管理信息系统投资决策评价方法分析

王汉斌

2009年4月

工业技术经济

Vol 28,No 4总第186期

管理信息系统投资决策评价方法分析

王汉斌 齐 李忱

(太原理工大学,太原 030024)

摘 要 管理信息系统投资决策评价对信息系统项目投资成败起关键作用。分析了管理信息系统投资决策评价模型、方法和国内外研究现状,揭示出当前评价模型存在的问题。为了科学选择评价方法,优化评价模型,对当前常用的管理信息系统评价方法进行分类汇总,总结和归纳出各种评价方法的特点、优缺点及适用对象。在此基础上,提出一种管理信息系统投资决策评价的新思路!!!组合评价,即针对不同评价的目标、评价内容、指标特点等,同时选择多种不同的评价方法,取长补短相互组合,并建立了基于价值导向的管理信息系统投资决策评价模型。

关键词 管理信息系统(MIS) MIS投资决策 评价方法 评价模型 组合评价 中图分类号 F40 文献标识码 A

随着信息技术的高速发展,管理信息系统(Manage mentinformationsystem,MIS)给企业带来的优势越来越明显。MIS项目投资巨大,投资的风险性严重地制约了企业信息化的建设。通过科学的投资风险评价确定MIS项目是否进行投资,是规避投资风险的有效措施。而MIS投资项目评价一直是实业界和理论界实践的难点与研究的重点。本文拟对国内外已有评价方法进行研究,总结存在的问题,针对问题寻找解决思路。

基础上分析投资比例对项目价值的影响,得到最优值[3];卢向华和黄丽华提出了信息系统项目的投资决策评估过程,并根据不同的项目目标和项目性质,从成本效益、风险、技术等角度制定少数决策标准,选择合适的评估技术备选方案,最终得到决策评估结果[4]。

国外Lee重新审视了IT的 效率悖论#,在最大化收益和最小化成本的假设前提下,使用随机生产边际框架得出评价生产能力和效率的原则[5];Brian使用现代金融理论中资本资产定价理论从风险角度分析IT投资的价值,通过项目现金流风险折现,认为需求的市场风险和成本的市场风险影响IT投资的风险和收益,并从固定成本和变动成本在不同市场需求形势下的选择上,给出信息系统研发和维护如何在外购或自行完成之间进行选择[6];Olafsson讨论了使用净现值(NPV)方法,评价在非确定性条件下高科技投资项目的缺陷,通过引入管理选择期权,决定项目执行与否,用实物期权分析法把项目的不确定性作为具体价值,并用二项式期权定价模型评价高科技投资的期权价值[7]。

综上所述,目前国内外MIS评价的研究成果众多,仅评价思路和模型就有上百种。但是,迄今为止,还没有哪个理论或模型得到公认,无论是实践界还是学术界,都很少有人认为哪项研究是令人满意的[10]。目前信息系统评价主要是针对项目投资后的综合评价,而对于MIS投资决策评价的研究成果稍显不足。针对当前MIS评价

1 MIS投资决策评价方法研究的现状及问题分析

1 1 国内外研究现状

国内张庆武和郭东强基于熵的概念,提出了一种实用权值系数方法,该方法将企业信息化待选方案的固有信息和决策者的主观判断有机结合,并通过建立数学模型对企业信息化建设投资项目进行风险决策[1];徐维祥和张全寿根据从定性到定量的综合集成理论和 物理!!!事理!!!人理方法论#,分析了信息系统项目评价的重要性和特殊性,建立了评价信息系统的指标体系模型,探讨了定性指标和定量指标之间的关系,提出了将德尔菲、层次分析、灰色关联及模糊综合评价集成的DHGF算法[2];李洪江、曲晓飞和冯敬海以研发成功的初创企业为例,针对两阶段投资决策问题,描述了柔性决策所具有的实物期权思想,根据相应的投资准则得到项目决策的执行概率,再结合项目收益过程的分析,建立起包括决策柔性价值在内的项目总价值的数学模型,并在此 收稿日期:2008!10!20

