会计习题与实操业务 - 图文

会计实战训练

第二章 会计要素和会计等式 （一）、指出下列内容的科目名称

1、 向银行借入的十个月的借款200000元。（ ） 2、 应付给供货单位的购货款582000元（ ） 3、 企业预收的货款38000元（ ） 4、 应付给职工的工资26900元（ ） 5、 应交的各种税金96000元（ ） 6、 应付给投资人的利润90000元（ ） 7、 采购材料开出商业汇票15000元（ ） 8、 向银行借入的三年期的借款600000元（ ） 9、 应付给职工的福利费45000元（ ） 10、 应付的购贷单位的包装物押金3000元（ ） 11、 国家投资10000000元（ ） 12、 收到的投资超过 注册资本的部分 30000元（ ） 13、 提取的法定盈余公积24000元（ ） 14、 本年向会计主体、投资人等分配利润28000元（ ） 15、 应交的各种费，如教育附加费10000元（ ） （二） 江南工厂2006年3月31日资料如下

1、 企业拥有的实收资本116000元。 2、 企业接收的捐赠款82000元。 3、 企业提留的盈余公积金15400元。 4、 企业库存材料59000元

5、 企业购入的专利权88000元。 6、 企业的库存现金16400元

7、 企业向银行借入的短期借款84000元 8、 企业在银行的存款48000元

9、 应向外单位收取的货款7600元。 10、 企业的汽车价值82000元 11、 库存的产成品价值24000元 12、 长期投资8000元 13、 长期借款30000元

14、 因销货收到的商业汇票4800元 15、 应付给外厂的材料款6600元

16、 企业采购材料开出的商业汇票3800元

要求：将上述项目填入下表中 资产 项目 现金 银行存款 应收帐款 原材料 产成品 金额 负债和所有者权益 项目 短期借款 应付票据 应付帐款 长期借款 实收资本 金额 应收票据 固定资产 无形资产 长期投资 合计 资本公积 盈余公积 合计 （三） 江南工厂2006年4月初的资产、负债和所有者权益余额见上题

2006年4月发生下列经济业务

1、 用现金96元购入原材料一批入库 2、 用银行存款700元偿还欠外单位贷款 3、 收到国家以房产投资95000元。

4、 企业对外销货收到商业汇票5000元。

5、 企业因采购材料开出银行承兑汇票，价值6000元。 6、 企业开出商业承兑汇票2600元，抵偿应付帐款。 7、 企业由银行取得短期借款9000元，存入企业存款户 8、 企业由银行提取现金200元。

9、 用银行存款4000元购买股票作为长期投资 10、 收到外单位以专利权作价6000元。

要求：编制四月末的资产、负债和所有者权益变化如下 资产 月初本期本期减余额 增加 少 现金 银行 存款 应收 帐款 原材料 产成品 月末负债及所余额 有者权益 短期借款 应付票据 应付帐款 盈余公积 长期借款 实收资本 资本公积 产品销售收入 合计 月初余额 本期增加 本期减少 月末余额 应收 票据 固定 资产 无形 资产 长期 投资

合计 第三章 帐户和复式记帐的基本原理

一、资料：江南工厂四月份部分帐户资料如下表： 账户名称 期初余额 原材料 3600 本期借方发生额 138000 36000 300 32000 24000 本期贷方发生额 45000 350 1600 40000 50000 借或贷 借 借 借 贷 贷 贷 期末余额 38000 16000 6000 20000 30000 36000 银行存款 现金 400 应收帐款 3000 短期借款 30000 资本公积 12000 应付帐款 要求：根据上列资料计算每个帐户的未知数据并填入空格内。 二、简单会计分录编制

资料：江南工厂2006年4月发生下列经济业务。 1、 向银行借入三年期借款24000元，已存入银行。 2、 用银行存款偿还本市轧钢厂材料款46000元。 3、 用银行存款归还短期借款56000元。

4、 基本生产车间从仓库领用材料一批62000元，投入产品生产。 5、 向本市轧钢厂购入材料一批84000元，货款尚未支付。 6、 将现金1200元存入银行。

7、 购入小五金材料一批2500元，货款当即由银行支付。 8、 某采购员预借差旅费500元，已用现金支付。 9、 向银行提现金1000元，出纳员以备零星开支使用。 10、收到外单位投入的专利权，作价7400元。 11、收到国家投入资金500000元，存入银行。 12、用现金购买办公用品计80元。 13、销售科报销招待客户餐费1200元。 14、企业现金支付交警罚款300元。 15、收到销售材料收入3000元，存入银行。 16、购支票，工本费36元。

17、保管员失职，罚款200元，收到现金 18、车间修机器领用材料500元。 19、本月生产的产品完工，价值50000元。 20、用支票付广告费2000元。 要求：根据以上资料编制会计分录； 三、根据以下资料编制复合会计分录

资料：江南工厂2006年3月份发生下列经济业务。

1、 购入材料一批，货款35000元，运输费150元，货款已用银行存款支付，运输费用现金

支付

2、 某采购员完成采购任务已归来，经批准报销差旅费440元，交回现金60元，结清原借

款额500元。

3、 销售甲产品售价5400元，以现金收到400元，其余为收到一张商业汇票。

4、 购入元钢一批，贷款60000元，运费2000元，运费已用银行存款支付，货款尚未支付。 5、 企业用银行存款80000元偿还前欠的材料款60000元，偿还其他欠款20000元。 6、 企业收到外商投入设备一套价值100000元，同时又收到一批材料40000元。 四、资料：江南工厂2006年1月末各帐户余额如下：

