户购买开放式基金市场、柜台交易市场的产品：五是其他经中国证监会明文认定的用途。

73.哪些款项可以转入个人银行结算账户?

个人银行结算账户是用于办理个人转账收付和现金存取的，下列款项可以转入该账户

（1）工资、奖金收入；（2）稿费、演出费等劳务收入；

（3）债券、期货、信托等投资的本金和收益；

（4）个人债权或产权转让收益；（5）个人贷款转存；

（6）证券交易结算资金和期货交易保证金；（7）继承、赠与款项；

（8）保险理赔、保费退还等款项；（9）纳税退还；

（10）农、副、矿产品销售收入；（11）其他合法款项。

74.什么是法人透支账户，法人透支账户有什么规定?

法人账户透支业务是指银行同意客户在约定的账户、约定的额度内进行透支以满足临时性融资便利的授信业务。

（1）法人透支业务实行额度管理；

（2）法人透支账由客户与银行共同约定，并在透支业务合同中明确。透支账户应为客户在银行开立的基本存款账户或一般存款账户，不得为专用存款账户或临时存款账户；

（3）法人透支账户为基本存款账户的，客户可以在符合现金管理有关规定的前提下提取现金；

（4）法人账户不能透支办理现金、活期转定期业务、归还贷款本归还其他透支账户本息、购买债券和银行承兑汇票到期收款等业不得直接将款项划入个人存款账户；

（5）正常情况下，客户划入透支账户的任何款项，首先用于归还未偿还的利息，若有余款再用于归还未偿还的透支借款本金；冲减本息后的余款为客户存款；

（6）法人透支账户由客户与银行共同约定，并在透支业务合同中明确。 75.单位在票据上应如何签章?

单位在票据上的签章，应为单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章。

76.存款人如何预留银行印鉴?

（1）存款人为单位的，其预留银行印鉴为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或盖章；

（2）存款人为个人的，其预留银行印鉴为该个人的签名或者盖章；（3）存款在申请开立单位银行结算账户时，其申请开立的银行结算账户的账户名称应与预留银行印鉴中公章或财务专用章的名称保持一致；预留银行印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户名称应与其保持一致；

（4）因注册验资开立的临时存款账户，其预留银行印鉴为“企业名称预先核准通知书”所载的投资个人签章（存款人与银行在银行结算账管理协议中约定的出资人名称）。

（5）个体工商户凭营业执照以经营者姓名开立的银行结算账户，其预留银行印鉴为“个体户”印章加其本人签名或盖章；

（6）根据《中华人民共和国企业破产法》(试行)及相关法律法规的规定成立清算组申请开立临时存款账户，其账户名称应与清算组的全称及公章一致。 “三票”指的是汇票(银行汇票、商业汇票)、本票和支票。一卡指的是信用卡；“三方式”指的是汇兑、委托收款和托收承付结算方式。

78.哪些票据不得背书转让?

（1）填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票；（2）票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的票据；（3）票据背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样的票据；（4）拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的票据。 79.票据和结算凭证的哪些事项更改后，票据和结算凭证无效? 金额、出票或签发日期、收款人名称、银行汇票的实际结算金额。 80.商业汇票、银行汇票、银行本票、支票的提示付款期分别是多少时间? （1）商业汇票的提示付款期为汇票到期日起10日；（2）银行汇票的提示付款期为自出票日起1个月；

（3）银行本票的提示付款期为自出票日起最长不得超过2个月；（4）支票的提示付款期为自出票日起10日；（5）超过提示付款期，银行不予受理。 81.银行汇票必须记载的事项有哪些? （1）表明”银行汇票”的字样；（2）无条件支付的承诺金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）出票日期；

（6）签章。欠缺记载必须记载事项之一的，银行汇票无效。 82.受理银行汇票时，应审查哪些事项? （1）银行汇票和解讫通知是否齐全；（2）汇票号码和记载的内容是否一致；

（3）收款人是否确为本单位或本人；（4）银行汇票是否在提示付款期内；（5）必须记载事项是否齐全；

（6）出票人签章是否符合规定，是否有压印机压印的出票金额与大写出票金额一致；

（7）出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的其他记载事项是否由原记载人签章证明。

83.银行承兑汇票的出票人应具备哪些条件?

（1）在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；

（3）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠的资金来源。 84.银行承兑汇票应由谁签发?

应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。 85.商业汇票的承兑银行必须具备哪些条件? （1）与出票人具有真实的委托付款关系；（2）具有支付汇票金额的可靠的资金来源；（3）内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

86.商业汇票的持票人向开户银行申请贴现业务应具备哪些条件? （1）在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织；（2）与出票人或者其直接前手之间具有真实的商品交易关系；（3）提供与其直接前手之间增值税发票和商品发运单据复印件。 87.签发支票的必须记载事项是什么? （1）表明“支票”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；

（6）出票人签章；欠缺记载必须记载事项之一的，支票无效。 88.出票人签发空头支票、签章与预留印鉴不符的支票，银行应如何处理? 出票人签发空头支票、签章与预留印鉴不符的支票，银行应予以退票，并及时向当地人民银行支付结算管理部门报告，并在规定工作日内送达人民银行的《罚款

意见告之书》、《处罚决定书》给出票人，由人民银行按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款”。

89．托收承付结算方式的使用范围是什么?

必须是商品交易及因商品交易产生的劳务供应款项,商品的款项不得办理托收承付。

90.开放式基金与封闭式基金有哪些区别?

（1）基金规模。开放式基金无固定存续期，规模因投资者的申购、赎回可以随时变动，封闭式基金有固定的存续期，期间基金规模固定；

（2）上市交易。开放式基金在销售机构的营业场所销售及赎回，一般不上市交易，封闭式基金在证券交易场所上市交易；

（3）价格确定。开放式基金的申购、赎回价格以每日公布的基金份额净值加、减一定的手续费计算；封闭式基金的交易价格主要受市场对该基金的供求关系影向。（4）管理要求。开放式基金随时面临赎回压力，要求基金管理人须更注重流动性等风险管理，封闭式基金的流动性压力不大。

91.客户申请固定资产贷款须具备什么条件? 客户申请银行固定资产贷款，须符合下列条件：（1）借款人必须符合《贷款通则》的要求；

（2）符合国家产业政策和银行信贷政策，具有有权部门批准的项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告等；

（3）资本金比例不得低于20％；配套资金来源明确并有保证；（4）还本付息有可靠的资金来源；（5）新建项目必须实行项目法人制。 92.客户应遵照什么流程办理固定资产贷款?

（1）申请客户向银行提出借款申请，应提供的相关资料主要有 a．营业执照：法人代码证书：法定代表人身份证明；贷款证卡； b．经财政部门或会计(审计)师事务所核准的前三年度及上个月财务报表和审计报告(成立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表)；税务部门年检合格的税务登记证； c．公司合同或章程；企业董事会(股东会)成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等； d．如为第三方保证贷款，还需要提供担保人相关材料。

（2）签定合同如银行进行调查和审批后认为可行，则客户将与银行签订借款合同和担保合同等法律性文件。如银行认为不可行，则将企业申请材料退还。（3）落实担保客户与银行签定借款合同后，需落实担保，办理有关担保登记、公证或抵押物保险；

（4）贷款获取客户办妥银行发放贷款前的有关手续，借款合同即生效，银行可向借款人发放贷款，借款人可按合同规定用途支用贷款。按用款实际期限，贷款即将到期时，借款客户应筹集资金以按时归还银行借款。

93.客户申请流动资金贷款须具备什么条件? 客户向银行申请流动资金贷款必须符合下列条件：

（1）借款人必须符合《贷款通则》的要求；（2）生产经营活动符合国家产业政策；

（3）生产经营正常，财务制度健全，资金使用合理；拥有法定资本金，有不少于正常流动资金周转需要量30％的营运资金。

94.客户应遵照什么流程办理流动资金贷款?