王汉斌

的责任、评价的频率等都应该加以确定。

环境,本文拟对MIS投资决策评价的方法、思路进行研究。

1 2 当前评价模型存在的问题

在信息高速发展的趋势下,目前MIS评价理论得到快速发展。新评价模型层出不穷,但是由于评价的复杂性,评价不可避免地会存在一些问题。通过对文献研究,将目前MIS评价模型主要存在的不足归纳如下[9-11,14]

另外,评价过程中所涉及到的相关人员以及他们所承担

(4)缺少相关案例的实证研究。目前MIS项目评价的研究往往都缺乏相关案例的实证研究支持,导致这一现象的原因很多,企业的不配合是最大的制约。很多企业都不愿意把自己作为评价的案例,使得研究缺乏实践环境。

(5)对未来不确定因素缺乏预见能力和应变能力。投资分析缺乏柔性,评价仅仅分析完全投资,而没有考虑等待观望或小范围试行的可能。

:

(1)评价缺乏明确的项目目标。每个企业进行MIS项目投资的目的是不同的,因此MIS评价的目标也应该不同。现行的评价存在套用全面评价体系的问题,缺乏项目目标作为评价的指导。

(2)评价方法单一。由于评价的复杂性,单一评价方法已经不能满足评价的要求。应该根据企业环境以及投资项目目标,采用 组合方法#的评价思路来进行MIS的评价,达到方法机理互补的效果,优化决策。

(3)缺乏评价过程的支持。MIS的指标大多是隐性的,鉴别其评价数据的方式是非常重要的,所以在介绍评价方法的同时,有必要对获得数据的方式加以阐述。

2 常用MIS投资决策评价方法分类比较

目前国内外应用于MIS评价的方法众多,除了主观评价法、经济分析法、运筹学方法、数学评价法等常用方法外,还有一些学科交叉所产生的评价方法和思路,如系统工程法、信息论方法、灰色综合评价法、人工智能评价方法等。为了更好地选择评价方法,现从方法的特征、优缺点及适用对象几个方面,将目前常用的MIS评价方法分类总结如表1。

表1 常用的MIS评价方法比较分类表

类别

名称专家会议法

方法描述

优 点

缺 点过于主观,准确度不高,说服力差;多人评价时结论难收敛。

重成本,灵活度差;忽略风险、资金时间价值。

方法的含义明确,可比性强。

忽略实施管理柔性价值、后续与延迟投资效益。

适用对象信息化定性或定量经济效益指标评[8-9]价。

主观评价

专家面对面讨论,形成评价结果。操作简单,直观,评分法、类比法和相关系数法等。无需复杂计算;可专家匿名发表意见,通过反复征利用专家知识,结

Delphi法论易于使用。询、汇总、修改得到评价结果。总成本方法(TOC)投资回报法(ROI)

通过比较不同IT项目方案在整个经济寿命期内产生的直接成本和间接成本,选择TOC最低的方案。根据净现值(NPV)大小判断投资可行性。当NPV 0时,项目投资可以进行;当NPV<0时,则放弃项目。

项目内含一个等待(wait)或推迟(defer)开始的实物期权。在决策时,除筛选项目外,还应考虑这一实物期权的价值,在时间许可的范围内,决定最佳项目的开始时间。通过化多为少、分层序列、直接求非劣解、重排次序法来排序与评价。包括TOPSIS法,目标规划法,加权法,约束法,ELECTRE法等。

信息系统经济效益评价、成本预测、大中型投资与建设项目,企业设备更新与新产品开发效

[8,11]

益等评价。

经济分析法

实物期权法(ROA)

用该方法代替标准资本预算效果明显,是目前比较常用的经济评价方法。

描述评价对象较精确,可处理多决策者、多指标、动态对象。

实物期权种类繁多,至今尚未形成适用的通用模型。

适合在不确定的、保持柔性大、有好处的市场和经济环境中。广泛应用于信息系统经济评

[11-价。

12]