资产 固定资产 原材料 生产成本 产成品 应收帐款 其他应收款 现金 银行存款 合计 600000 80000 10000 90000 28000 300 200 191500 1000000 金额 负债及所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 负债及所有者权益 短期借款 长期借款 应付帐款 合计 600000 100000 50000 金额 15000 160000 75000 1000000 金额 该厂2月份发生下列经济业务：

（1）收到其他单位投入的资金40000元，存入银行。

（2）以银行存款归还短期借款15000元。

（3）国家投入设备一台，价值20000元，已交生产车间使用。 （4）从银行提现金400元。

（5）以银行存款归还上月所欠的货款16000元。

（6）某采购员外出采购材料。预借差旅费300元，付给现金。 （7）以银行存款购入材料50000元。

（8）基本生产车间为制造产品，从仓库领用材料70000元。 （9）基本生产车间正在加工的产品现已完工一批，价值60000元。 （10）向银行借入三年期的借款35000元，存入银行。

（11）购入材料一批计30000元，以银行存款支付21000元，其余货款尚支付。 （12）销售产品一批价款为128000元，当即存入银行118000元，其余货款尚未收到。 要求：1、根据资料2编制会计分录。

2、根据资料1、2编制下列试算平衡表：

期初余额 帐户名称 借方 固定资产 原材料 生产成本 产成品 应收帐款 其他应收款 现金 银行存款 实收资本 资本公积 盈余公积 短期借款 贷方 借方 贷方 借方 贷方 本期发生额 期末余额

长期借款 应付帐款 产品销售收入 合计

第四章与第五章 会计凭证和登记帐簿

红山食品公司2003年7月31日银行存款日记账的余额为225000元，现金日记账的余额为8000元。8月份发生下列涉及现金和银行存款收支业务： 1． 3日，收到包装物押金2500元，存入银行 2． 3日，用银行存款上交劳动保险费2694元。

3． 4日，上交上月的增值税800元，城建税56元，教育附加费32元 4． 4日，向贫困大学生捐款1200元，现金支付 5． 4日，以银行存款20000元偿还应付账款 6． 5日，以现金1000元存入银行

7． 6日，从银行提取现金18000元，准备发放职工工资

8． 6日，用现金18000元发放职工工资同时分配工资费用。 9． 7日，厂长李明借差旅费800元 10． 8日，用银行存款支付广告费用1000元 11． 12日，收到绿山公司前欠货款50000元存入银行 12． 13日，以银行存款40000元支付前欠兴光材料款 13.14日，以银行存款支付购买材料款25000元、运费300元 14．20日，用银行存款支付本月水电费1800元 15．22日，销售产品一批，货款51750元存入银行 16．22日，李明报销差旅费720元，返回现金80元。 17．23日，购买办公用品共68元。

18、24日，业务员李红报销招待用餐费500元。 19、25日，以银行存款支付广告费1600元。 20、26日，会计小张报销医药费360元。

要求：根据以上经济业务编制记帐凭证，并下丁字帐

并登记现金日记帐和银行存款日记帐以及现金和银行存款总帐。

商业企业会计实战（小规模纳税人）

名称：哈尔滨龙帜商贸有限责任公司 税号：230103127572898开户行：农行香坊支行 帐号：0502104000357 地址：香坊区珠江路50号 电话：82387593

哈尔滨龙帜商贸有限公司自2009年12月30日经工商局批准成立，2010年发生相关业务： 1、1月1日，股东投入资本50万，其中：王强出资300000元，张东出资200000元，存入银行。

2、1月3日，从银行提现金5000元。

3、1月4日，张经理出差借差旅费3000元。

4、1月5日，用支票购入蓄电池1000台，单价200元，价值200000元，货已验收入库。 5、1月7日，购买电脑一台价值3000元，用银行存款支票。

6、1月7日，销售蓄电池850台给思路贸易公司，每台300元，收到货款存入银行。 7、1月8日，购进蓄电池2000台，每台190元，花380000元。支票付款，货入库。 8、1月8日，招待购货单位人员饭费400元，用现金支付。 9、1月12日，支票支付全年房租120000元。

10、1月15日，销售给广博贸易公司蓄电池200台，单价260元，货款52000尚未收到。 11、1月16日，购印花税500元。

12、1月17日，张经理出差归来报销差旅费2450元，余款返回。 13、1月17日，购买转帐支票一本，工本费36元。 14、1月17日,付广告费5000元，支票付款。 15、1月17日，收到银行利息838元。

16、1月18日，销售给个人蓄电池3台，每台240元，收现金720元。 17、1月19日，将现金720元存入银行

18、1月19日，收回广博贸易公司前欠货款52000元，存入银行。 19、1月19日，预提本月应负担的商品保险费200元。

20、1月21日，预付红星商贸公司商品定金40000元，电汇付款。 21、1月22日，支付全年报刊费120元，现金支付。

22、1月22日，支付红星公司购进变电器一批，数量100台，单价500元，价款50000元，余款已电汇出去，手续费10.50元

23、1月26日，收到天地公司预交购货款100000元，存入银行。 24、1月28日，购买办公用品300元。 25、1月29日，给王经理报电话费300元。

26、1月29日，开支票一张，给灾区捐款10000元。

27、1月29，分配本月的工资35000元，其中管理人员工资20000元，业务人员15000元。 28、1月29日，计提工资的三项经费。

29、1月29日，提现金35000元。付工资35000元。 30、1月29日，销售给北亚公司变电器50台，每台600元，价款总计30000元，其中：25000元存入银行，5000作欠款处理。