（1）申请客户向银行提出流动资金贷款申请，应提供的相关资料主要有： a．营业执照；法人代码证书；法定代表人身份证明：贷款证卡； b.经财政部门或会计(审计)师事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告(成立不足3年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表),税务部门年检合格的税务登记证明； c．董事会(股东会)成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等； d．担保人相关材料等。

（2）签定合同如银行进行调查和审批后认为可行，则客户将与银行签订借款合同和担保合同等法律性文件。如银行认为不可行，则将客户申请材料退还。

（3）落实担保客户签定借款合同后，并办理有关担保登记；

（4）贷款获取需进一步落实第三方保证、抵押、质押等担保、公证或抵押物保险、质物交存银行等手续；客户办妥发放贷款前的有关手续，借款合同即生效，银行即可向借款人发放贷款，借款客户可按照合同规定用途支用贷款；

（5）还款按用款实际期限，贷款即将到期时，借款客户应筹集资金以按时归还银行借款。

95.客户申请办理承兑需具备哪些条件，提交哪些资料? 客户需具备的条件：

（1）在承兑银行开立存款账户；

（2）以真实合法的商品、劳务交易为基础, 并在交易合同中注明以银行承兑汇票作为结算工具和方式；

（3）出票人资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源；（4）出票人已往与银行的信用业务往来信誉良好；

（5）能够提供符合银行规定的担保； a．AA级客户按不低于出票金额的10%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证。也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证； b．A级客户按不低于出票金额的20％交存保证金。剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证。也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证； c．BBB级客户按不低于出票金

额的50%交存保证金，剩余部分提供经承兑银行认可的质押担保、抵押担保或第三方保证。也可选择提供全额的质押、抵押或第三方保证； d.BB级(含)以下客户按出票金额的100％交存保证金 AAA级客户可免于提供担保。

客户需提供的资料：

（1）客户评价所依据的基础材料；客户评价所依据的基础材料依照银行有关客户评价的相关规定提供。对于已经做过客户评价且结果有效的客户。可以不提供仍然有效的基础材料，但应提供产生变化情况的材料。

（2）承兑业务材料 a．中国某某银行信贷业务申请书； b．交易合同原件及复印件； c．若出票人为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包企业等，应提供加盖公章的公司章程，以及有权机构同意申请承兑的决议或授权文件； d．对连续申请承兑的批发企业，还应提供上一次商品交易确已履行的证明，如增值税发票、货运凭证等； e.经过年检的贷款卡(贷款证)； f.银行要求提供的其他文件、材料。

（3）担保材料抵押物、质物清单、所有权凭证及评价保证人有关情况所需的资料；有权处分人同意提供抵押、质押的证明及保证人同意担保的有关证明等。

96.什么情况下可以提取和使用公积金账户内的存储余额?

根据《住房公积金管理条例》(中华人民共和国国务院令第350号和《关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》(建金管[2005)5号规定，以下情况可以提取和使用公积金账户内的存储余额：

（1）购买、建造、翻建、大修自住住房的；（2）离休、退休的；

（3）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的；（4）出境定居的；（5）偿还购房贷款本息的；

（6）房租超出家庭工资收入的规定比例的；

（7）对于职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；无继承人也无受遗赠人的,职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金管理中心的增值收益中；

（8）职工享受城镇最低生活保障；与单位终止劳动关系未再就业、部分或者全部丧失劳动能力以及遇到其他突发事件，造成家庭生活严重困难的，提供有效证明材料，经住房公积金管理中心审核，可以提取本人住房公积金账户内的存储余额。

97.什么叫“证券客户保证金银行独立存管”?

证券客户保证金银行独立存管简称银行存管，是投资者证券保证金存管模式的重大突破，指证券公司将客户保证金委托银行管理，银行按照法律、法规的要求，为投资者提供资金存取、转账和交易清算与资金交收等银行服务。

98.推行“银行存管”制度的意义是什么?

中国人民银行和中国证监会决定从2004年起逐步推行证券保证金银行“独立存管”制度，主要是为了避免券商挪用客户保证金，有效防范系统风险，建立保证金安全运作的长效机制，更好地保护投资者的合法利益。建设银行是中国人民银行和中国证监会指定的试点银行，也是目前市场上唯一一家可以开办此项业务的商业银行。

99.实行“银行存管”对客户有什么好处?

（1）资金更放心：券商管证券、银行管资金。客户保证金的安全有银行和券商的双重信用作为保障，确保客户资金的及时、足额支付。客户资金的安全得到有效保障；

（2）存取更省心：客户可以通过银行的任何一个柜台、电话银行、网上银行等多种方式完成资金存取、划转；

（3）服务更贴心：同时成为券商和银行的客户，不仅能够继续享受以前的证券投资服务，而且可以享受到银行提供的各种综合理财服务。

100.金融企业会计核算，应当遵循的基本原则有哪些？

（1）金融企业的会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况、经营成果和现金流量。

（2）金融企业应当按照交易或事项的实质和经济现实进行会计核算，不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。

（3）金融企业提供的会计信息应当能够反映其财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。

（4）金融企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。

（5）金融企业应当按照规定的会计处理方法进行会计核算，会计指标应当口径一致、相互可比。

（6）金融企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。（7）金融企业的会计核算应当清晰明了，便于理解和利用。

（8）金融企业的会计核算应当以权责发生制为基础。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。

（9）金融企业在进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。（10）金融企业的各项财产在取得时应当按照实际成本计量。各项财产如果发生减值，应当按照本制度规定计提相应的减值准备。除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定者外，金融企业一律不得自行调整其账面价值。

（11）金融企业的会计核算，应当遵循谨慎性原则，不得多计资产或收益，也不得少计负债或费用。

（12）金融企业的会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出。凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出。

（13）金融企业的会计核算应当遵循重要性原则，对资产、负债、损益等有较大影响，进而影响财务会计报告使用者据以做出合理判断的重要会计事项，必须按照规定的会计方法和程序进行处理，并在财务会计报告中予以充分的披露；对于次要的会计事项，在不影响会计信息真实性和不至于误导会计信息使用者作出正确判断的前提下，可适当简化处理。

一、性格测试（2分钟）10题二、逻辑测试（20分钟）20题类似于行政职业能力测试

三、专业测试题（70分钟）共15题任选5题作答 1、人民币升值对国内经济的影响

2、在国家的宏观调控下，银行应注意那些方面的经营风险?

3、入世后，外资银行将对对国内银行产生什么样的影响？如何应对？

4、你通过哪些经济指标判断经济过热或过冷？你认为当前经济是过热还是过冷？说明原因？

5、从生产要素角度分析，我国国际竞争力的比较优势

6、新旧会计准则有什么区别？新会计准则对企业财务管理的影响 7、为什么企业价值最大化或股东财富最大化是财务管理最优目标？ 8、关于国债的会计帐目处理

9、谈谈对“管理就是决策”这一思想的理解 10、泰德管理理论及科学管理方法

11、在一个成熟的市场中，你希望你所在公司在市场中扮演市场领导者还是市场追随者？为什么？

12、银行的销售渠道较其他行业落后，谈谈了解及解决途径。 13、市场营销中客户定位和产品定位，二者的关系如何处理。

14、给出一系列数据名称，问你如何搜集这类数据，使用什么软件，如何达到目的 15、关于金融的几道计算。

商业银行业务与经营试题

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）

在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。

1.商业银行的二级储备是指（） A.存放中央银行款项 B.存放银行同业款项 C.短期证券投资 D.中长期证券投资

2.在商业银行的收入中，属于手续费收入的有（） A.支付给存款客户的利息 B.从贷款客户收回的贷款利息 C.汇款业务收取的费用 D.拆借利息支出

3.根据规定，我国银行汇票的付款期限为（） A.1个月 B.2个月 C.3个月 D.6个月

4.现代租赁业务发展到成熟阶段的标志是（） A.融资性租赁 B.服务性租赁 C.杠杆性租赁 D.收益合成租赁

5.关于商业银行的职能，描述不正确的是（） A.信用中介职能 B.支付中介职能 C.信用创造职能 D.清算中心职能

6.商业银行的被动负债是指（） A.同业拆借 B.向中央银行借款

C.存款类负债 D.大额可转让定期存单

7.商业银行在经营中面临的信用风险是指（） A.由各种自然灾害、意外事故等引起的风险 B.由于激烈的同业竞争带来的风险

C.由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失的风险 D.由于市场利率变化带来的风险

8.关于同业拆借，叙述正确的是（） A.拆借双方仅限于商业银行

B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款 C.隔夜拆借一般不需要抵押 D.拆借利率由中央银行预先规定

9.《巴塞尔协议》要求银行的最低资本限额为银行风险资产的（） A.4% B.7% C.8% D.9%

10.外汇牌价买价和卖价的差价一般在（） A.1‰—3‰ B.2‰—5‰ C.3‰—5‰ D.5‰—7‰ 11.发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（A.留存盈余 B.资本盈余 C.营业盈余 D.未分配利润

12.在利率敏感性缺口管理中，资金正缺口的最大值出现在（） A.利率达到最高点 B.利率达到最低点

C.保持长期稳定的利率水平 D.利率即将达到最高点

13.在商业银行的主要财务报表中，反映银行一定时期内财务状况的是（） A.资产负债表 B.现金流量表 C.损益表 D.利益分配表

14.历史上第一家资本主义股份制商业银行建立于（） A.1407年 B.1609年 C.1619年 D.1694年

） 15.信贷集中是指银行未经特别批准，向一个借款人发放的、贷款金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为（） A.20% B.25% C.30% D.35%

16.关于呆账准备金，叙述正确的是（） A.提取目的是弥补贷款损失

B.呆账准备金的提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行 C.普通呆账准备金反映了贷款的真实损失程度 D.贷款质量高，呆账准备金就多