多属性

运筹学多目标方法决策法

(MODM)

刚性评价,无法涉及有模糊因素的对象。

用于优化系统的评

[8]

价与决策。

王汉斌

以相对效率为基础,按多指标投入和多指标产出,对同类型单位相对有效性进行评价,是基于一组标准来确定相对有效生产前沿面。根据层次网略结构评价方案,两两比较确定判断矩阵,取特征向量为权重,综合出总权重,并排序。研究原始变量相关矩阵内部结构,找出影响某个经济过程的不相关的综合指标,线性表示原来变量。根据因素相关性大小把变量分组,是同一组内的变量相关性最大。计算对象或指标间距离,或者相似系数,进行系统聚类。

计算指标间距离,判断所归属的主体。

对评价对象划分等级、打分、处理。

方法简单,容易操

只能用于静态评价。

确定评价对象与权重,对各替代方案有关评价项目确定价值量。引入隶属函数 I C%[0,1],实现

y

数据包络分析模型(DEA)层次分析法(AHP)主成分分析

可以评价多输入/输出的大系统,可用 窗口#技术改进单元薄弱环节。可靠度比较高,误差小。

只表明评价单元的相对发展指标,无法表示出实际发展水平。

评价对象的因素不能太多(一般不多于9个)。因子负荷符号交替,使函数意义不明确;统计数据需求大;无法反映客观水平。

需要大量的统计数据,没有反映客观发展水平。

评价经济学中生产函数的技术、规模有效性,效益评

[8,11]价。

成本效益决策、权重计算、排序、资

[8,11-源分配。

12]

对评价对象进行分

[8,12,14]类。

全面性,可比性,客观和理性。

数理统计方法

因子分析聚类分析判别分析评分法

反映评价对象依赖

[8,12]

关系,分类。

证券组合投资选

可以解决相关程度大的评价对象。

[8]择。

主体结构选择,经

[8]

济效益综合评价。

系统工程

关联矩阵法模糊综合评价

模糊数学法

模糊积分模糊模式识别人工神经网络

智能化评价

小波网络

信息论法

信息熵理论评价方法灰关联度评价灰色聚类分析动态综合

其他评价方法

交互式评价法

在智能化的基础上进一步实现人!!!机交互的对话。

评价法

待评价模拟系统通过小波网络学习,得到专家知识,建立映射关系。熵是系统状态不确定性的度量,是系统可能处于几种不同状态的概率。通过对熵的计算进行决策。根据待分析系统的各特征参量序列曲线间的几何相似或变化态势的接近程度判断其关联程度的大小,从而决策。

评价法

作。

可克服传统数学方法中 唯一解#弊端;根据不同可能性得出多个层次的问题题解;具备可扩展性;符合现代管理的 柔性管理#思想。网络具有自适应能力、可容错性,能够处理非线性、非局域性与非凸性大型复杂系统。可排除人为、风险等因素,客观反映评价对象信息。可处理信息部分明确、部分不明确的灰色系统,所需数据量小,可处理相关性大的系统。

新产品开发计划与结果,系统安全性

[8]

评价等。

消费者偏好识别、

不能解决评价指标间相关造成的信息重复问题,隶属函数、模糊相关矩阵等的确定方法有待进一步研究。

决策中的专家系统、信息系统综合评价、事前的投资决策评价、矩阵排序等,已广泛应用于MIS及其他领域的评价

[8,14-问题。

18]

把人类的直觉确定为具体系数R=[ I(xjh)]n&m,其中 I(xjh)表示指

ij

ij

标UI在论域上评价对象属性值的

ij

隶属度,并将约束条件量化表示,进行数学解答。

通过BP算法,学习或训练获取知识,存储在神经元的权值中,通过联想把相关信息复现。

精度不高,需要大量的训练样本等。

信息系统综合评价、指标体系权重的确

[8,19-定等。

20,26]

