报表审核公式说明

山西潞宝集团 会计报表审核公式说明

一、资产负债表［企财01表］ （一）表内审核

1、流动资产年初余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产

公式格式：C14=SUM(C3:C13) 显示信息：流动资产合计年初数错误 2、流动资产期末余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产

公式格式：B14=SUM(B3:B13) 显示信息：流动资产合计年末数错误 3、应收账款年初余额>=0

公式格式：C6>=0 显示信息：应收账款年初数重分类错误 4、应收账款期末余额>=0

公式格式：B6>=0 显示信息：应收账款期末数重分类错误 5、预付款项年初余额>=0

公式格式：C7>=0 显示信息：预付账款年初数重分类错误 6、预付款项期末余额>=0

公式格式：B7>=0 显示信息：预付账款期末数重分类错误 7、其他应收款年初余额>=0

公式格式：C10>=0 显示信息：其他应收款年初数重分类错误 8、其他应收款期末余额>=0

公式格式：B10>=0 显示信息：其他应收款期末数重分类错误 9、非流动资产年初余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生

产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资

公式格式：C33=SUM(C16:C32) 显示信息：非流动资产年初数错误 10、非流动资产期末余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资

公式格式：B33=SUM(B16:B32) 显示信息：非流动资产期末数错误 11、资产年初余额总计=流动资产合计+非流动资产合计 公式格式：C34=C14+C33 显示信息：资产总计年初数错误 12、资产年初余额总计=流动资产合计+非流动资产合计 公式格式：B34=B14+B33 显示信息：资产总计期末数错误

13、流动负债年初余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债

公式格式：F15=SUM(F3:F14) 显示信息：流动负债合计年初数错误 14、流动负债期末余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债

公式格式：E15=SUM(E3:E14) 显示信息：流动负债合计期末数错误 15、应付账款年初余额>=0

公式格式：F6>=0 显示信息：应付账款年初数重分类错误 16、应付账款期末余额>=0

公式格式：E6>=0 显示信息：应付账款期末数重分类错误 17、预收款项年初余额>=0

公式格式：F7>=0 显示信息：预收款项年初数重分类错误 18、预收款项期末余额>=0

公式格式：E7>=0 显示信息：预收款项期末数重分类错误 19、其他应付款年初余额>=0

公式格式：F12>=0 显示信息：其他应付款年初数重分类错误 20、其他应付款期末余额>=0

公式格式：E12>=0 显示信息：其他应付款期末数重分类错误 21、非流动负债年初余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债

公式格式：F24=SUM(F17:F23) 显示信息：非流动负债年初数错误 22、非流动负债期末余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债

公式格式：E24=SUM(E17:E23) 显示信息：非流动负债期末数错误 23、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计 公式格式：F25=F15+F24 显示信息：负债合计年初数错误 24、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计 公式格式： E25=E15+E24 显示信息：负债合计期末数错误 25、所有者权益年初余额合计

公式格式：F32=SUM(F27:F31)-F29 显示信息：所有者权益合计年初数错误

26、所有者权益期末余额合计

公式格式： E32=SUM(E27:E31)-E29 显示信息：所有者权益合计期末数错误

27、负债及所有者权益年初余额合计

公式格式：F34=F32+F25 显示信息：负债合计年初数错误 28、负债及所有者权益期末余额合计

公式格式： E34=E25+E32 显示信息：负债合计期末数错误 29、资产年初余额合计=负债及所有者权益年初余额合计 公式格式：F34=C34 显示信息：资产负债表年初数不平

30、资产期末余额合计=负债及所有者权益期末余额合计 公式格式： E34=B34 显示信息：资产负债表期末数不平 （二）表间审核

1、资产负债表存货期末余额=基本情况表存货小计期末余额

公式格式：b11=REF_F(\基本情况表\显示信息：存货期末余额不等于基本情况表存货小计期末余额

2、资产负债表存货年初余额=基本情况表存货小计年初余额

公式格式：REF_F(\基本情况表\显示信息：存货年初余额不等于基本情况表存货小计年初余额

3、资产负债表短期借款期末余额=基本情况表短期借款期末数 公式格式：REF_F(\基本情况表\显示信息：短期借款期末余额不等于基本情况表短期借款期末数

4、资产负债表短期借款年初余额=基本情况表短期借款年初数 公式格式：REF_F(\基本情况表\显示信息：短期借款年初余额不等于基本情况表短期借款年初数

5、资产负债表货币资金期末余额=基本情况表货币资金期末数 公式格式：REF_F(\基本情况表\显示信息：货币资金期末余额不等于基本情况表货币资金期末数

6、资产负债表货币资金年初余额=基本情况表货币资金年初数 公式格式：REF_F(\基本情况表\显示信息：货币资金年初余额不等于基本情况表货币资金年初数

7、资产负债表长期待摊费用期末余额=基本情况表长期待摊费用期末数

公式格式：REF_F(\基本情况表\ 显示信息：长期待摊费用期末余额不等于基本情况表长期待摊费用

8、资产负债表长期待摊费用年初数=基本情况表长期待摊费用年初数 公式格式：REF_F(\基本情况表\显示信息：长期待摊

费用年初数不等于基本情况表长期待摊费用年初数

9、资产负债表应付职工薪酬期末余额=应付职工薪酬明细表期末账面余额合计数

公式格式：REF_F(\应付职工薪酬明细表\显示信息：应付职工薪酬期末余额不等于应付职工薪酬明细表期末账面余额合计数

10、资产负债表应付职工薪酬年初余额=应付职工薪酬明细表年初账面余额合计数

公式格式：REF_F(\应付职工薪酬明细表\显示信息：应付职工薪酬年初余额不等于应付职工薪酬明细表年初账面余额合计数

11、利润表本年累计净利润+资产负债表未分配利润年初余额=资产负债表未分配利润期末余额

公式格式：REF_F(\利润表\显示信息：净利润+未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额

12、资产负债表实收资本年初余额=所有者权益变动表实收资本本年年初余额

公式格式：REF_F(\所有者权益变动表\显示信息：实收资本年年初余额不等于所有者权益变动表实收资本年初余额

13、资产负债表实收资本本年期末余额=所有者权益变动表实收资本本年年末余额

公式格式：REF_F(\所有者权益变动表\显示信息：实收资本本年年末余额不等于所有者权益变动表实收资本年末余额

14、资产负债表资本公积年初余额=所有者权益变动表资本公积本年年初余额

公式格式：REF_F(\所有者权益变动表\显示信息：所有者权益资本公积年初余额不等于所有者权益变动表资本公积所有者权益年初余额

15、资产负债表资本公积期末余额=所有者权益变动表资本公积本年年

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