某某建设集团项目垫资申请管理办法

制度名称 制度编号 制定部门 制度类别 涉及的相关制度 **建设集团项目垫资申请管理办法 市场经营部 制度版本 审批说明 生效日期 1 总则

1.1 目的和依据

按照集团公司“大营销”战略的要求，根据集团公司管理提升和一体化管控的安排，为促进集团公司建安业务的健康发展，保障集团公司在民用建筑、公用建筑、市政工程及战略行业、鼓励行业中占有一定的市场份额，解决部分项目的启动和运行资金，实现以小额资金撬动大体量的项目，特制定本办法。

1.2 适用范围

集团公司及下属子分公司。

1.3 约束对象

使用集团公司资质承揽的项目且其项目规模、项目工程款支付比例、项目收益情况达到集团公司的要求。

1.3.1项目规模下限值要求：

序号 1 2 3 4 工程类别 民用建筑 公用建筑 市政工程 路桥工程 1

规模（亿元） 2 2 2 2 备注

5 冶金工程（含黑色和有色） 1 注：项目规模以合同造价为依据。

集团公司的战略行业、鼓励行业，如地铁轻轨、矿山总承包、环保等，不受规模限制。

上表中未列的工程，同时不属于集团战略行业、鼓励行业中的项目，集团公司不提供资金支持。

1.3.2项目工程款支付比例

施工过程中有工程款支付（含进度支付或节点支付），项目竣工验收后，业主支付的工程款比例不低于85%；

1.3.3项目收益要求

项目毛利率不低于15%，项目净利率不低于4%。

1.4 管理原则

风险可控，效益可观。

1.5 术语定义

项目毛利润=工程造价-（工程实体成本+税金）； 项目毛利率=项目毛利润/工程造价*100%； 项目净利润=工程总收入-工程总支出；

其中工程总支出包括工程实体成本，项目部运行费用，子分公司及集团公司的管理费，项目财务费用和税费等支出。

项目净利润率=项目净利润/工程总收入*100%；

资金回报率：在一定时期内的收益占本金的比率。在本办法中，是指在一年期内，项目净利润与投入资金的比值。在计算本数据时，应考虑资金的时间价

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值。

2 组织机构与职责

2.1子分公司层级

? 市场经营部（经营核算部）：负责牵头、组织、编写、汇总《项目垫资申请

报告》，并负责申报工作；

? 成本管理部（经营核算部）：负责《项目垫资申请报告》中的成本预测部分

的起草；

? 物资设备部：负责《项目垫资申请报告》中采购、分包相关部分的起草； ? 财务审计部：负责《项目垫资申请报告》中的资金相关部分的起草； ? 副总经理（经营、财务）：在各自的职责范围内对《项目垫资申请报告》进

行把关，并进行评审；

? 总经理：对《项目垫资申请报告》进行评审把关，并对资料的真实性、准确

性及相关方案的执行负责；

如子分公司部门的职责与上述不符时，可根据实际情况调整工作。

2.2 集团公司层级

? 市场经营部：对子分公司提交的《项目垫资申请报告》相关内容进行评审； ? 法律事务部：对项目招标文件和《项目垫资申请报告》进行评审，对潜在的

法律风险提出建议；

? 成本管理部：对子分公司提交的《项目垫资申请报告》中成本相关部分进行

评审；

? 财务管理部：对子分公司提交的《项目垫资申请报告》中财务相关部分进行

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评审；

? 内控审计部：对子分公司提交的《项目垫资申请报告》中风险控制相关部分

进行评审；

? 运营总监：结合集团公司相关部室的建议，对子分公司提交的《项目垫资申

请报告》进行全面评价，并提出审批建议；

? 总会计师：综合前面的评审建议，对子分公司提交的《项目垫资申请报告》

提出审批建议；

? 总经理：对子分公司提交的《项目垫资申请报告》提出审批意见；

? 党政联席会：对子分公司提交的《项目垫资申请报告》进行最终审议决策。 相关部室及人员应严格履行部门职责，如出现重大失误，将按照有关规定追究相关责任人的责任。

3 管理内容

集团公司鼓励子分公司使用自有资金，或集约社会资源来运作项目。如项目情况较好，但项目启动资金方面存在困难，确需集团公司支持解决的，可按本办法进行申请。

3.1 申请时间

在收到项目招标文件后，投标截止时间之前完成申请及所有审批流程；

3.2申请额度的规定

借款额度原则上不超过合同造价的20%。

项目毛利率为15%时，借款额度上限为合同造价的15%；项目毛利率每增加1%，借款额度上限可相应增加1%。

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在前述基础上，项目规模相比本办法规定的下限值，每增加5000万元，借款额度上限可相应增加2%。

借款额度在《项目垫资申请报告》中应为具体数据，子分公司测算时，应充分考虑合同造价的不确定性。如审定的借款金额超过批准的上限值，集团公司财务部将最终的借款金额控制在上限值。

3.3申请及审批

子分公司市场经营部（经营核算部）在收到项目招标文件后，迅速组织相关部门和相关人员对招标文件进行学习、研究、测算。如需要集团公司提供项目启动资金，则应组织相关人员编写《项目垫资申请报告》（相关内容见附件）。

集团公司相关部门在收到子分公司提交的《项目垫资申请报告》后，按照相关制度文件的要求进行评审，并填写评审建议；

《项目垫资申请表》由集团总裁做出最终的审核意见。

《项目垫资申请报告》在集团公司的评审时间为4个工作日，自子分公司提交到集团公司的各个部室时起。子分公司应将《项目垫资申请报告》同时提交给集团公司评审的各个环节，以满足评审时间的需求。

《项目垫资申请报告》的评审流程未完成，不进行项目招、投标文件的评审。如评审未通过，或评审的结果低于子分公司的申请值，在项目招、投标评审时，应提供项目启动资金解决方案。

在投标截止日前，未进行项目垫资申请的项目，集团不予借用资金。

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