需要与主观评价方法相结合。定义时间变量几何曲线相似程度较难,同时考虑所选择的变量应该具备可比性。

忽略主观者的偏好。

没有考虑评价对象属性、重要度。

项目生命周期投资评价、信息系统权

[8,21]

数评价等。

灰色评价

企业经济效益评价、信息系统综合

[8,22]

评价等。

先将时序立体数据转换成平面数TOWA算子灵活,据,再应用已有的静态综合评价法广泛用于解决动态进行数据集结和评价。

综合评价问题。提高主客观兼顾决策精度和效率。

动态经济系统、管理者绩效评价、权

[23-重的确定等。

24]

解决评价主观与客

[8,12]

观结合问题。

王汉斌

建立属性的约简,从决策表中去除冗余属性,产生决策规则,并利用规则对新对象进行决策。

将待评对象等级化,由数据库或专家意见给出各等级数据范围,将待评对象指标代入各等级集合,结果按其与各集合关联度大小比较。形成于改进的TOPSIS方法基础上,用 垂面#距离代替欧氏距离。

考虑属性重要性差异,去除影响评价的不重要因素。以定量数值表示评定结果,能较完整地反映实际待评对象综合水平。用线性变换减少计算,操作性强。

算法执行效率低;只能出来离散化属性。

基于粗糙理论评价法

权重确定、多指标综合评价、经济性等决策分析问

[8,27]题。

可拓评价方法

一般可拓评价方法只局限于一级评价。

应用于事物评判问题。企业核心竞争力、信息系统综合

[13,15-评价等。

16]

正交投影法忽略指标均衡在决策中的作用。

MIS投资评价、企业结构复杂度

[25]等。

3 MIS投资决策评价方法确定的思路

组合评价是评价理论的未来发展趋势[12],基于MIS评价的复杂性,本文认为评价方法的组合也是MIS投资决策评价的未来发展趋势。不同的企业MIS投资的目标、投资的环境各不相同,这就决定了评价方法的选择应该与其相适应。只有选择适合的方法,并将各种方法进行有机组合,才能达到方法互补的效果,才能更好地完成MIS项目评价问题。此外,为了提高评价模型的可操作性,在基本达到评价目标的前提下,应当尽量简化评价方法。

基于方法组合和简化方法的MIS评价思路,本文构造了基于价值导向的MIS投资决策评价模型如图1。该模型分为三大模块,即经济评价模块、MIS价值实现模块和投资风险模块,每个模块根据其各自评价特点进行

了方法的选择和组合。在MIS评价方法研究的基础上,对于投资决策评价中的经济评价,本文选择目前比较常用的经济评价方法!!!实物期权,该方法能够对投资成本效益进行有效预测,并且能够针对投资方案提出相应的投资策略,如投资时间点的设置和投资量的分配等;MIS价值实现评价主要对企业内外可能影响MIS价值实现的开发环境基础进行评价,本文选择模糊综合评价法来解决此部分评价柔性的问题。通过评价得出价值实现基础情况报告,并根据评价结果提出相应的价值增值策略;对于风险评价模块,基于简化评价方法的思路,选择可能性!!!影响分析法,该方法操作简单,并且能够直观地将项目投资的风险水平显示在可能性!!!影响分析图中,便于决策者进行决策及制定相对应的风险控制

策略。

图1 基于价值导向的MIS投资决策评价模型

4 结论与展望

随着信息系统与相关领域学科的发展,目前应用于MIS评价的理论与方法众多,但MIS投资决策评价的研究成果相对不足。本文通过文献研究,比较了目前常用

的评价方法的优缺点及适用对象,通过对比研究寻找出MIS投资决策评价的优化思路!!!组合评价。组合评价即针对不同评价的目标、评价内容、指标特点等,同时选择多种不同的评价方法,取各方法之长、补各方法之