17.西方商业银行的短期证券投资占其购入证券的比重一般为（） A.20% B.25% C.30% D.35%

18.反映商业银行资金实力的主要财务比率指标是（） A.存款资产比率 B.短期可销售证券与总资产的比率 C.资本风险比率 D.备付金比率

19.关于出口信贷，描述不正确的是（） A.主要包括卖方信贷和买方信贷两种形式 B.一般用于大型成套设备的出口 C.只对出口方具有较大吸引力 D.属于中长期信贷

20.银行在进行盈利资产定价时，最适宜选用的负债成本分析方法是（） A.历史加权平均成本法 B.单一资金的边际成本分析法 C.加权平均边际成本分析法 D.有关成本法

二、多项选择题(本大题共10小题，每小题2分，共20分) 在每小题列出的五个备选项中有二至五个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。

21.关于票据发行便利，说法正确的是（） A.如果票据发行人是银行，票据通常采用短期存款形式 B.如果票据发行人是一般企业，票据通常采用本票形式 C.银行承诺提供发行便利的期间往往达到5年—7年 D.票据发行便利属于表外业务

E.票据发行便利的票据属于短期信用性质 22.关于外汇市场，描述正确的是（） A.专门从事外汇买卖的市场

B.包括批发市场，即金融机构之间的同业外汇买卖市场 C.包括零售市场，即顾客之间买卖外汇的市场

D.包括各金融机构与顾客之间进行交易的外汇零售市场 E.可以减少汇率变动风险

23.进行现金资产管理应当坚持的原则是（） A.适度存量控制原则 B.分散风险原则 C.适时流量调节原则 D.安全性原则 E.盈利性原则

24.商业银行用未分配利润增加资本金的优点主要包括（） A.节省股票发行费用 B.减少银行的不良资产

C.股东不必为此缴纳个人所得税 D.不减弱原有股东对银行的控制权 E.增加投资者的投资欲望

25.信托业务涉及的基本关系人包括（） A.委托人 B.受托人 C.代理人 D.担保人 E.受益人

26.商业银行的资产管理理论包括（） A.商业贷款理论 B.负债管理理论

C.资产负债综合管理理论 D.资产转移理论 E.预期收入理论

27.按总行职能不同，商业银行分行制的形式包括（） A.总行制 B.持股公司制 C.总管理处制 D.单一制 E.连锁制

28.信用卡的主要功能是（） A.转账结算 B.汇兑 C.消费贷款 D.储蓄 E.代客理财

29.中央银行对商业银行进行资产负债比例管理的目标包括（） A.保持金融市场的稳定 B.保护银行体系的安全稳定 C.保护存款人的利益 D.保护银行的利益 E.保护银行同业间的公平竞争

30.在对贷款进行定价时，一个完整的贷款利率必须包括的内容是（） A.银行筹集足够的可贷资金的成本 B.银行的经营成本

C.银行对违约风险所进行的必要补偿 D.银行贷款的适当利润 E.银行管理人员的能力大小

三、简答题（本大题共5小题，每小题7分，共35分） 31.简述商业银行进行流动性管理的原则。

32.商业银行在发放个人贷款时，应如何确定所需评估的资产范围？ 33.简述商业银行越来越多地参与投资银行业务这一趋势的原因。

34.简述20世纪70年代以来，西方国家商业银行负债结构的变化及其原因。 35.简述商业银行代理融通业务中通常涉及的当事人及其相互关系。

四、计算题（本大题共2小题。第36小题6分，第37小题4分，共10分） 36.已知A银行1个月内的利率敏感性资产为45000万元，1个月内的利率敏感性负债为60000万元；B银行1个月内的利率敏感性资产为50000万元，1个月内的利率敏感性负债为55000万元。试计算A、B两家银行1个月内的利率敏感比率和利率敏感性缺口，并说明A、B两家银行中哪个利率风险更大。（计算结果在小数点后保留2位）

37.银行预计贷款增量为5000万，存款增量为3500万，应缴存款准备金增量300万，则该银行资金头寸的需要量是多少？五、论述题（本题15分）

38.如何理解商业银行表外业务存在的风险？为防范风险，商业银行和金融监管当局应采取哪些措施？

为何国家财政向国有商业银行发行特种国债 1、实行贷款风险五级分类有何积极意义？

2、狭义表外业务与中间业务相比较，两者有何主要异同点？

3、为什么CDs是其特有者和发行银行的一种理想的货币市场工具？银行必须有一整套的客户筛选和风险管控体系，“这需要有大批接受过培训的专业的信贷员和管理者，需要科学的筛选和评价模式，还需要系统化的信息管理手段和设备”

中国银监会颁布了《银行开展小企业授信工作指导意见》，将小企业授信界定为泛指银行对单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业。按照这一标准，90%以上的企业都被列属为小企业。

比如，徽商银行将企业客户划分为三类：授信总额在500万-2000万元者为中小企业，50万-500万元者为小企业，授信总额在50万元以下者为微小企业。包头商业银行（下称包商行）则将授信总额300万元以上的企业定为公司业务贷款，授信总额在50万-300万元的定为中小企业贷款；3000-50万元的定为微小企业贷款。

100道风险管理选择题

1.在商业银行风险管理理论的四种管理模式中，不包括＿＿。 A.资产风险管理模式 B.负债风险管理模式 C.全面风险管理模式 D.内部管理模式

2.下列理论中,属于负债管理模式的是_____。 A.真实票据论 B.转换能力理论 C.存款理论 D.预期收入理论

3.FN理论中,发球资产风险管理模式的是_____。 A.银行券理论 B.资产结构理论 C.购买理论 D.销售理论

4.下列理论中,不属于资产风险管理模式的是_____ A.转换能力理论 B.预期收入理论 C.超货币供培理论 D.销售理论

5._____是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险

6._____是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内外业务发生损失的风险。 A.信用风险 B.市场风险 C.操作风险 D.流动性风险 7._____不包括在市场风险中。 A.利率风险 B.汇率风险 C.操作风险 D.商品价格风险

8._____是由不完善或有问题的内部程序,人员及系统或外部事件所造成损失的风险。 A.市场风险 B .操作风险 C. 流动性风险 D.国家风险

9._____是指银行掌握的可用于即时土付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。

A. 流动性风险 B . 国家风险 C.声誉风险 D.法律风险

10._____是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。

A. 流动性风险 B . 国家风险 C.声誉风险 D.法律风险 11. _____是指由于银行操作上的错误，违反有关法规，资产质量低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等，从而使银行在声誉上可能造成的不良影响。

A. 操作风险 B . 国家风险 C.声誉风险 D.法律风险

12._____是指当银行正常的业务经营与法规变化不相适应时，银行就面临不得不转变经营决策而导致损失的风险。

A. 流动性风险 B . 国家风险 C.操作风险 D.法律风险 13._____是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。 A. 流动性风险 B.战略风险 C.操作风险 D.法律风险

14.商业银行通过进行一定的金融交易来对冲其面临的某种金融风险属于_____的风险管理方法。

A.风险对冲 B.风险分散 C.风险规避 D.风险转移

15.将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于_____的风险管理方式。 A.风险对冲 B.风险分散 C.风险规避 D.风险转移

16.在风险发生之前，通过各种交易活动，把把可能发生的风险转移给其他人承担，避免自己承担风险损失，属于_____的风险管理方法。 A.风险对冲 B.风险分散 C.风险规避 D.风险转移

17.下列不属于风险转移方式的是______。 A.承担 B.保险 C.转让 D.客户分散

18.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于_____的风险管理方法。 A.风险补偿 B.风险分散 C.风险规避 D.风险转移

19.风险主体利用资本、利润、抵押品拍卖收入等形式的资金，弥补其在某种风险上遭受的资产损失，使风险损失不会影响到风险主体正常经营的进行，不会导致其形象与信誉的损害，属于_____的风险管理方法。 A.风险补偿 B.风险分散 C.风险规避 D.风险转移

20.按照我国银监会的规定,下列_____不包括在核心资本中。 A.实收资本 B.资本公积 C.盈余公积 D.可转换债券

21. 按照我国银监会的规定,下列_____不包括在附属资本中。 A.重估储备 B.长期次级债务 C.优先股 D.实收资本

22.商业银行在计算核心资本充足率时,对未并表金融机构资本的投资，应扣除_____。 A.15% B.20% C.25% D.50%

23.______是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。 A.会计资本 B.监管资本 C.经济资本 D.实收资本

24.公司治理在狭义上主要指公司股东大会、董事会和______及高级管理层等组织机构设立与动作的机制制度。 A.职工代表大会 B.工会 C.监事会 D.同业协会

25._____负责建立识别、计量、监测井控制风险的程序和措施。 A.董事会 B. 监事会

C.股东大会 D.高级管理层

26.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是_____。 A.风险识别 B.风险计量 C.风险监测 D.风险控制

27.风险识别的主要方法不包括______。 A.故障树法 B.VaR

C.专家预测法 D.流程图分析法

28.商业银行可以采取的风险计量方法不包括______。 A.因果关系分析 B.VaR C.敏感性分析 D.情景分析

29.商业银行外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件和_____ A.国际结算系统 B.储蓄系统

