国内信用证培训材料

第一部分 国内信用证 ..................................................................................................................... 2

1. 相关定义： ................................................................................................................... 2 2. 分类 ............................................................................................................................... 2 3. 功能作用： ................................................................................................................... 5 4. 国内信用证基本要素 ....................................................................................................... 6

4.1 信用证基本条款 ........................................................................................................ 6 4.2运输条款： ................................................................................................................. 7 4.3 单据审核 .................................................................................................................... 7 4.4 商业发票 .................................................................................................................... 7 4.5 运输单据 .................................................................................................................... 8 4.6 保险单据 .................................................................................................................... 8 4.7 相关手续费 ................................................................................................................ 9 5. 国内信用证与票据的区别 ........................................................................................... 9 6. 国内信用证的优势 ..................................................................................................... 10

6.1买方企业的优势： ................................................................................................... 10 6.2卖方的益处： ........................................................................................................... 10 6.3银行优势： ............................................................................................................... 11 7. 业务流程 ..................................................................................................................... 11 8. 国内信用证结算业务的主要环节： ......................................................................... 12 第二部分 货权质押融资 ............................................................................................................... 12

1. 定义 ............................................................................................................................. 12 2. 货权质押融资产品分类 ............................................................................................. 13 第三部分 银行业基础知识 ........................................................................................................... 13

1. 银行业金融机构分类 ................................................................................................. 13 2. 银行业务分类 ............................................................................................................. 14

第一部分 国内信用证

1. 相关定义：

国内信用证：指在国内贸易中，开证银行应买方要求签发的，以卖方为受益人，凭符合信用证规定条款的单据支付约定款项的书面付款承诺。

信用证开证行：开证行是应申请人的要求向受益人开立信用证的银行，该银行一般是申请人的开户银行。

信用证保兑行：保兑行是应开证行或信用证受益人的请求，在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。

信用证通知行：通知行是受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行，它一般为开证行的代理行或分行。

信用证议付行：议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。

信用证偿付行：偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。

信用证转让行：转让行是应第一受益人的要求，将可转让信用证转让给第二益人的银行。转让行一般为信用证的通知行

2. 分类

关于信用证的分类，标准各异。按进出口来分可分为进口信用证和出口信用证。按开证行保证性质的不同，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。按信用证项下的权利是否可转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。按付款期限可分为即期信用证和远期信用证。按是否可循环使用

可分为循环信用证和不可循环信用证，按是否保兑可分为保兑信用证和无保兑信用证。按照我国的国内信用证结算办法，我国银行开立的的国内信用证为不可撤销，不可转让的跟单信用证，主要分为即期国内信用证和延期国内信用证

1、 即期国内信用证：即是开证行收到单据后，立即办理付款，所以没有议付、代理议付、买方

付息代理议付等变化，具有纯粹的结算功能，且单纯的使用即期国内信用证没有融资功能。因此使用较少

2、 延期国内信用证：既是开证行收到单据后，承诺远期办理付款，所以有议付、代理议付、买

方付息代理议付等衍生品种，包含融资和结算功能，此类信用证应用较为广泛。

除此之外,还有备用信用证,预支信用证、背对背信用证、对开信用证等

1、备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。

备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。而在一般信用证业务中，只要受益人所提供的单据和信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行都要承担对受益人的第一付款责任。

2、背对背国内信用证是指在出口公司以收到出口信用证（原证）为保证，要求银行（通常是原议付行或通知行）开立以该银行为开证行，以原受益人为申请人，以国内的实际供货人为受益人的国内信用证。此类信用证主要用于中间商的贸易活动。

3、 预支信用证的特点买方先付款，卖方后交货的贸易方式，是买方给予卖方的一种优惠、融通

资金的便利。凡欲采用预支款的信用证，买卖双方于谈判时，卖方须向买方提出支付条款，预支款额和方法列明在信用证内。经买方商同意后，买方填写并签署开立信用证申请书中予以明示。

预支信用证通常在如下类似贸易活动中适用：1.契约商品系市场供不应求的短缺商品，买方采用优惠的有竞争性的支付方式，以求尽速获得商品以应市场的急需。 2.卖方资金短缺或

资金周转不灵，卖方要求采用预支信用证，但买方可利用此机会以提供优惠的支付方式为理由，以求压低价格。 3.买方为搜索货源，及时抓到货源，故将预支信用证开至购买地的代理商或委托商，及时地灵活地抓住紧俏商品，以预支货款的办法与其对手予以竞争 4、 对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。对开信用

证的特点是第一张信用证的受益人（卖方）和开证申请人（买方）就是第二张信用证的的开证申请人和受益人。第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等或是大致相等，两正可同时互开，也可先后开立。

