项目资金绩效评价报告 - 图文

湖北省省级财政项目资金绩效评价报告 项目名称：联网收费系统维护专项支出 项目单位：湖北省高速公路联网收费中心 主管部门：湖北省交通运输厅 评价机构：武汉宏信会计师事务有限公司 2015年6月20日

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目 录

财政支出项目绩效评价评分结果 ......................................................................................................3 项目基础信息 ......................................................................................................................................5 摘 要 ................................................................................................................................................7 ·概述..................................................................................................................................................7 ·评价结论 ..........................................................................................................................................7 ·问题与建议 ......................................................................................................................................8 一、项目存在的问题 ..........................................................................................................................8 二、评价小组提出的建议 ..................................................................................................................9 绩效评价报告正文 ............................................................................................................................10

一、项目基本情况 ....................................................................................................................10

（一）项目概况 ···················································································· 10 1、项目立项背景 ··················································································· 10 2、项目实施情况 ··················································································· 12 3、经费来源和使用情况 ·········································································· 18 （二）项目绩效目标 ................................................................................................................19 二、绩效评价的工作情况 ........................................................................................................19 （一）绩效评价目的 ................................................................................................................19 （二）绩效评价设计与实施过程 ............................................................................................20 （三）绩效评价框架 ................................................................................................................23 （四）证据收集方式 ................................................................................................................30 三、 项目绩效分析及评价结论 ..............................................................................................31

（一）项目投入 ···················································································· 31 （二）项目过程 ···················································································· 34 (三)项目产出 ······················································································· 41

4.1社会效益 .............................................................................................................50 4.2经济效益 .............................................................................................................53 4.3生态效益 .............................................................................................................54 4.4可持续影响 .........................................................................................................55

四、主要经验及做法、存在的问题和建议 ............................................................................59

（一）主要经验及做法 ··········································································· 59 （二）存在的问题 ················································································· 61 （三）建议 ·························································································· 62 五、需要说明的事项 ................................................................................................................63 六、附件 ....................................................................................................................................64

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财政支出项目绩效评价评分结果

一级指标 二级指标 三级指标 指标说明 ①立项申请是否符合规定，是否有立项依据，可研报告是否完整，编制是否科学、实事求是。 ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；投 入 (14) 项目立项(11) 目标合理性（4分） ②是否与项目实施单位职责密切相关；③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平，与企业实际情况是否相符。④项目投资估算是否准确，预算文本编制是否准确完整。 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的长期和年度绩效指标；②是指标明确性（5分） 否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目年度任务数或计划数相对应；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 资金落实(3) 预算执行率（3） 预算执行率=（实际执行金额/预算投入资金）×100%。 ①是否已制定或具有相应的项目财务管理办法且符合相关财务会计制度的规定；②是否建立严格的财务报销制度；③是否建立严格印鉴管理机制；④是否建立内审监督机制。 ①是否符合有关资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审资金使用合规性（6财务管理（15） 分） 批程序和手续；③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；④是否超标列支相关费用；⑤是否专款专用，存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；⑥票据是否完合法合规。 资金单独核算（3分） 财务信息质量（2） 财务监控有效性（2分） 制度建设及执行情况（2分） ①合理合规建立相关账目、科目；②项目经费独立核算。 ①帐簿证件齐全、帐实相符、会计核算清楚规范；②原始凭证符合要求，手续齐全。 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 ①有完整的业务管理制度和健全的责任制度；②制度是否得到贯彻与执行。 ①项目单位资产管理管理资度是否健全;②固定资产是否及时入账并资产管理（4） 建立明细卡片;③是否定期进行盘点;④资产是否明确使用部门和责任人。 业务管政府采购执行率（2应纳入政府采购的项目支出是否办理了政府采购手续。 ①项目所需人员、设备设施等条件是否落实到位②信息资源是否共享，组织实施（3分） 在线服务的信息、内容丰富多彩、及时准确；③供应商是否办理招投标等相关手续，维修、设备管理等服务社会化程度是否高。 信息安全管理（2分） 机电专项工程完成产出(30) 数量指标（16） 率（3） ETC平台建设完成率（2） 项目实施单位是否采取相关措施确保客户信息的安全。 2.00 3.00 0.00 3.00 3.00 6.00 2.00 0.00 4.00 3.00 得分 依据充分性（2分） 2.00 管理制度健全性(2分） 1.50 过程(28) 2.00 2.00 理（13） 分） 预算文本中收费系统升级是否及时完成。 1.53 预算文本中ETC平台建设是否及时完成。 0.00 2.00 新增ETC车道（2） 新增ETC车道是否达预算数。 3