C.信用卡系统 D.互联网上下载的相关数据 30.商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和_____ A.流动性风险指标 B.信用风险指标

C.风险抵补类指标 D.不良贷款迁徙率指标 31.下列指标中属于风险水平类指标的是______ A.正常贷款迁徙率指标工作 B.操作风险指标 C. 风险抵补类指标 D.准备盘充足程度指标

32. 风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和_____ A. 不良贷款迁徙率 B.盈利能力

C.准备资金充足程度 D.资本充足程度

33.对于同一客户,不同信息来源的信息内容存在严重不一致,无法确认哪一个是真实数据,则选取_____

A.风险值较低的指标值 B. 风险值较高的指标值

C.风险值为二者均值的指标值 D.类似客户的指标值 34._____不属于银行信息系统的物理安全。 A.环境安全 B.设备安全 C.系统安全 D.媒介安全

35._____属于银行信息系统的系统安全。 A.环境安全 B.设备安全

C. 媒介安全 D.应用系统安全

36. _____属于银行信息系统的网络安全。 A.安全认证 B.操作系统安全 C. 媒介安全 D.应用系统安全

37. _____不属于银行信息系统的应用安全。 A.内网访问控制 B.外网物理隔离 C.病毒防护 D.网络结构安全

38. _____属于银行信息系统的信息系统安全。 A. 操作系统安全 B. 内网访问控制 C.加密传输 D.媒介安全

39. 银行系统安全制度的制定以及国家法律、法规的宣传等属于_____。 A. 媒介安全 B.管理安全 C.应用安全 D.信息安全

40. 银行信息系统安全包括物理安全、网络安全、管理安全和_____等 A. 应用安全 B. 媒介安全 C.应用系统安全 D.环境安全

41.国内少数企业在_____，开始试用国外先进的管理经验去识别、估测、评价和控制风险。 A.20世纪60年代 B.20世纪80年代后期

C. .20世纪70年代后期 D. 20世纪80年代前期 42.风险管理的核心在于_____。 A.风险识别 B.风险计量

C.风险监测 D.选择最佳风险管理技术组合 43.风险管理的目标在于_____. A.获得最大的安全保障 B.风险计量

C.风险监测 D.选择最佳风险管理技术组合

44.资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自_____ A.负债业务 B.资产业务 C.中间业务 D.表外业务

45.真实票据论的理论依据是商业银行在发展初期,业务主要集中于____ A.长期贷款 B.消费者贷款

C.短期自偿性贷款 D.房地产贷款

46.可转换理论的一个基本前提是银行要有足够数量的随时可以变现的_____ A.商业票据 B.流动资产 C.长期债券 D.国债

47.预期收入理论认为,任何银行资产能否到期偿还或转让变现,归根结底是以_____为基础的。

A.实际收入 B.未来收入

C.实际财富 D.投资收益

48._____容易产生的一种偏向是诱使银行介入过于广泛的业务范围,导致集中和垄断。 A.转换能力理论 B.预期收入理论 C.超货币供给理论 D.销售理论

49._____是一种适合于早期银行特点的初级的资产管理理论。 A.销售理论 B.预期收入理论 C.资产结构理论 D.真实票据理论

50.最古老的银行负债管理理论可追溯到_____ A.销售理论 B.预期收入理论 C.银行券理论 D.真实票据理论 51._____是银行券理论的核心。 A.负债的适度性 B.资产的适度性 C.尽可能多的负债 D.负债越少

52.存款可分为_____和派生存款不同两类。 A.信用存款 B.定期存款 C.初始存款 D.企业存款

53.存款理论的最主要特征是它的_____ A.流动性 B.稳健性 C.扩张性 D.冒险性

54.被称为“银行负债思想的创新”的是_____ A.银行券理论 B.存款理论 C.购买理论 D.销售理论 55.销售理论的主题是_____ A.推销金融产品 B.主动负债 C.购买负债 D.吸收存款

56.全面风险管理模式强调信用风险、_____和操作风险并举，组织流程再造技术与技术手段创新并举。

A.流动性风险 B.国家风险 C.法律风险 D.市场风险

57._____提倡将原本资产负债表内的业务,转化为表外业务。 A.资产负债表外管理理论 B.销售理论 C.存款理论 D.资产结构理论

58.金融工程的狭义定义是组合金融工具和_____的研究。 A.衍生产品 B.金融技术 C.风险管理技术 D.工程技术

59.巴塞尔委员会《巴塞尔资本协议》进行全面修改，并于_____首次公布修改后的资本协议征求意见稿。

A.1998年5月 B.1999年6月 C.2001年1月 D.2003年4月

60.在《巴塞尔新资本协议》公布之前，巴塞尔委员会发布了_____次资本协议征求意见稿。 A.1 B.2 C.3 D.4

61.《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》于是乎2006年底首先在_____的银行开始实施。

A.美国 B.欧洲 C.欧美 D.十国集团

62._____不是全面风险管理模式的特征。

A.全球的风险管理体系 B.全面的风险管理范围 C.全员的风险管理文化 D.全程的风险识别过程

63.根据商业银行风险的_____，可分为信用风险、市场风险、操作风险等。 A.属性 B.形成原因 C.表现形式 C.法律变动

64.实际信用风险一般由贴现、透支、信用证和_____等造成的。 A.同业拆借 B.利率波动 C.汇率波动 D.商品价格风险

65.黄金价格变动造成的风险属于______ A.操作风险 B.汇率风险 C.利率风险 D.商品价格风险

66.利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和_____ A.期限结构风险 B.期权性风险 C.流动性风险 D.价格风险

67.最重大的操作在于_____及公司治理机制的失效。 A.内部控制 B.风险文化 C.公司策略 D.风险管理机制

68._____经常是商业银行破产倒闭的直接原因。 A.操作风险 B.市场风险 C.违约风险 D.流动性风险

69._____是最复杂、最难以捉摸，也是最危险的风险之一。 A.声誉风险 B.市场风险 C.国家风险 D.操作风险

70._____交易不仅可以用于套期保值，还可以获得可能出现的意外收益。 A.股指期货 B.金融期权 C.远期交易 D.商品期货

71._____并不消灭风险源，只是风险承担主体改变。 A.风险转移 B.风险规避 C.风险分散 D.风险对冲

72._____不属于事的风险控制手段。 A.风险转移 B.风险规避 C.风险补偿 D.风险分散

73._____不能规避利率风险。 A.金融期货 B.金融期权 C.利率互换 D.定期存款

74.下列关于银行资本作用的叙述不正确的是_____ A.提供融资 B.使银行免受损失

C.维持市场信心 D.限制银行业务过度扩张

75.商业银行进行风险管理最根本的驱动力是_____ A.客户利益至上 B.储户利益至上

C.股东资本是风险的第一承担者 D.金融监管机构的要求

76.计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除______。 A.商誉 B.商业银行对未并表金融机构的资本投资

C.附属资本 D.商业银行对非自用不对产和企业的资本投资

77.商业银行的附属资本不得超过核心资本的______；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的______。 A.100%，100% B.50%，100% C.100%，50% D.50%，50%

78.商业银行在业务经营中的非预期损失则需要银行的_____来覆盖。 A.监管资本 B.会计资本 C.核心资本 D.经济资本

79.1997年亚洲金融危机发生后，_____又被广泛讨论来对抗危机。 A.风险管理 B.公司治理 C.风险文化 D.内部控制

80.商业银行内部控制重心就是______ A.权力制衡 B.权责明确 C.风险控制 D.产权清晰

81.商业银行内部控制的主体是______ A.董事会 B.监事会

C.高级管理层 D.银行内部的各个部门及其人员 82.有效风险管理体系建设必须以______为先导。 A.健全的内部控制机制 B.完善的公司治理机制 C.先进风险管理文化培育 D.有效的风险管理策略

83._____对金融机构的一般事务及会计事务进行监督，是商业银行的监督机构，对股东大会负责。

A.监事会 B.党委 C.纪委 D.董事会

84.使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了_____。 A.同行业的平均水平 B.目前的情况 C.长期的经验 D.同行业的最高水平

85.商业银行内部风险的估计，一般不包括_____。 A.违约概率 B.实际损失

C.违约损失率 D.违约风险暴露

86.风险管理最为核心、最为关键的阶段是______。 A.风险识别 B.风险计量 C.风险监测 D.风险控制

87.商业银行对前台业务流程系统传送来的相关数据进行整合是通过聚类和_____来完成的。 A.匹配 B.分类 C对称 D.集合

88.商业银行应采用适当的加密技术和措施，保证所传输交易数据的完整性、真实性和_____。 A.及时性 B.一致性 C.完全性 D.不可不论性

89._____是风险管理的基础。

A.健全的内部控制机制 B.完善的公司治理机制

C.安全的信息系统 D.有效的风险管理策略 90.资本融资的具体来源不包括_____ A.股东红利 B.原有股东追加投资 C.发行新股 D.留存利润

91._____必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。 A.监事会 B.高级管理层 C.股东大会 D.风险管理部门