31、1月28日，业务员张某报差旅费240元。

32、1月30日，付税务机关的税收罚款200元，现金支付。

33、计算本年应交的房产税和土地使用税（面积420平方米，单位税额18元） 34、1月30日，结转已销商品成本。 35、月底计提各项税金。 36、结转损益。

商业企业会计实战（一般纳税人）

哈尔滨珑瑞科技开发有限公司是一家商业企业,一般纳税人,2008年12月末各帐户的余额如下: 资产 现金 银行存款 应收帐款 金额 5836 343841.24 83676 负债和所有者权益 应付帐款 其中：实达公司 上谷公司 其他应付款 金额 98711.60 93784.60 4927 3998 其中：仁力公司 大通公司 其他应收款 其中：张欣 张总 库存商品 58600 25076 29360 9360 20000 490932.37 其中：包装物押金 应交税金 其中：增值税 城建税 个人所得税 应付福利费 其他应交款 其中：教育附加费 生活垃圾费 防洪保安费 负债合计 实收资本 其中：张宇 李凡 利润分配 其中：未分配利润 所有者权益合计 合计 3998 22857.45 20926.59 1464.86 466 9000 1383.45 837.06 10 536.39 135950.50 1000000 600000 400000 81711.78 81711.78 1081711.8 1217662。28 其中：机柜284台*1574.53 447167.52 光纤收发器119台*367。77 43764.85 低值易耗品 其中：办公桌椅 铁柜 金柜 待摊费用 其中：房租 养路费 固定资产 其中：汽车 累计折旧 合计 7800 5600 1400 800 45800 45000 800 250000 250000 39583.33 1217662.28 本公司2009年1月份发生了下列经济业务:

1、 张总报销餐费849元。

2、 通过邮局邮寄的样品费用205元。 3、 购汽车配件260元,汽油200元.

4、 电汇付欠实达公司货款31800元,手续费10.50元

5、 上交上月增值税20926.59,城建税1464.86,教育附加费837.06,生活垃圾费10元,防洪保安

费536.39,个人所得税466元. 6、 往社保专户转款5000元. 7、 提差旅费10000元.

8、 办理银行汇票一张,价值190000元,手续费10.50 9、 张欣借差旅费8000元,去上海购货

10. 张欣用银行汇票和迈普公司结算,购得机柜100台,每台1200元,价值120000元,税20400元,发票货都已收到.

11．银行汇票余款返回49600元

12．张欣报销差旅费3600元，余款返回。

13.收到工大仁力公司欠款33000元,存入银行. 14.购支票36元.

15.销售机柜80台给仁力公司,每台1900元,价值152000元,税25840元,未收到货款. 16.提备用金1000元.

17.购迈普公司机柜60台,每台1300元,价值78000元,税13260元,代垫运费1000元,货已到，电汇结算,手续费10.50元

18.销售40台机柜给船舶大世界的盛达公司,每台2100元,价值84000元,税14280元.收到支票存入银行.

19.电信局委托银行收取电话费698.93元.

20.预付迈普公司货款36000元,手续费10.50元

21.向迈普公司购的光纤收发器到货100台,每台367.52元,价值36752元,税6247.84发票货均收到.，补付货款6999.84元,电汇付款,手续费5.50元

22.付包装物押金1000元. 23.购办公用品436元.现金付款 24.给职工分豆油款项8936元，支票付款。

25.地址变更,费用如下:工商108元,国税40元,地税40元,购发票70元. 26.职工报业务电话费920元.

27. 业务员报差旅费392元. 28. 现金付水电费830元 29.职工报销医费200元

30.摊销房租5000元,养路费400元 31.向银行10个月借款100000元 32.购印花税3000元,本次用1200元

33.购办公用铁柜18节,每节100元,共1800元,支票付款，五五摊销 34．收利息826元,付利息564元

35．购电脑一套,7890元,办公用,支票结算

36．本公司有车一台,原值250000元,预计净残值率5%,预计使用年限10年,每月折旧额1979.17元,已提折旧39583.33元.

37.提工资11152元,本月工资表如下,进行发工资和分配工资的处理.将张亮亮的罚款转为营业外收入 部门 姓名 张辉 李丽 张亮亮 李欣 小计 管理部门 季丽江 尚蕊 张铁英 李颖 小计 合计

工资总额 1500 800 1200 2800 6300 3000 800 1500 1200 6500 各种扣款 个人所得税 37 16 167 220 193 37 16 246 养老保险 120 64 96 224 504 240 64 120 96 520 1024 失业保险 15 8 12 28 63 30 8 15 12 65 128 其他扣款 30 30 30 合计 172 72 154 419 817 463 72 172 124 831 1648 1328 728 1046 2381 5483 2537 728 1328 1076 5669 11152 净领额 签章 营业部门 12800 466 38.计提职工福利费,职工教育经费

39.根据养老保险费单据,单位承担2816元,个人1024元,失业保险中,单位负担256元,个人负担128元.

40.计提各种税金 41.计算商品销售成本 42.结转损益.