一级指标 二级指标 三级指标 电子支付客服网点数量（2） 新增电子支付客户（2） 巡检次数（2） 指标说明 客服点数量是否按计划完成，路段共建客服务点2个，共建示范点28个，新建客服网点2个。 新增电子支付客户数量是否达预算数。 是否按要求开展巡检工作。 得分 2.00 0.55 2.00 1.00 2.00 0.00 2.00 1.00 课题研究成果（1） 课题研究成果是否达预算目标。 质量指标（4） 通行费清分结算正确率（2） 收费业务科通行费归集后清分正确率是否达100%。 非现金支付比例（2） 通行费收入中非现金收入支付比重是否≥40%。 清分及时率（3） 车辆通过收费站节约时间（1） 项目单位是否在24小内完成前一日的清分工作。 ETC系统实施后通行时间是否节约达28秒左右。 时效指标（10） 通行费汇划及时性（3） 路况发布及时性（1） 系统故障排除及时性（2） 社会效益（10） 通行费清分核对完毕后是否在24内将通行费划拨至经营管理单位。 联网中心是否定时发布高速公路交通路况，突发事件路况发布是否及时。 系统故障是否按制定要求及时排除。 根据产出指标综合描述社会效益，如进入座席系统电话接通率是否≥95%，公众出行投诉处置率100%。 交通改善促了当地经济效益的发展，推进物流行业的发展；旅客、货物节约在途时间。 耗油量的节约有利于大气质量的改善；电子数据传输减少能源消耗。 联网收费中心在相应的人才保障、资金保障情况下后续运行及成效发挥的对社会、经济效益以及提高提高司乘人员的驾驶感受等方面可持续影响情况。 2.00 1.00 2.00 10.00 项目效益（14） 经济效益（2） 生态效益（2） 效果（28） 可持续可持续影响（4） 影响（4） 2.00 2.00 4.00 司乘人员满意度（3） 司乘人员对联网中心服务客户人员和路况发布情况的满意度。 满意度（10） ETC客户满意度（2） ETC客户对使用便捷程度的满意度。 高速公路经营管理单位满意率（5） 总分 100 公路经营管理单位对联网收费中心服务的满意度。 3.00 2.00 3.00 78.58

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项目基础信息

一、项目概况 项目名称 项目类型 投资金额 其中:财政资金 单位自筹 实施地点 项目发展目标 项目组成 项目实施单位 二、项目背景 高速公路的发展水平是衡量一个地区乃至一个国家经济发展及现代化程度的重要标志之一,应用现代高新科学技术改造现有的路网运输系统及其管理体系,形成一种高效、准确、及时地高速公路交通系统,是创建快速、安全、经济和舒适的高速公路环境运行、提高路网通行能力和服务质量的最根本的办法。国家高速公路的发展战略重点正在从工程建设向高速公路管理的现代化方向迈进,其转折性标志在于高速公路主干网络的逐渐形成,并以此对信息传输及交换提出新的要求。各省的高速公路建设部门都已组建省域内的联网收费系统,联网收费技术已成为高速公路收费发展的必然趋势。联网