王汉斌

报开发与经济,2007,(6):100~105

短相互组合,达到提高决策准确率的效果。基于方法组合的思路,本文提出了基于价值导向的MIS投资决策评价模型,而相应的数学模型的建立和相关计算需要进一步研究。

参 考 文 献

1.张庆武,郭东强.企业信息化投资的博弈分析[J].国土资源科技管理,2002,(4):61~65

2.徐维祥,张全寿.从定性到定量信息系统项目评价方法研究[J].系统工程理论与实践,2001,(5):124~127

3.李洪江,曲晓飞,冯敬海.阶段性投资最优比例问题的实物期权方法[J].管理科学学报,2003,20~26

4.卢向华,黄丽华.信息系统的项目投资决策评估过程研究[J].计算机集成制造系统,2004,(6):651~656

5.LeeB.Anintegratedassessmentofproductivityandef ficiencyimpactsofinformationtechnologyinvestments,olddata,newanalysisandevidence[J].JournalofProducticityAnaly sis,1999,(12):21~43

rmationTechnologyinvestments:Charac teristics,choices,marketriskandvalue[J].InformationSys temsFrontiers,2003,(5):289~301

7.OlafssonS.Makingdecisionsunderuncertainty-im plicationsforhightechnologyinvestments[J].BTTechnologyJournal,2003,(2):170~183

8.陈衍泰,陈国宏,李美娟.综合评价方法分类及研究进展[J].管理科学学报,2004,(4):07~97

9.张润东,吴育华.企业信息系统项目效率的评价方法研究[J].大连理工大学学报(社会科学版),2005,(3):44~47

10.蔡永明.企业信息系统投资价值评估及其优化策略研究[D].北京:北京交通大学,2007

11.黄东兵,蔡丽华.IT项目投资方法研究[J].贵州工业大学学报(社会科学版),2004,(4):16~19

12.陈国宏,陈衍泰,李美娟.组合评价系统综合研究[J].复旦学报(自然科学版),2003,(10):667~672

13.米旭明.企业信息系统可拓评价方法研究[J].系统仿真技术,2007,(4):68~71

(1):

14.伍超.企业信息化评价研究进展[J].科技情

15.蔡文.物元模型及其应用[M].北京:科技技术文献出版社,1998

16.蔡文,等.可拓工程方法[M].北京:科技出版社,1997

17.代

,张宣,陈云翔.基于模糊语言的信息系

(7):

统事前评价模型[J].计算机工程与设计,2007,3036~3038

18.陈建明,张仲义.模糊方法在信息系统评价中的应用[J].中国管理科学,2000,(3):75~80

19.焦李成.神经网络系统理论[M].西安:西安电子科技大学出版社,1993

20.张新红,郑丕谔.基于神经网络的管理信息系统综合评价方法[J].系统工程学报,2002,~450

21.郭东强.利用熵权系数法评价企业信息化建设项目[J].运筹与管理,2003,(12):76~79

22.陈东林,黎志成.信息系统投资项目评价指标确定与灰色综合评价[J].系统工程理论与实践,2002,(2):100~103

23.郭亚军,姚远,易平涛.一种动态综合评价方法及应用[J].系统工程理论与实践,2007,~158

24.于秀艳.信息系统绩效动态评价的权重确定方法研究[J].情报杂志,2007,(1):115~116

25.孙爱香,于秀艳.正交投影法在信息系统投资决策中的应用[J].山东理工大学学报(自然科学版),2007,(5):77~79

26.张新红.基于小波网络的管理信息系统多指标综合评价方法[J].运筹与管理,2004,(12):86~89

27.韦良.粗糙集理论及其应用与发展研究[J].电脑知识与技术,2008,(10):172~174

作者简介 王汉斌,太原理工大学经济管理学院教授,太原理工大学矿业工程学院博士研究生。研究方向:矿业系统工程与信息系统,矿业管理。齐

,太原理工大

(10):154(10):445

学经济管理学院管理科学与工程专业硕士研究生。研究方向:管理信息系统。李忱

,太原理工大学经济管理

学院管理科学与工程专业硕士研究生。研究方向:管理信息系统。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/scw1.html