工业企业会计实战（一般纳税人）

1、公司基本情况

公司名称：丰源实业有限责任公司（以下简称丰源公司） 经营地址：昌吉市建设路21号

基本存款账户开户行：中国工商银行昌吉市分行建设路分理处 账 号：4700022609003636668

纳税人登记号：465280104013184，为增值税一般税人，税率为17% 主要产品：生产A、B两种产品

机构设置：公司内设一个生产车间（该生产车间进行全部工艺流程的加工），另设若干个党群和行政职能部门、一个销售机构。

会计核算组织：公司集中核算 2、有关人员：

法人代表：张建军 会计主管：丁强

会 计：实习学生 出 纳：李红艳 保 管 员：冯磊 3、公司会计制度

会计核算程序：记账凭证账务处理程序

成本核算：采用品种法计算产品成本，原材料领用采取先进先出法，库存商品采取加权平均法。

盈余公积：在年末一次提取，法定盈余公积提取比例为10%。 有关账户余额资料

1、200×年11月末各总分类账户余额，见表1。

表1： 各总分类账户余额表 单位：元 账 户 库存现金 银行存款 交易性金融资产 应收票据 应收账款 其他应收款 原材料 库存商品 待摊费用 固定资产 无形资产-专利权 合 计 借或贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 金 额 8 000 4957800 350 000 100 000 150 000 6 000 735 000 2220 000 2300 7 640 000 375 000 16 544 100 账 户 累计折旧 应付票据 短期借款 应付账款 预收账款 应交税费 预提费用 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 借或贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 金 额 2222000 50000 200000 114100 100000 37000 40000 9000000 2095000 164000 2522000 16 544 100 2、200×年11月末有关明细分类账户余额，见表2、3、4、5、6。 表2： 库存商品明细账户余额表 产品名称 A产品 B产品 单 位 件 件 数 量 10 000 8 000 单 价 110 140 金 额 1 100 000 1 120 000

No：006（1） 新疆工业企业统一发票 购货单位：丰源实业有限责任公司 200×年 12月3日 No.00187966 货 号 品名规格或 加工修理项目 设备维修 计量 单位 发票专用章 新 疆 数量 单价 金额 十 万 千 百 十 元 角 分 备注 第二联 发票联 ￥ 5 3 8 0 0 0 税号：465280104011788 合 计 人民币（大写）伍仟叁佰捌拾元整 ￥5 380.00 单位：（盖章） 收款人：赵强 开票人：李燕

No：007（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年12月3日 发 票 联 No.00187966 新 疆 *73-+54477865*+-/98 加密版本号：01 购名 称：丰源实业有限责任公司 密//-275+6*94>4+6310052 货纳税人识别号：465280104013184 码4//563<0217+-+019>302 单地 址、电 话：建设路21号0991-2866126 区 400004100 位 开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 3<0602->>2/4>>4/>>>0 00187966 货物及应税劳务名称 规格型号 丙材料 HE 合计 价税合计（大写） 销货单位 单位 千克 数量 单价 500 50 税率 25 000 17% 金额 25 000 贰万玖仟贰佰伍拾元整 （小写）￥29 250.00 名 称：乌苏市星海工厂 备 纳税人识别号：465280104023489 发票专用章 地 址、电 话：建国路06号 0993-4569328 税号：465280104023489 注 开户行及账号：农行建支 0656022001325 第二联 发票 税额 联 4 250 购 货方4 250 记账凭证 收款人： 复核： 开票人：唐杰 销货单位（章）： No：007（2） 公路、内河货物运输业统一发票（代开） 开票日期：200×年12月3日 发 票 联 No.34501002956 机打代码 机打代码 机器编号 收货人及纳税人识别号 运输项目 及金额 运费小计 00295632 20062579 丰源实业有限责任公司 465280104013184 公路货物运输 500.00 其他及金额 承运人及纳 税人识别号 乌苏市顺风汽车运输队 465280104065267 新 疆 税控码 乌苏市地方税务局备注（手写无效） 代开发票专用章 代开单位盖章 其他费用小计 ￥0.00 345010900 合计（大写） 伍佰元整 （小写）￥500.00 代开单位及 代号 乌苏市地方税务局 345010900 扣缴税额、税率完税凭证号码 ￥500.00 第二联 发票联 付款方记账凭证 （注：暂不考虑运费的增值税进项税抵扣） 开票人：陆红光

No：008（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年12月4日 记 账 联 No.00187967 7/1>>61<98>8->*5 加密版本号：01 购名 称：光明工厂 密3/9>3327867>383527567 货纳税人识别号：465280104013184 码97/>5-710079>-08/1312 单地 址、电 话：文化路6号 0991-2354760 区 440004314 位 开户行及账号：商行乌支4700031509002525553 *38426>>2-23/186>>49 00187967 货物及应税劳务名称 规格型号 A产品 合计 价税合计（大写） 单位 件 数量 单价 新 疆 第四联 记账联 税额 销34 000 货方 记账34 000 凭证 1 000 200 税率 200 000 17% 金额 200 000 贰拾叁万肆仟元整 （小写）￥234 000.00 备 注 发票专用章 税号：465280104013184 名 称：丰源实业有限责任公司 销纳税人识别号：465280104013184 货地 址、电 话：建设路21号0991-2866126 单开户行及账号：工行昌支位 4700022609003636668 收款人： 复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章）：

No：008（2） 商业承兑汇票

签发日期 贰零零×年壹拾贰月零肆日 第 21 号 付全 称 光明工厂 款账 号 4700031509002525553 人 开户银行 商行乌支 行号 收全 称 丰源实业有限责任公司 款账 号 4700022609003636668 人 开户银行 工行昌支 行号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 2 3 4 0 0 0 0 0 汇票金额 人民币（大写）贰拾叁万肆仟元整 汇票到期日 200×年2月 3 日 交易合同号码 财务专用章 汇票签发人盖章 负责：杜荣华 经办：李强 本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付 票款。 此致 收款人 财务专用章 付款人盖章 负责；杜荣华 经办：李强 200×年12月 4 日