92._____负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。 A.监事会 B.高级管理层 C.股东大会 D.董事会

93.商业银行的内部控制内容上要具有______ A.稳定性 B.创新性 C.开放性 D.一致性

94.董事会应定期核查其_____能否充分保证银行有序和审慎地开展业务。 A.公司治理结构 B.内部控制系统 C.风险控制环境 D.风险监测体系 95.风险管理体系的灵魂是______ A.风险管理文化 B.风险管理策略 C.公司治理结构 D.内部控制系统

96.商业银行应根据不同业务特点_____风险偏好和风险承受度。 A.确定相应 B.确定平均 C.统一确定 D.确定最大

97.在一般情况下,对战略风险、操作风险和法律风险，可采取_____等方法 A.风险分散 B.风险对冲 C.风险规避 D.风险补偿

98.销售理论是_____崭露头角的一种银行负债理论。 A.20世纪60年代 B. 20世纪70年代 C. 20世纪80年代 D. 20世纪90年代

99._____的兴起，标志着银行经营战略思想的重大转移。 A.购买理论 B.销售理论 C.资产结构理论 D.存款理论

100.根据_____，银行在购买证券和发放贷款以提供货币的同时，要积极展开投资咨询、项目评估、市场调查、信息分析、管理顾问、电脑服务、委托代理等多方面配套业务。 A.销售理论 B.资产负债表外风险管理理论 C.存款理论 D.超货币供给理论

商业银行发展中间业务存在问题及对策

观点摘要：我国商业银行的中间业务在发展中存在着品种少、缺乏系统管理及专业人才，基层行领导业绩考核机制无法激发其拓展中间业务积极性等问题，导致我国商业银行中间业务收入水平较低。为此，作者建议在坚持业务品种多样化、营销高效化、服务人性化原则的基础上，对外要加大中间业务的创新和宣传力度，对内要健全机构、强化管理和考核，加快电子化建设，培养各类专业人才。

二十世纪九十年代以来，国内银行业的竞争日趋激烈，传统的商业银行业务所能带来的利润

越来越小，为寻求和扩大盈利的空间，各商业银行将发展中间业务作为增强竞争力和收益的重要途径。本文试就我国商业银行发展中间业务的过程中遇到的一些问题予以探讨。

一、我国商业银行中间业务发展的不足

由于经济发展水平不同，金融发展的历史背景不同，我国商业银行中间业务的起点较低，范围有限，与国外商业银行中间业务已成为主业的现状相比，存在着以下不足：

一是中间业务品种少、手段单一。目前，我国商业银行经营的中间业务主要集中在汇兑结算、票据承兑、投资咨询、代理收付、代客理财、代理发行和兑付证券以及信用卡、信用证、押汇等劳动密集型产品上，而在利用其经济金融信息、技术和人才等软件因素为客户提供高质量和高层次的服务方面还比较欠缺，尤其缺少咨询服务类、投资融资类及衍生金融工具交易类与金融现代化相适应的中间业务。

二是运作不规范，缺乏完整系统的科学管理。目前，国内大多数商业银行没有专门机构对中间业务的开发、运作进行系统管理，缺乏长远规划、协调与配合。在运作中，大部分商业银行仅限于下达中间业务完成计划，而对如何加强中间业务发展的组织、提高发展水平，还没有一套完善的管理办法和切实可行的操作程序，在人力、物力、财力上投入不足，使基层行中间业务市场开拓中被动性强、难度大。

三是专业人才及科技支撑力度不够。中间业务涉及领域广，知识面宽，需要掌握科学技术和信息技术等知识的高层次、复合型人才。而目前我国商业银行无论在专业人才，还是在技术装备和技术手段上，对中间业务发展支撑力度都不够。既缺乏高效的信息管理系统与配套设备，又缺乏熟悉银行业务及计算机、国际金融、投资、证券等专业知识的复合型人才。与发达国家商业银行相比，同商业银行自身业务创新的要求相比，尚有较大的差距。

四是基层行领导班子业绩考核机制无法激发拓展中间业务的积极性。目前，我国商业银行经营收入主要依靠存贷利差收入的大背景没有改变，上级行对下级行的考核主要还是以存贷款规模为主，辅以资产质量的指标考核，而中间业务发展的快慢与好坏，对基层银行领导班子业绩考核影响不大，直接导致基层行管理人员对中间业务发展的巨大潜力重视不足。

二、我国商业银行中间业务发展对策

1、加大发展中间业务的宣传力度。中间业务既是银行的服务费收入的主要来源，也是巩固和发展庞大客户群的主要手段之一。商业银行应广泛了解社会对中间业务的需求，调查了解中间业务品种所依托的消费群，有针对性地开展相关业务。要投入人力和适当物力、财力宣传中间业务，充分利用现有客户和潜在客户的内部资料，通过信函等方式寄送宣传资料，通过在月结单上打印宣传文字，尽可能多地吸引客户的注意，使中间业务的服务品种被越来越多的客户所接受。

2、健全机构，强化中间业务的管理。中间业务范围大、跨度大，管理较为复杂，因此需要建立专门的机构组织、推动、协调和管理中间业务。这一机构负责与社会各职能部门的联系，协调业务关系，负责全行中间业务新品种的研究、开发、设计、宣传与推广，以及全行业务的协调与管理等。农行目前成立的机构业务部门就是顺应中间业务发展趋势产生的。此外，

还需建立起科学合理的中间业务综合考核体系，将开展中间业务的种类、数量、带来的存款收入特别是直接的收益作为目标考核的一项重要内容列入年度责任目标一同进行考核，调动各级行领导和从业人员发展中间业务的积极性。

3、加快中间业务电子化建设，尤其是计算机网络建设。加大资金投入力度，充分挖掘现有设备的潜力，发挥其最大的效率。同时，要进一步开发服务项目，增加服务功能，提高服务质量，进一步创新网上银行业务，提高自身竞争能力，进一步完善创新电子转帐、支付、清算系统，提高汇兑、结算等业务的服务效率，巩固已有的市场份额。

4、要重视和培养各类专业人才，为中间业务的发展提供支持。中间业务品种的广泛性，要求从业人员要具备复合性、综合性知识，具备多种适应工作的能力。因此，应注意培养一批具备金融、法律、财会、税收、工程、企业管理、计算机等专业知识的人才，逐步建立起一支专业管理和业务操作相兼容的复合型人才队伍。

5、要坚持中间业务创新。加强与券商的合作，加快发展证券市场上银行中间业务，与券商开展银行同业拆借、国债回购，以及代理发行、兑付、承销政府债券，代理发行企业债券等；积极发展租赁业务，根据具体情况开展回租租赁、经营租赁、杠杆租赁等业务；积极开展咨询业务，充分发挥自身的信息和人才优势对企业和个人开展有关资产管理、负债管理、风险管理、投资组合设计和家庭理财、估价等多种咨询业务。建立以咨询服务为核心的商业银行信息管理和咨询中心，在更高层次上发挥结算和代理业务功能，通过给客户提供全方位的金融服务，最大限度地争取客户，开拓市场。

6、发展中间业务要把握好几个原则。一是业务品种多样化。商业银行经营网点要尽可能多地开办中间业务，如押汇业务、信用卡、保管箱、咨询服务、租赁、保险代理、证券回购、代客资金买卖等，在竞争策略上力求做到人无我有，人有我精。二是营销高效化。简化操作程序，推行套装交易，提高效率，降低成本，注重中间业务整体推进。充分利用自身在信息网点、人员以及本土化方面的优势，建立起高效快捷的电子网络，增强自身的竞争能力。三是服务人性化。改变传统的银行与客户之间的沟通方式，根据客户不同需求实行个性化服务。农行金融超市实施开放式经营和“一站式”服务，就是人性化服务的一种，可以不断推广。

《现代商业银行业务与管理》复习指要

第一章商业银行的经营环境

一、商业银行的起源与发展

现代商业银行主要是通过下列两条途径发展起来的：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的条件，转变为资本主义性质的商业银行。二是按照资本主义生产方式要求的股份制形式组建的银行。

二、商业银行的功能

商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人，是以追求利润最大化为经营目标，以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。

商业银行的功能有：

信用中介是指商业银行通过其负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。

支付中介是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。

信用创造功能是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款账户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。

商业银行作为支付中介和信用中介，同国民经济的各个部门、各个单位以及个人发生多方面的联系，它同时接受宏观调节和市场调节，掌握了大量的宏观信息和市场信息，成为国家经济和金融的信息中心，能够为社会的各个方面提供各种金融服务。

三、商业银行的政府监管

政府监管的目标：政府监管的目标应是多层次的，主要包括三个方面：维护银行业的安全与稳定；保护存款人、投资者和其他社会公众的利益；促进银行业公平竞争，提高银行业的效率。