对开信用证多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务，交易的双方都担心凭第一张信

用证出口或进口后，另一方不履行进口或出口的义务，于是采用这种互相联系、互为条件的开证办法，用以彼此约束。

5、国内信用证买方付息押汇是指在即期付款信用证项下，押汇行在单证相符的情况下，向买方提供押汇用于解付即期信用证的一种融资业务。

卖方押汇是指在卖方发运货物后，银行凭卖方交来的国内信用证项下单据保留追索权地向其提供的短期资金融通的一种授信业务形式。

6、国内信用证卖方议付是指在议付/延期付款信用证项下，议付行在单证相符或者开证行已经承付的情况下扣除议付利息后向受益人提供的有追索权的融资业务。

7、商业汇票质押开立国内信用证（买方押汇），该产品通常在贴现利率高的时候适用，买方因真实的商务交易采购支付需要银行提供定向付款融资，买方以收到的商业汇票作为质押，银行为买方签发国内信用证，卖方履约发货后，银行为买方办理买方押汇，通过提供一整套的融资方案保证买方的交易支付的一种融资业务形式。

8、国内信用证买方付息代理议付是指在议付/延期付款信用证项下，议付行在单证相符或者开证行已经承兑的情况下，向买方收取议付利息后向卖方提供信用证项下全额资金的有追索权的融资业务。

9、国内信用证代理议付是指在议付/延期付款信用证项下，议付行在单证相符或者开证行已经承付的情况下，买方代理卖方向银行申请办理议付的一种融资业务。

10、国内信用证项下打包贷款是指银行为支持国内信用证项下卖方按期履行合同，出运交货，

根据卖方的资信状况和信用证情况，向收到国内信用证的卖方提供的用于采购、生产、装运信用证项下货物的一种短期融资。同样，国内信用证项下打包银行承兑汇票是银行向受到国内信用证的卖方提供信用证项下货物的银行承兑汇票融资。两种产品都必须纳入银行对客户的统一授信的管理范围之中，占用银行对客户已核准的打包贷款（承兑汇票）授信额度。

国内信用证项下买方押汇与打包贷款都是银行对买方的一种资金融通的方式，但是两者

的区别在于：1、买方押汇是银行以买方提交的代表货物所有权的货运单据作为垫款的依据；而打包放款，则是银行仅凭买方提交的国内信用证作为要求预付金额的凭证。2、买方押汇的行为发生在货物装运以后，而打包放款则发生在货物装运以前，3、在买方押汇业务中，银行通常在买单时付足全部金额；而在打包放款业务中，银行通常是付给信用证金额的一部分。4、在办理买方押汇业务，买方需填写总质权书和申请书，有时 还需另寻担保人并填具担保书；对于办理打包放款业务，只需买方提交信用证后，订立一份合同即可办理。

11、国内信用证项下福费延是指在议付信用证或延期付款信用证结算方式项下，银行收到开证行真实、有效的到期付款确认书后，从卖方无追索权的买入未到期债权的一种银行业务。此类产品可以有效改善卖方的财务报表，相对于议付，可以直接确认为企业的销售收入，而不必在贷款卡中反映，可以降低企业的贷款。

3.

功能作用：

一是担保付款的作用：由于卖方不了解买方的信誉和支付能力，只有在先付货款，或有银行信用证的条件下才会发货。因为买方银行的信用提供了担保，买方依托银行信用，提高信用等级，改善谈判地位，促成贸易往来。

6.3银行优势：

1、 国内信用证要求必须在最真实的贸易背景前提下，这样就保证将企业融资风险压缩到最低，

大大提高银行信贷资产安全。

2、 增加手续费收入和押汇（议付）利息收入。 3、 关联营销买卖双方

4、 避免了银行承兑汇票方式下自开自贴的政策性风险。

5、 极低的风险资产占用国内信用证风险资产占用系数为0.2，远低于银行承兑汇票和贷款，属

于银行资本节约型业务。

7. 业务流程

1、 买卖双方签订商品购销合同

2、 根据商品购销合同，买方向买方开户银行申请开立以卖方为收益人的国内信用证

3、 买方开户行对买方进行信贷审批并审查购销合同内容，对符合条件的，开立国内信用证并发

送卖方开户行

4、 卖方开户行审核无误后将信用证交给卖方（受益人）

5、 卖方根据商品购销合同要求发货，并取得信用证规定单据（如商业发票，运输单据，保险单

据等材料）

6、 卖方在国内信用证有效期内向卖方开户行提示单据、国内信用证正本，请求议付或委托收款。 7、 卖方开户行审核受益人提交的单据和材料，扣除议付日至国内信用证到期日前一日的利息