No：009（2） 固定资产验收交接单 No.0001234

200×年12月5日 金额：元 资产名称 规格 计量单位 数量 机床 W6 台 1 单价或工安装费用 其他费用 合计 已提折旧 程造价 234 000 234 000 资产来源 购入 制造厂名 长城机电 使用年限 10年 估计残值 8 000 合计人民币（大写）贰拾叁万肆仟元整 （小写）￥234 000.00 验收人：刘静 接管人：赵红斌 主管： 会计： No：009（1） 山东省增值税专用发票 开票日期：200×年12月5日 发 票 联 No.03187986 山 东 456>>9/46*-+ 加密版本号：01 购名 称：丰源实业有限责任公司 密73-+12/95835107+34+ 货纳税人识别号：465280104013184 码//-276+6*94>4+6410053 单地 址、电 话：建设路21号0991-2866126 区 440003126 位 开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 *4259>->>2/4>>4/>>>0 03187986 货物及应税劳务名称 规格型号 机床 W6 合计 价税合计（大写） 销货单位 单位 台 数量 1 税率 200 000 200 000 17% 200 000 单价 金额 贰拾叁万肆仟元整 （小写）￥234 000.00 第二联 发票联 税额 购货34 000 方 记账34 000 凭证 名 称：山东省长城机电工厂 备 纳税人识别号：527811002035846 地 址、电 话：红星16号 66786704 注 开户行及账号：工行红星支 08800544002578 长城机电公司 发票专用章 税号：527811002035846 收款人： 复核： 开票人：王丽红 销货单位（章）：

No：009（3）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 转账支票 No：01447367 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码：01447367 本收款人： 出票人账号： 附加信息： 支亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 长城机电公司 票人民币 付（大写） 发票专用章 款税号：527811002035846 期 用途 限 上列款项请从 出票日期200×年12月5 十天 我账户内支付 收款人：长城机电工厂 财务专用章 金 额：￥234 000.00 出票人签章 复核 记账 用 途：购机床 单位主管 会计

No：010（1）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 转账支票 No：01447368 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码：01447368 本收款人： 出票人账号： 附加信息： 支亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票人民币 付（大写） 款财务专用章 期 用途 限出票日期200×年12月5日 十 上列款项请从 我账户内支付 收款人中国财险昌吉分天 财务专用章 公司 出票人签章 复核 记账 金 额：￥12 000.00 用 途：预付下年度保险费 单位主管 会计 No：010（2） 中国财产保险股份有限公司昌吉分公司保险费专用发票 200×年12月5日 No.0001310 投保人 丰源公司 险种 财产险 保险金额 保险费率 保险费 备注 12 000 000 1? 12 000.00 预付下年度保险费 收费专用章 合计人民币（大写）壹万贰仟元整 ￥12 000.00 复核：黄同 经办：金明学 业务员：陈兵 单位：（盖章） No：011（1） 湖北省增值税专用发票 开票日期：200×年12月6日 发 票 联 No.00187992 湖 北 *31*6<<2+/-+7703*6 加密版本号：01 购名 称：丰源实业有限责任公司 密2/1-3-02548003>950/2+3 货纳税人识别号：465280104013184 码6012/3<<201+-+01>>302 单地 址、电 话：建设路21号0991-2866126 区 440004202 位 开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 2<1023->>1-23//86>>0 00187992 货物及应税劳务名称 规格型号 甲材料 PU 丁材料 UK 合计 价税合计（大写） 销货单位 单位 千克 千克 数量 单价 2 000 3 000 20 15 税率 40 000 17% 45 000 17% 85 000 金额 第二联 发票联 购税额 货6 800 方记7 650 账凭14 450 证 玖万玖仟肆佰伍拾元整 （小写）￥99 450.00 备 注 发票专用章 税号：359291040021388 名 称：武汉市前进建材工厂 纳税人识别号：359291040021388 地 址、电 话：汉口127号 027-54566788 开户行及账号：工行汉支 0776024001469 收款人： 复核： 开票人：李燕 销货单位（章）： No：011（2） 公路、内河货物运输业统一发票（代开） 开票日期：200×年12月6日 发 票 联 No.00256010768 武 汉 机打代码 00125326 税控码 机器编号 20061009 收货人及 丰源实业有限责任公司 纳税人识别号 465280104013184 运输项目 及金额 运费小计 代开单位及 代号 公路货物运输 5 000.00 其他及金额 承运人及纳 税人识别号 其他费用小计 汉口神龙汽车运输队 359291040065796 （手写无效） 代开单位盖章 ￥0.00 ￥5 000.00 汉口市地方税务局 354020876 合计（大写） 伍仟元整 （小写）￥5 000.00 扣缴税额、税率完 汉口市地方税务局税凭证号码 代开发票专用章 第二联 发票联 付款方记账凭证 （注：暂不考虑运费的增值税进项税抵扣） 354020876 开票人：张瑜

No：011（3）（计算填写） 运 费 分 配 表 200×年12月6日 No.045302 材料名称 甲材料 丁材料 合计 购进重量（千克） 发生运费 分配率 0.93 分配金额（元） 1860 2790 2 000 3 000 5 000 4650 4650 会计： 制单：赵红 复核

No：011（4） （填写） 收 料 单

200×年12月6日 No.045302 供货单位：武汉市前进工厂 编号 材料名称 规格 003 甲材料 006 丁材料 备 注： 送验 实收 单位 数量 数量 第二联 金额 单价 运杂费 百 十 万 千 百 十 元 角 分 送会20 1860 4 1 8 6 0 0 0 计部15 2790 4 7 7 9 0 0 0 门 实 际 成 本 PU 2 000 2 000 千克 UK 3 000 3 000 千克 合 计 ￥ 8 9 6 5 0 0 0 附单据2张 主管： 会计： 保管：冯磊 复核 验 收：张志强