政府监管的基本原则：依法监管原则；合理监管原则；适度监管原则；高效监管原则。

政府监管的内容：各国政府对商业银行监管的内容多种多样，归纳起来主要分为两类：一类是预防性监管；另一类是保护性监管。

四、中国的银行体系的发展

加入世界贸易组织后的中国银行业开放：

2001年底，中国已经正式成为世界贸易组织的成员国。中国人民银行于2001年11月11日公布了银行业的开放时间表。根据世界贸易组织的有关协议，我国将逐步取消对外资银行的限制。银行业对外开放，有利于改善我国银行资本结构，增加国际金融资本流入，有利于吸收现代大银行管理和经营，进而规范我国信贷和资金交易市场行为，从而提高我国银行业服务水平，促进我国银行业走向国际。

我国国有银行与国外银行业的差距和必需解决的问题。

第二章商业银行的组织机构

一、商业银行组织机构设置原则

在设置商业银行的组织机构时，应遵循下列原则：精干合理原则；分工协调原则；幅度层次

原则；效率效益原则。

二、商业银行分支机构设置的基本条件

设置分支机构应具备下列基本条件：第一，分支机构要设置在交通比较便利的中心城市；第二，分支机构设置的地点必须拥有较多的人口；第三，设置分支机构必须选择经济比较发达的地区；第四，设置分支机构必须考虑该地区的经济发展前景。

三、商业银行分支机构的管理类型

在分支行制下，按照总行对分支机构的管理方式，可分为直隶型、区域型、管辖行型等三种类型。

第三章商业银行的资产业务

一、商业银行的资产类型。

商业银行的资产是商业银行运用各种资金（包括储蓄存款和资本金）进行经营活动的结果。主要包括：现金资产、证券投资、贷款、固定资产和其他资产等几部分。

二、贷款的原则

分级、分类授权；统一授信制度；对客户的信用进行等级评定；评级、授信和贷款实行“三分离”。

三、商业银行贷款风险分类管理

贷款风险分类，又称为贷款五级分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三类被称为不良资产。

四、商业银行贷款的基本流程

贷款的规范流程应包括贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放和贷后管理、档案管理等。

五、商业银行不良资产产生的主要原因

不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国商业银行不良资产的产生的原因有：1、社会融资结构的影响；2、宏观经济体制的影响；3、政策性影响；4、社会信用环境；5、商业银行本身的原因。

六、解决商业银行不良贷款的主要方法

在具体的操作过程中，处置不良资产的主要措施与方法大致包括：1、强化呆帐准备金制度，注销坏账，优化资产；2、分离不良资产，交由专门机构处理；3、培育资产重组的中介机构和中介专家；4、充分利用金融市场尤其是证券市场将行资产打折出售或部分证券化，收缩不良资产规模；5、债权全部或部分转股权；6、直接的资本注入；7、破产清算；8、利用信贷资产衍生产品降低风险。目前，我国商业银行处理其不良贷款的方法，主要是通过成立资产管理公司，对商业银行的不良贷款和损失进行剥离。为此，1999年起，先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，专门接收并处理四大国有商业银行1996年以前形成的不良贷款。除成立资产管理公司外，解决商业银行的不良资产还有一种思路，即允许商业银行到资本市场上市。

第四章商业银行的负债业务

一、银行负债业务的概念和作用

商业银行的负债业务是指商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动。商业银行负债业务的作用：负债业务为商业银行提供了重要的资金来源；一定规模的负债是商业银行生存的基础；负债业务的规模和结构制约着商业银行资产业务的规模和结构，从而限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构；负债业务为商业银行的流动性管理提供了资产业务以外的基本操作手段；负债业务的开展有利于银行同客户建立稳定的业务联系，为银行提供更多的信息来源。

二、我国商业银行负债主要由存款和借入款两部分内容构成

其特点表现在：负债结构日趋多元化；存款增加很快；储蓄存款快速增加；企业存款波动不定。

三、影响银行存款增长的原因

内部因素和外部因素。

第五章商业银行的中间业务

一、中间业务的定义和分类

中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。具体包括支付结算类、银行卡类、代理类、担保类、承诺类、交易类、基金托管类、咨询顾问类和其他类等九大类。

二、表外业务的概念和分类

根据巴塞尔委员会的分类标准，商业银行的表外业务可分为狭义和广义两种：狭义的表外业务，是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能改变当期损益及营运资金，从而提高银行资产报酬率的活动。广义的表外业务，包括所有不在资产负债表中反映的业务，包括金融服务类表外业务和狭义的表外业务。狭义的

表处业务分为以下几大类：1、贷款承诺。即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。承诺分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种。2、担保。即银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。3、金融衍生工具。即以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工具，是金融创新的产物。

三、表外业务的作用

为客户提供多元化的金融服务；有效的防范和转移风险；增加资金的流动性；创造信用，增加资金来源渠道。

第六章网上银行

一、网上银行的概念及其特征

网上银行,又称网络银行，是依托信息技术、因特网提供各种金融服务的一种全新的企业组织形式或是一种全新的银行服务手段。网上银行目前有两种形式，一种是完全建立在互联网上的网上银行，其交易均借助于互联网进行。另一种则是在现有的银行基础上发展网上业务的所谓混合式银行,这种银行有自己分支机构，从事着传统的商业银行业务，为适应网络技术发展以及行业竞争的需要，从而推进其业务到网上。网上银行的特征表现为：网上银行是虚拟化的金融服务机构；网上银行突破时空限制，实现向其客户提供在任何时间、任何地方、任何方式的服务；总的来看，网上银行赢利能力高过传统银行；网上银行推出后，整个金融业服务竞争空前激烈；网上银行的经营理念强调服务以人为本，充分利用信息为客户提供多元服务。

二、网上银行业务的风险因素

网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。业务风险主要包括：1、操作风险。操作风险指来源于系统可靠性、稳定性和安全性的重大缺陷而导致的潜在损失的可能性。2、市场信誉风险。市场信誉风险是指由于信息不对称导致的网上银行而面临的逆向选择和道德风险引发的风险。3、法律风险。网上银行法律风险来源于违反相关法律规定，规章和制度以及在网上交易中没有遵守有关权利义务的规定。4、信用风险。信用风险指交易方在到期日不完全履行其义务的风险。5、流动性风险。流动性风险指资产在到期日不能无损失地变现风险。6、市场风险。市场价格变动，导致网上银行资产负债表各项头寸不一样而蒙受损失。

第七章商业银行的资产负债管理

一、商业银行资产负债管理理论

商业贷款理论认为：银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的，为了应付存款人难以预料的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期投资。可转换理论认为，银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不管是短期还是长期，不

管是否具有自偿性，都可以持有。预期收入理论认为，商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。

二、利率敏感性分析

利率敏感性资产/负债。资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及他们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债)之间的货币差额。

三、商业银行的“缺口”与“缺口”管理战略

商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化。如果预测利率上升，可采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采用负缺口战略；如果预测利率不变，则可以采用零缺口战略。

第八章商业银行的资本金管理

一、商业银行的资本金的构成

商业银行的资本金由核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）组成。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆帐准备金、混合型债务(债务或者股票)资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计帐户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。

二、商业银行资本充足率

资本充足率＝（核心资本＋附属资本－扣减项）／加权风险资产总额。商业银行的资本充足率不能低于8％。目前我国商业银行体系中主要包括4家国有独资商业银行、10家股份制商业银行和99家城市商业银行。到2000年末，各类商业银行的资本充足率大致是：股份制商业银行已经基本上达到监管要求，平均9.73%；城市商业银行平均为6%。四家国有独资商业银行的资本充足率最低,到2001年底，平均为5%左右，尚没有达到《商业银行法》中规定的不低于8%的要求。制定资本充足率的意义表现在：资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低；有利于商业银行发展过程中的自我约束；影响商业银行的竞争力以及公众对其信心；有利于公平竞争和加强监管；反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。

三、商业银行资本金管理的原则

资本金数量必须充足；资本金的结构要合理；资本金的来源要有保障。

四、巴塞尔协议

五、我国商业银行提高资本充足率的措施和方法

第九章商业银行的风险管理

一、商业银行面临的风险种类和风险管理的程序

商业银行的风险是指银行可能出现损失的一种可能性，而不是实际发生的损失。商业银行银行面临的风险主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等八类风险。一般来说，商业银行的风险管理程序包括如下的几个步骤：识别银行的风险性质；准确衡量、分析风险；选择恰当的风险管理策略和技术；对风险管理的情况进行评估。

二、商业银行流动性管理

流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资。对商业银行的流动性风险管理主要从以下两方面进行：保证资产的流动性和保持负债的流动性。

三、全面风险管理

全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位，各个种类的风险的通盘管理，这种管理要求将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对各类风险在依据统一的标准进行测量并加总，并依据全部业务的相关性对风险进控制和管理。

第十章商业银行市场营销管理

一、市场细分

市场细分是按照购买者所需的产品或者产品组合，区分不同的消费者群体及其需要从而指导营销策略的手段。换言之，市场细分就是把市场分割成界定清晰的消费者子集。这些消费者子集在产品需求上具有同质性，而子集之间的需求属性差异显著。