后，将实付议付金额交付卖方

8、 卖方开户行将国内信用证正本、单据、委托收款凭证寄交买方开户行。

9、 买方开户行在收到卖方开户行寄交的资料后进行审核，核对单据表面与国内信用证条款是否

相符。经审核单证相符的，按国内信用证金额支付给卖方开户行 10、

买方开户行将单据交给买方，买方凭单据办理提货。

8. 国内信用证结算业务的主要环节：

第一阶段，贸易买卖双方在贸易合同中约定采用信用证付款；

第二阶段，买方向所在地银行申请开证。开证要交纳一定数额的信用证定金，或请第三方有

资格的公司担保。

第三阶段，开证银行按申请书中的内容开出以卖方为收益人的信用证，再通过卖方所在地的

往来银行将信用证转交给卖方，卖方接到信用证后，经过核对信用证与合同条款符合，确认信用证合格后发货。

第四阶段，卖方在发货后，取得货物装运的有关单据，可以按照信用证规定，向所在地银行

办理议付货款。

第五阶段，议付银行核验信用证和有关单据合格后，按照汇票金额扣除利息和手续费，将货

款垫付给卖方。

第六阶段，议付银行将汇票和货运单寄给开证银行收账，开证银行收到汇票和有关单据后，

通知买方付款。

第七阶段，买方接到开证银行的通知后，向开证银行付款赎单。赎单是指向开证银行交付除

预交开证定金后的信用证余额货款

第二部分 货权质押融资

1. 定义

货权质押融资业务是指银行以企业法人自有动产或货权为质押，银行向企业提供用于满足企业物流或生产领域配套流动资金需要的一种授信业务形式。货权质押融资业务包括动产质押融资和仓单质押融资，仓单质押融资又包括标准仓单质押融资和非标准仓单质押融资。

2. 货权质押融资产品分类

1、 动产质押融资。动产是指银行认可的、生产或流动领域中有较强流动性和变现能力的大宗商

品。动产质押融资是指企业以银行认可的货物为质押申请融资。企业将合法拥有的货物交付银行，并认定仓储监管公司进行监管，不转移所有权，企业既可以取得融资，又不影响正常经营周转。

2、 非标准仓单质押是仓储单位签发给存储人或货物所有权人记载仓储货物所有权的唯一合法

物权凭证，仓单持有人可以随时凭仓单直接向仓储方提取仓储货物。

3、 标准仓单是指指定交割仓库在完成入库商品验收、确认合格并签发货物存储证明后，按统一

格式制定并经交易所注册，可以在交易所流通的实物所有权凭证。交易所通过计算机办理标准仓单的注册登记、交割、交易、质押、注销等业务。标准仓单的表现形式为标准仓单持有凭证，交易所依据货物存储证明代为开具。

第三部分 银行业基础知识

1. 银行业金融机构分类

银行业金融机构包括了以下几大类：

1、政策性银行：政策性银行是为促进“瓶颈”产业的发展，促进进出口贸易，支持农业生产优化，并促进国家专业银行向商业银行的转化，1994年，我国成立了国家开发银行，中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行，分别承担国家重点建设项目融资，支持进出口贸易融资和农业政策性贷款的任务。

2、大型商业银行：国有及国有控股的大型商业银行包括中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行五家。

3、中小型商业银行包括股份制商业银行和城市商业银行两大类。其中股份制商业银行截止2007年4月1日共有12家，即中信银行，招商银行，深发展银行，广东发展银行，兴业银

行，中国光大银行，华夏银行，上海浦东发展银行，中国民生银行，恒丰银行，浙商银行，渤海银行。而城市商业银行是在原城市信用合作社（简称城市信用社）的基础上组建起来的，

4、农村金融机构，包括农村信用社，农村商业银行，农村合作银行，村镇银行和农村资金互助社。

最后除了中国邮政储蓄银行和外资银行还有非银行金融机构，包括金融资产管理公司，信托公司，企业集团财务公司，金融租赁公司，汽车金融公司，货币经纪公司。

2. 银行业务分类

银行主要业务可以分为负债业务、资产业务和中间业务三大类。 1、 负债业务

商业银行的负债业务主要由存款和借款构成。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源，存款业务是银行的传统业务，包括了人民币存款和外币存款两大类。这里我们主要介绍一下单位存款业务，单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型，又称单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

2、银行的资产业务主要分为贷款业务、债券投资业务和现金资产业务。其中贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。贷款业务中的公司贷款，又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款，主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资和票据贴现等

3、银行的中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、

代理收费、托管、支付结算等业务。中间业务不同于资产业务和负债业务两项传统业务，在中间业务中银行不再直接作为参与信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。

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