No：011（5） 商业承兑汇票

签发日期 贰零零×年壹拾贰月零陆日 第 11 号 付全 称 丰源实业有限责任公司 款账 号 4700022609003636668 人 开户银行 工行昌支 行号 收全 称 武汉市前进建材工厂 款账 号 0776024001469 人 开户银行 工行汉支 行号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 0 4 4 5 0 0 0 汇票到期日 200×年3月 5 日 交易合同号码 税号：465280104013184 汇票签发人盖章 负责：杜荣华 经办：李强 发票专用章 汇票金额 人民币（大写）壹拾万肆仟肆佰伍拾元整 汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票 款。 此致 发票专用章 收款人 税号：465280104013184 付款人盖章 负责；杜荣华 经办：李强 200×年12月 6 日

No：012（1） 收 料 单 根据007（1）（2）填写 200×年12月6日 No.045303 供货单位：乌苏市星海工厂 编号 材料名称 规格 005 丙材料 HE 实 际 成 本 送验 实收 金额 第单位 单价 运杂费 数量 数量 百 十 万 千 百 十 元 角 分 二联 500 500 千克 送会 计 附单据1张 合 计 备 注： 部门 主管： 会计： 保管：冯磊 复核 验 收：张志强

No：012（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。

中国工商银行 转账支票 No：01447369 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码：01447369 本收款人： 出票人账号： 附加信息： 支亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票人民币 付（大写） 发票专用章 款期 用途 税号：限出票日期200×年12月6日 十 上列款项请从 我账户内支付 收款人：乌苏市星海工厂 天 金 额：￥29 750.00 用 途：支付购材料款 单位主管 会计

财务专用章 出票人签章 复核 记账 No：013（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。

中国工商银行 转账支票 No：01447370 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码：01447370 本收款人： 出票人账号： 附加信息： 支亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票人民币 付（大写） 款 期 用途 财务专用章 限出票日期200×年12月7日 十 上列款项请从 天 我账户内支付 收款人：向阳工厂 财务专用章 金 额：￥100 000.00 出票人签章 复核 记账 用 途：预付货款 单位主管 会计 No：013（1） 收 据

200×年12月7日 No.0015013 今 收 到：丰源实业有限责任公司 交 来：预付货款 人民币（大写）：壹拾万元整 ￥100 000.00 收款单位盖章： 经收人签章：王万州 单位主管： 会 计： 出 纳：海江红 记 账 财务专用章 No：014（1） 新疆广告业专用发票 No.0056384 客户名称：丰源实业有限责任公司 200×年12月9日 项 目 广告费 发票专用章 税号：465280105203876 合计人民币（大写）肆仟伍佰元整 ￥4 500.00 单 位 次 数 量 新 疆 单 价 金 额 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 4 5 0 0 0 0 1 4 500 单位：（盖章） 开票人：胡玉青

No：014（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 转账支票 No：01447371 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码：01447371 本收款人： 出票人账号： 附加信息： 支亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票人民币 付（大写） 款发票专用章 期 用途 税号：465280105203876 限出票日期200×年12月9日 十 上列款项请从 我账户内支付 收款人：市创意广告有限天 财务专用章 公司 出票人签章 复核 记账 金 额：￥4 500.00 用 途：支付广告费用 单位主管 会计

No：015（1）根据015（2）完成空白支票的填写，然后编制记账凭证。

中国工商银行 转账支票 No：01447372 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码：01447372 本收款人： 出票人账号： 附加信息： 支亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 人民币 票付（大写） 款 用途 期 限 上列款项请从 出票日期200×年 月 日 十 天 我账户内支付 收款人： 金 额：85000 用 途： 单位主管 会计

No：015（2） 200×年12月份工资发放表 单位：元 序号 1 2 3 4 ? 102 姓名 张建军 王磊 张燕 刘强 ? 赵小兵 合计 岗位工资 3 000 800 1 200 1 500 ? 750 51 000 奖金 2 000 400 500 800 ? 300 34 000 应发工资 5 000 840 1 700 2 300 ? 1 050 85 000 扣款 略 ? 实发 5 000 840 1 700 2 300 ? 1 050 85 000 财务专用章 出票人签章 复核 记账 No：016（1） 中 华 人 民 共 和 国 地 税收 隶属关系：县级市 税收缴款书 新地缴电20050254362号 注册类型：其他有限责任公司 填发日期：200×年12月10日 征收机关：昌吉市地税局 预代 码 265230101090615 编码 7003教育费附加 缴算款项 教育费附加 款全 称 丰源实业有限责任公司 科单开户银行 工行昌支 级次 县（市）级 目 位 账 号 4700022609003636668 收缴国库 昌吉市支库 税款所属时期 200× 年11 月 日 税款限缴日期 200×年12月10日 品目名称 课税数量 计税金额或税 率 或 已缴或扣除额 实缴金额 销 售 收 入 单位税额 中国工商银行 教育费附加 70 000.00 3% 2 100.00 昌吉市建设支行 金额合计(大写)贰仟壹佰元整 （小写）￥2 100.00 转讫 征税专用章 备注 财务专用章 上列款项已核收记入收款单位账户 经办人：张文明 填票人：刘玉萍 国库（银行）盖章

No：015（3） 企业人员工资代发凭证 单位代码：SB010502049 单位名称：丰源实业有限责任公司 打印日期：200×.12.10 单位：元 中国工商银行 昌吉市建设支行 工资 职工岗位工资 奖金 应发工资 扣款 实发 款项 人数 业务清讫 合计