第十一章财务管理与业绩评价理论

一、商业银行财务报表的内容、格式和作用

财务报表是商业银行提供信息的最基本的工具，我国《金融企业会计制度》规定，金融机构必须提供下列报表：资产负债表、利润表、现金流量表和利润分配表。资产负债表是反映商业银行在某一特定时日（月末、季末、年末）财务状况的报表。利润表是反映商业银行在一定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，“收入-费用=利润”是利润表编制的基本依据，利润表的格式有两种：单步式利润表和多步式利润表。利用利润表的信息可以评价商业银行经营业绩和考核商业银行经营管理的效能；可以分析、判断商业银行现有的经济资源的盈利能力；可以为税务部门征收税收提供依据；也可供商业银行管理人员编制未来预算，为未来经营决策提供依据。利润分配表是反映商业银行在一定的会计期间实现利润的分配情况或商业银行亏损的弥补情况，以及期末未分配利润的结余情况的报表。它是利润表的附表

之一。

二、存贷比例指标

存贷款比例是反映商业银行流动性风险的传统指标。各项贷款期末余额/各项存款期末余额≤75%。该比例很大程度上反映了存款资金被贷款资金占用的程度。存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大。作为衡量商业银行流动性风险的存贷款比例指标，也存在着一定的缺陷。它并没有反映出由于存贷款在期限、质量和收付方式等方面存在差异而产生的流动性风险程度，因此为更好地反映商业银行的流动性风险程度，往往还需考核其它流动性风险指标。

三、监管当局对银行的评级——骆驼银行评级体系

第十二章商业银行的法律责任

一、民事责任、刑事责任和行政责任的基本概念

谢谢你提供的资料

楼主能提供答案吗？？？谢谢。。。。

中国城市商业银行：２００７十大关键词

（按:北京融标管理咨询有限公司董事长广明法先生长期从事商业银行标准化管理咨询工作。针对2007年全国城市商业银行的巨大变化，他总结了城商行系统经营管理的十大明显特征。）

2007年，在监管部门分类监管、扶优限劣政策驱动下，被视为我国商业银行第三梯队的城市商业银行格局发生了深刻的变化。面对监管的要求，面对生存的挑战，一些规模较大、质量较好的大中型城市商业银行实现了公开上市，或正在积极谋求上市，其经营管理水平已经超过了有些股份制商业银行。又有一些省内的城市商业银行实现了联合，抗风险的能力进一步增强。还有的城市商业银行提出了创建社区银行的发展模式。同时，还有10多家新的城市商业银行诞生。截止2007年10月全国城市商业银行达到了123家。总之，全国城市商业银行正在采取多种战略，实现自身的可持续发展。总结2007年全国城市商业银行的发展变化具有以下10个方面的明显特征。

一、公开上市

早在2005年南京市商业银行就提出了公开上市的目标。由于当时我国资本市场正处于低谷时期，在经过2年的暂停发行之后，于2006年重启了TPO。于2007年7 月9 日，南京银行和宁波银行一起终于率先通过了监管部门的批准，成功登陆资本市场，并列成为全国城市商业银行第一家上市银行。10月18日，北京银行又在上海交易所成功上市。而且创下了当时境内IPO冻结申购资金的最高记录，受到了投资者的高度认可。北京银行已经是中国城市商业银行中上市的第3 家。这3 家银行成为100 多家城市商业银行中上市融资的先行者。另外，还有数家商业银行，包括杭州银行、温州银行、重庆银行、上海银行、天津银行

等已经明确表示了上市意向。城市商业银行的成功上市，标志着这些城市商业银行业务规模、经济效益、资产质量和风险管理能力都达到了较高的水平。

二、实现更名

由于当时的城市商业银行都是由当地的市财政出资并作为发起人筹建的，大都命名为某某市商业银行。其业务范围也被限定在所在城市，并提出了“三个立足”的市场定位。这就赋予城市商业银行明显的地域特征，况且监管部门也不允许走出所在城市进行异地经营。但是，随着城市商业银行的快速发展一些城市商业银行的异地扩张冲动异常强烈。在监管部门提出鼓励发展水平达到中等以上股份制商业银行水平以上的城市商业银行实现跨区域经营的政策之后，更名已经显得非常迫切。在2006年北京银行实现更名之后，一些中等以上的城市商业银行开始效仿其实施更名、跨区域经营，最终上市的发展战略。为此2007年全国城市商业银行掀起了更名的浪潮。2007年2月17日，沈阳市商业银行获准更名为彰显沈阳历史文化特色的盛京银行，并获得筹建天津分行资格。随后，天津银行、南京银行、宁波银行、大连银行、重庆银行、杭州银行、包商银行、深圳平安银行、温州银行、哈尔滨银行等相继实现了更名。东莞银行等更名申请也已经上报银监会审批。

三、跨区域经营

自2001年银川市商业银行设立首家城商行异地分支机构———吴忠支行以来,一些大中型城商行开始了跨区域经营之路。特别是在2006年，银监会规定了城市商业银行跨区域经营必须具备的基本条件是，达到全国性股份制商业银行中等标准，资产规模较大，具有较高的经营管理能力、创造能力和风险管理能力。为此，符合条件的城市商业银行加速了跨区域经营的步伐。在2006年宁波银行设立上海分行、北京银行设立天津分行之后，2007年的城市商业银行跨区域经营达到了高潮,而且形成了多种形式的跨区域经营。首先是跨省市的跨区域经营，如北京银行在上海设立分行、上海银行在南京设立分行、天津银行在北京设立分行、盛京银行在天津设立分行等。其次是省内异地经营,如银川市商业银行、包商银行、南京银行、锦州市商业银行、温州银行、兰州市商业银行、绍兴市商业银行、乌鲁木齐市商业银行等。更有甚者，威海市商业银行在省会城市济南设立分行，成为全国第一家二线城市到中心城市设立分支机构的城市商业银行。之后，南充市商业银行也获准在其省会城市成都市设立了分行。

四、增资扩股

监管部门要求全国城市商业银行资本充足率2007年要达到8%的最低监管标准。如果资本充足率不达标将会受到限制分红、限制市场准入等多种形式的处罚。为此，那些截止到2007年3月末资本充足率尚未达到8%最低监管要求的38家城商行，全部进行了增资扩股。而且已经达标的城市商业银行也在地方政府的支持下，抓住南京银行、宁波银行、北京银行上市后，城市商业银行被投资者普遍看好的有利时机，通过各种有效途径补充资本，增强抵补风险的能力。各种媒体有关城市商业银行增资扩股的信息随处可见。如渤海基金入股成都市商业银行、大地基础参股包商银行、中粮入股大庆市商业银行、大显股份入股西宁市商业银行、中石油参股珠海市商业银行、国电电力入股石家庄市商业银行等等。据中金网报道，中国银监会二部周民源副主任称：截止目前，全国123家城市商业银行资产规模已经超过3万亿元。不良贷款率由5年前的20%左右，下降到目前的3.67%，资本充足率由5年前的负

数上升到目前的10%左右。银监会主席刘明康12月11日在财经年会上表示，2007年将是中国银行业全行业资本充足率达到8%的第一年。截至三季度末，资本充足率达到和超过8%监管要求的商业银行达到136家。

五、员工持股

在南京银行、宁波银行和北京银行上市之后，银行员工持股问题引起了社会各界的广泛关注。特别是9月初，上市不久的宁波银行被曝员工持股达到近20%，而且有7位高管身价超过1亿元，其中董事长和行长分持700万股和600万股，结合股价都已是亿万富翁，和普通员工的差距相当悬殊。之后，北京银行的“娃娃股东”事件再次激起千层浪，更有“北京银行现千名‘娃娃’股东，入股时最小1岁”的消息耸人听闻。这一系列的反常现象引发了社会各界对银行持股方案的质疑。特别是引起了监管层的注意，并开始对城商行股权激励进行规范和重估。根据2000年央行关于城商行吸收自然人入股的相关规定，城商行内部员工持股比例不得超过20%。但财政部和国资委2006年颁布的国有控股上市公司股权激励试行办法却要求，向激励对象授予的股份总量累计不得超过公司股本总额的10%，政策也不一致。由此可见，城商行的员工持股比例应当进行明确的规定。日前，银监会监管二部主任楼文龙表示，内部员工持股上限或将从目前的20%削减至10%，具体政策意见已交由财政部门研究。据悉，除持股比例外，额度上也将进行控制。

六、相互参股

2006年末，南京银行在谋划上市的前夜，经中国银监会批准异地参股日照商行，持股18%，与日照港集团并列为日照商行第一大股东。2007年度城市商业银行相互入股现象再次重现。重庆银行出资1.6亿元，入股万州商业银行1亿股股份，相当于后者重组后5%的股权。盛京银行前身沈阳市商业银行也与辽阳、营口市商业银行签署了参股、入股协议；鞍山商业银行与辽阳、营口等市商业银行也签署了相互参股、入资协议,这说明辽宁地区城市商业银行之间已经全面启动了资本联合。另外，2007年城市商业银行在继续引进海外战略投资者的同时，又有城市商业银行引进境内的股份制商业银行作为战略投资者。