No：016（2） 中 华 人 民 共 和 国 地 税收 隶属关系：县级市 税收缴款书 新地缴电20050254363号 注册类型：其他有限责任公司 填发日期：200×年12月10日 征收机关：昌吉市地税局 预编 码 1003城市建设维护税 代 码 265230101090615 缴算款 项 城市建设维护税 款全 称 丰源实业有限责任公司 科单开户银行 工行昌支 目 级 次 县（市）级 位 账 号 4700022609003636668 收缴国库 昌吉市支库 税款所属时期 200× 年11 月 日 税款限缴日期 200×年12月10日 品目名称 课税数量 计税金额或税 率 或 已缴或扣除额 实缴金额 销 售 收 入 单位税额 中国工商银行 城市建设维护税 70 000.00 7% 4 900.00 昌吉市建设支行 金额合计(大写)肆仟玖佰元整 （小写）￥4 900.00 转讫 征税专用章 备注 财务专用章 上列款项已核收记入收款单位账户 经办人：张文明 填票人：刘玉萍 国库（银行）盖章

第一联 收据 国库收款盖章后退缴款单位作完税凭证 第一联 收据 国库收款盖章后退缴款单位作完税凭证 102 51 000 34 000 85 000 85 000

No：016（3） 中 华 人 民 共 和 国 国 隶属关系：县级市 税收缴款书 新地缴电20050254364号 税收 注册类型：其他有限责任公司 填发日期：200×年12月10日 征收机关：昌吉市国税局 预编 码 0101国内增值税 代 码 265230101090615 缴算款 项 增值税 款全 称 丰源实业有限责任公司 科单开户银行 工行昌支 目 级 次 县（市）级 位 账 号 4700022609003636668 收缴国库 昌吉市支库 第一联 收据 国库收款税款所属时期 200× 年11 月 日 税款限缴日期 200×年12月10日 盖章品目名称 课税数量 计税金额或税 率 或 已缴或扣除额 实缴金额 后退销 售 收 入 单位税额 中国工商银行 缴增值税 276 470.59 17% 17 000 30 000.00 款昌吉市建设支行 单金额合计(大写)叁万元整 （小写）￥30 000.00 位 作转讫 财务专用章 征税专用章 备注 完税 上列款项已核收记入收款单位账户 凭证 经办人：张文明

填票人：刘玉萍 国库（银行）盖章

No：017（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年12月11日 记 账 联 No.00187968 新 疆 0234>>78<98>8->*5 加密版本号：01 购名 称：黄河公司 密2/4>33>>721>383520147 货纳税人识别号：465280104034568 码65/>5-711200>-18/0012 单地 址、电 话：天泄路16号 0991-2358542 区 440004320 位 开户行及账号：工行乌支4700031509003254896 *38//126>>2-203//86>>>0 00187968 货物及应税劳务名称 规格型号 甲材料 PU 合计 单位 千克 数量 单价 750 20 税率 15 000 17% 金额 价税合计（大写） 15 000 壹万柒仟伍佰伍拾元整 （小写）￥17 550.00 备 注 发票专用章 税号：465280104013184 第四联 记账联 税额 销2 550 货方 记账2 550 凭证 名 称：丰源实业有限责任公司 销纳税人识别号：465280104013184 货地 址、电 话：建设路21号0991-2866126 单开户行及账号：工行昌支位 4700022609003636668 收款人： 复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章）：

No：017（2） 中国工商银行进账单（收账通知） 1

200×年12月11日 第 36 号

出票账 号 人 开户银行 全 称 黄河公司 4700031509003254896 工行乌支 人民币（大写）壹万柒仟伍佰伍拾元整 票据种类 票据张数 转账支票 1张 单位 主管 会计 复核 记账 持票人开户行盖章

No：018（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年12月11日 记 账 联 No.00187969 新 疆 此联全 称 丰源实业有限责任公司 是持持 票票账 号 4700022609003636668 人开人 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 户银行中国工商银行 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 交给 ￥ 昌吉市建设支行1 7 5 5 0 0 0 持票 人转讫 的 收 账通 知 4/0>>65<97>8-+*7 加密版本号：01 购名 称：五环工厂 密//1>3320100>383//1023 货纳税人识别号：465280104034568 码*7//>5-70012>-07//1303 单地 址、电 话：宁边路116号 0991-2353451 区 440004308 位 开户行及账号：建行昌支4700031509006582934 *38//6>>2-25//80>>>9 00187969 货物及应税劳务名称 规格型号 A产品 B产品 合计 价税合计（大写） 单位 件 件 数量 单价 2 500 500 200 150 税率 500 000 17% 75 000 17% 575 000 金额 陆拾柒万贰仟柒佰伍拾元整 （小写）￥672 750.00 备 注 发票专用章 税号：465280104013184 第四联 记账联 税额 销85 000 货方12 750 记账97 750 凭证 名 称：丰源实业有限责任公司 销纳税人识别号：465280104013184 货地 址、电 话：建设路21号0991-2866126 单开户行及账号：工行昌支位 4700022609003636668

收款人： 复核： 开票人：冯小刚 销货单位（章）：

No：019（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 转账支票 No：01447373 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码：01447373 本收款人： 出票人账号： 附加信息： 支票人民币 付 款（大写） 发票专用章 期 用途 限税号：465280104056286 出票日期200×年12月12日 十 上列款项请从 收款人：昌吉市电力公司 天 我账户内支付 财务专用章 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金 额：￥17 550.00 用 途：支付电费 出票人签章 复核 记账 单位主管 会计 No：019（3） 电费分配表 200×年12月31日 单位：元 车间、部门 生产车间 用电 A产品负担 B产品负担 应分配金额 备注 5 000 6 000 2 500 1 500 15 000 车间照明用电 行政管理部门用电 合计 此联全 称 五环工厂 全 称 丰源实业有限责任公司 是持出持 票票账 号 4700031509006582934 票账 号 4700022609003636668 人开人 人 开户银行 建行昌支 开户银行 昌吉市工行建设路分理处 户银行中国工商银行 人民币（大写）陆拾柒万贰仟柒佰伍拾元整 千百 十 万 千 百 十 元 角 分 交给 ￥ 6 7 2 7 5 0 0 0 持昌吉市建设支行票 票据种类 转账支票 转讫 人的票据张数 1张 收 账通单位 知 审 核：丁强 会 计： 制 单：赵梅

No：018（2） 中国工商银行进账单（收账通知） 1

200×年12月11日 第 36 号

主管 会计 复核 记账

持票人开户行盖章 No：019（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年12月12日 发 票 联 No.00188543 新 疆 *48>>78<90>>0+*7 加密版本号： 01 购名 称：丰源实业有限责任公司 第密4/1>3320119>302//2014 二货纳税人识别号：465280104013184 联 码98//>4-+10>>>-02//2389 单地 址、电 话：建设路21号0991-2866126 区 440004189 发位 开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 *38//6>>2-25//80>>>-2 票联 00188543 货物及应税劳务名称 规格型号 单位 电 千瓦时 合计 价税合计（大写） 数量 单价 30 000 30 000 0.5 税率 15 000 17% 15 000 金额 税额 购2 550 货方 记账2 550 凭证 壹万柒仟伍佰伍拾元整 （小写）￥17 550.00 备 注 发票专用章 税号：465280104056286 名 称：昌吉市电业公司 销纳税人识别号：465280104056286 货地 址、电 话：健康路12号0991-2865023 单开户行及账号：农行昌支位 3500012509001512224 收款人： 复核： 开票人：毛建华 销货单位（章）：

No：020（1） 新疆增值税专用发票 开票日期：200×年12月13日 发 票 联 No.00186573 21//8>>08<9>>0+*7 加密版本号：01 购名 称：丰源实业有限责任公司 密5/1>3321278>32//2078 货纳税人识别号：465280104013184 码*9//>3-+12>>>-08//0015 单地 址、电 话：建设路21号0991-2866126 区 440004320 位 开户行及账号：工行昌支4700022609003636668 12///-6>>2-25//18>>-1 00186573 货物及应税劳务名称 规格型号 水 合计 价税合计（大写） 单位 3 m数量 单价 金额 新 疆 第二联 发票联 税额 购650 货方 记账650 凭证 3 125 1.6 税率 5 000 13% 5 000 伍仟陆佰伍拾元整 （小写）￥5 650.00 备 注 发票专用章 税号：465280105201268 名 称：昌吉市自来水公司 销纳税人识别号：465280105201268 货地 址、电 话：宁边路15号0991-2875461 单开户行及账号：农行昌支位 2500033800012425563 收款人： 复核： 开票人：张建江 销货单位（章）：

No：020（2）完成下列空白支票的填写，然后编制记账凭证。 中国工商银行 转账支票 No：01447374 中国工商银行转账支票存根 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 支票号码：01447374 本收款人： 出票人账号： 附加信息： 支亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票人民币 付（大写） 发票专用章 款期 用途 税号：465280105201268 限出票日期200×年12月13日 十 上列款项请从 我账户内支付 收款人：昌吉市自来水公天 财务专用章 司 出票人签章 复核 记账 金 额：￥5 650.00 用 途：支付水费 单位主管 会计

No：020（3） 水费分配表 200×年12月31日 单位：元

车间、部门 生产车间 用水 A产品负担 B产品负担 应分配金额 备注 2 000 1 500 1 000 500 5 000 车间公共用水 行政管理部门用水 合计 审 核：丁强 会 计： 制 单：赵梅

No：021（1）审核原始凭证，并将其粘贴在票据粘贴单上 票据粘贴单 年 月 日 本张金额： 元 附 件： 张 报销部门： 报 销 人： 报销单位 负 责 人： 会计审查： 项 目： 人民币（大写） 10Z054945 乌站 售 乌鲁木齐北京西 T70次 2005年12月2日 14：19开 06车21号下铺 H033755 京B售 北京西 乌鲁木齐 T69次 2005年12月8日 19：24开 11车10号下铺 全 价 652.00元 新空调硬座特快卧 限乘当日当次车 在3日内到有效 652.00元 新空调硬座特快卧 全 价限乘当日当次车 在6日内到有效 北京巴司（一）专线票 士股份有限公票价：2元 095030 报销凭证 北京巴士股份有限公司（一）专线票 票价：2元 0950789 报销凭证 北京巴士股份有限公司（一）专线票 票价：2元 0340658 报销凭证 北京巴士股份有限公司（一）专线票 票价：2元 0340259 报销凭证 士股份有限公北京巴司（二）专线票 票价：4元 0340698 报销凭证 北京巴士股份有限公司（二）专线票 票价：4元 0340563 报销凭证 北京市服务业专用发票 北京市 发 票 联 单位（姓名）：丰源实业有限责任公司 开票时间：2005年12月8日 服务项目 住宿费 单 位 天 小 写 金 额 合 计 发票专用章 大写金额 ⊕佰⊕拾⊕万⊕仟贰佰陆拾零元零角零分 收款单位（印章） 开票人：孙小兵

数 量 4 单 价 65 金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 2 6 0 0 0 ￥ 2 6 0 0 0

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