七、联合重组

经中国银监会批准，吉林省省域城商行重组终于尘埃落定，新组建的吉林银行有望于2007年12月底之前挂牌。这意味着，继徽商银行、江苏银行之后，第三家在重组城商行、城信社基础上组建的省级股份制商业银行破茧而出。吉林银行采取了与徽商银行相似的吸收合并模式，由长春市商业银行吸收合并吉林市商业银行和辽源市城市信用社组成，即长春市商业银行更名为吉林银行，吉林市商业银行和辽源城信社根据清产核资和股权评估结果入股吉林银行。同时，2007年6月，湖南省政府正式组建“五行一社”（长沙、湘潭、株洲、岳阳、衡阳五市商业银行以及邵阳市城市信用社）改革重组工作联席办公室(下称联席办公室)，标志着湖南省组建省级区域性银行进入实质性操作阶段。湖南省政府委托联席办公室具体负责推动省级区域性银行的合并重组工作。其中，以湖南省委常委、副省长徐宪平为第一召集人，湖南银监局局长蒋民生任为联席办公室主任，湖南省地方金融证券办副主任张志军、湖南银监局副局长陈延喜任联席办公室副主任。另据报道，陕西省、江西省、山西省、河北省、安徽省、河南省等都有组建省级法人银行的设想。

八、业务联合

2007年全国城市商业银行实行资本联合的同时，业务联合更加明显。他们按照市场化原则，在贷款业务、资金业务、票据业务、国际业务、科技建设、产品研发、员工培训等方面进行合作。最为业界首肯的是：11月27日，原深圳市商业银行更名后的深圳平安银行联合14家城商行、5家外资行（大新银行、宁波国际银行、大华银行深圳分行、奥地利中央合作银行北京分行、华商银行）、两家农商行（北京农商地、深圳农商行）、1家股份制银行（光大银行）组建了中小银行银团联合会联合会。在联合会启动仪式上，23家银行还签署了《业务合作协议》。该协议规定，联合会参与行将在重大项目融资（直接银团贷款、间接银团贷款，后者指已发生的贷款项目）、银行授信（直接银团授信、信贷资产转让）等领域展开合作，参与行之间采取信息通报制度，并设置相关保密条款。此次结盟除贷款合作外，还将延伸至负债业务、中间业务等其他银行业务，乃至保险、证券、信托等其他金融业务的交叉销售。这种联合解决了长期以来、城商行在大额贷款中难与四大国有银行和13家股份制银行抗衡的问题。河北省内的8家城市商业银行也联合成立了河北省城市商业银行合作组织。他们除了在银团贷款上进行合作之外、在银行卡业务、全省柜面通业务、员工培训、科技开发等方面开展了全面合作。他们还开通了合作组织网站，组织了业务技术比赛。2007年兴业银行与60余家城商行在沈阳聚首，共谋“银银合作”大计。其间，兴业银行与辽宁省11家城商行正式签约，开启了国内股份制银行与城商行进行全面金融合作的先河。该行将在管理、产品、技术等领域与11家城商行进行合作。在融资服务方面，兴业银行可为符合条件的城商行提供本外币综合授信额度，提供同业拆借、同业借款业务；可以通过附属资本补充、股本融资等资本管理，通过发行金融债券等负债管理，通过信贷资产转让、银团贷款等资产管理，为城商行提供资本及资产负债结构优化服务。之后，兴业银行在上海宣布在国内率先推出银银合作业务品牌“银银平台”。该行银银合作业务以共享资源，创新服务为基本理念，通过输出核心的产品、服务、技术，与拥有区域性网点优势的城商行，实现优势互补，互惠互利，共同成长，从而达到中小型银行的和谐共生和多赢局面，并力争为广大客户提供更多的网点服务便利和更优质的整体金融服务全国近100家城市商业银行、农村信用社的高管出席了此次会议。中光大银行也与50多家城市商业银行达成了理财产品代销协议。另外，杭州市商业银行联合省内8城商行推出了名为“价值联城”的新股申购型人民币理财计划，也受到客户的青睐。从11月6日到20日，实现销售额2.9亿多元。山东省内的城市商业银行也开展了多领域的全面合作等等。这种松散型的合作方式灵活，效果明显。既能使资源有效整合，又能降低投入成本；既能相互学习经验，又能发挥各自的优势；既可以在城市商业银行之间合作，也可以与其他银行进行业务合作，已经成为中小商业银行一种必然的发展趋势。

九、社区银行

在监管层和学者们提出我国城市商业银行，特别是中小型的城市商业银行应借鉴美国社区银行的经验走社区银行的路子之后，一些城市商业银行开始了创办社区银行的实践。2007年社区银行成为城市商业银行使用频率很高的字眼。首先是北京银行提出了创办社区银行的战略：将ING 银行(北京银行战略投资者之一)全球领先的零售支行管理经验和全球零售业务经验进行本地化改造，突破传统支行的经营管理模式，以客户为核心提供全方位的金融服务，建立针对零售客户的全新社区银行支行体系。2007年7月，北京银行在北京天通苑社区进行社区银行试点。之后，又开办了两家社区银行。郑州市商业银行也开始倾力在市民生活社区内打造“社区银行”，以填补现代商业银行服务的盲点和基层金融的空白，并于年内

先后两次大规模开展商业银行进社区的宣传促销活动。柳州市商业银行2007年初就计划将业务扩展至全市范围内的小区，建设服务市民的“社区银行”。长沙市商业银行于2007年10月11日宣布在全国率先推出“金芙蓉社区卡”和“金芙蓉数字社区”终端机。这种首次内嵌IC 卡和ID卡的社区银行卡具有快速消费的小额支付功能及身份认证功能。该行率先在社区内设立了电子形式的社区银行。而且在南京银行和宁波银行的招股说明书中也都提到了经营社区银行的思路，提出要建设“服务于中小企业客户、大力发展个人居民业务”的城市商业银行。更有甚者，大庆市商业银行则高调提出创办精品型社区银行的发展战略。他们组织人员到具有创办社区银行成功经验的美国进行了实地考察，制定了可行的发展规划，进行了大胆的创新实践。止目前，该行下属25个分支机构，已有万宝社区银行等14家建在居民区的支行转变“社区银行”。他们除了撤掉高柜台和隔离玻璃与客户“平等”对话，还把每天营业时间延长到20时，除了日常的存、贷款，代收水电费、代售保险、基金等金融服务外，银行还把业务领域扩大到社会服务。针对居民理财意识增强，迫切需要了解股票、基金等金融知识的情况，还为社区居民提供理财讲座、零钞兑换、代送鲜花、蛋糕，代取干洗衣物，购票、购物等非常规服务。大庆市商业银行董事长关喜华还在第十一次全国地方金融论坛上做了创办社区银行的经验介绍。《金融时报》全文予以转载。

十、公选行长

随着金融业的全面对外开放，同业竞争更加激烈。无论是政府部门、还是监管部门以及城市商业银行自身都认识到城市商业银行业务拓展的难度进一步加大，风险管理的要求进一步严格。这对城市商业银行高管人员的管理水平提出了挑战，经验式的管理者已经不能适应城市商业银行的发展需要。为此，2007年以来一些城市商业银行开始跳出本行、本地，面向全省、全国公开招聘高素质的银行管理者。例如，大庆市商业银行面向全国公开选拔总行行长、副行长和监事长。吉林银行、郑州市商业银行、泉州市商业银行面向全国公开招聘副行长。绵阳市商业银行、温州市商业银行、邯郸市商业银行等面向全省公开选拔行长或副行长等等。

行政能力测试复习：

2010年国家公务员考试《行测》真题(word版)

http://company.dajie.com/discuss/theme/392/0/14800/c82454V 2001年~2009年国家公务员考试真题及答案详解

http://company.dajie.com/discuss/theme/392/0/11412/c82454V 行政能力测试完整试题测验技巧

http://company.dajie.com/discuss/theme/392/0/10407/c82454V 行政能力测试经典100题及答案

http://company.dajie.com/discuss/theme/392/0/10299/c82454V 行政能力测试分类专项各个突破练习

http://company.dajie.com/discuss/theme/392/0/10053/c82454V 语言逻辑专项训练：判断推理篇难解题精选

http://company.dajie.com/discuss/theme/393/0/10306/c82454V 数字推理专项训练：数字推理题题型简介及应对策略

http://company.dajie.com/discuss/theme/393/0/10303/c82454V 公务员行测之数字推理真题下载

http://company.dajie.com/discuss/theme/392/32/11440/c82454V 图形推理专项训练：揭秘图形推理的十大规律

http://company.dajie.com/discuss/theme/393/0/10310/c82454V

常识复习：