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联网收费系统维护专项支出 持续性项目 4614.38万元 4614.38万元 湖北省 详见项目绩效目标 资金筹集、管理、支付等 湖北省高速公路联网收费中心

收费是智能运输系统解决因收费带来许多负面影响的重要手段。随着当前国内社会经济的飞速发展,高速公路路网通行能力已逐渐不能满足交通量增长的需要,尤其是高速公路交通拥挤和堵塞现象日益严重,交通事故和污染问题正越来越引起社会的普遍关注。从世界发达国家对高速公路建设管理经验来看,单凭依靠修建更多的道路、扩大路网规模难以从根本上解决日益增长的交通需求,有必要利用高新科学技术,改造现有的道路运输系统及其管理体系,把车辆、道路和使用者紧密结合起来,高速公路联网收费系统是解决上述问题的有效方法。 交通部颁发的《高速公路联网收费暂行技术要求》中明确指出：高速公路应首先实现省（自治区、直辖市）内联网收费，逐步实现省（自治区、直辖市）际间的联网，为全国联网收费电子货币化做好基础工作。各省（自治区、直辖市）高速公路联网收费结算中心应预留预付卡（储值卡、记账卡）和电子不停车收费的结算功能。 电子不停车收费是收费技术的发展方向，有条件的省（自治区、直辖市）可逐步予以发展。由此可见，在高速公路联网收费中实施 ETC 技术是必然的。

评价机构：武汉宏信会计师事务有限公司 评价组长：马 波

成 员： 朱玉琴 王珊珊 唐超

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摘 要

·概述

在交通部《高速公路联网收费暂行技术要求》的指导下，按照“统一规划、一次设计、分期实施、逐步联网”的方针，我国大部分省市已实现高速公路省内区域联网收费或全省联网收费，联网收费明显地提高了高速公路运营管理效益，减少了停车次数，节省了在途时间，无论从收费广场建设节省角度还是交通安全提高方面，其效果都是显著的。联网收费中心作为湖北省高速公路联网收费的管理机构，负责高速公路联网收费系统的运行管理工作，为更好的贯彻执行有关高速公路联网收费的文件精神，进一步提高高速公路管理水平，实施了联网收费系统维护专项支出项目。

·评价结论 一、评分结果

评价指标 项目投入 项目过程 项目产出 项目效果 综合绩效 权重 14% 28% 30% 28% 100% 评级分值 14 28 30 28 100 本项目得分 9 24.5 19.08 26 78.58 绩效评价 合理可行 管理有效 产出一般 效果满意 良好 二、主要结论

本次项目绩效评价为“良好”。本项目符合国家产业政策，项目管理有效，产出一般,社会效益明显,满意度较高。项目实施有相应的资金保障、人员保障和制度保障，项目建设能够形成可持续的影响。项目实施采用了科学的管理方法和先

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进的技术手段，提高了高速公路的通行能力和服务管理水平，为全国高速公路联网收费的顺利实施奠定了基础。

·问题与建议 一、项目存在的问题

1、2014年部分项目执行不及时，同时导致预算执行率和政府采购执行率偏低。如联网收费系统升级改造项目中联网数据中心管理平台建设、备份中心机房联网清分结算系统改造升级、联网收费中心数据库健康状况监测等项目未实施；ETC平台建设2014年底才签订合同。

2、项目预算文本编制不严谨。存在数据勾稽关系不正确，项目采购金额填列金额不完整，长期绩效指标和年度绩效指标雷同和预算目标设臵不符合项目实际情况。

3、固定资产未按资产管理制度要求定期进行盘点。 4、清分划款存在不及时的现象。

5、服务水平和业务技能有待提高。目前服务水平和业务技能虽有所提高，但离行业的要求仍有一定的距离，需要在下一步工作中，继续强化教育培训，促进整体服务水平和业务技能逐渐提高。

6、系统稳定性有待提高。如电子稽查系统的稳定性欠佳及一些功能性不足，导致电子稽查在下发、注销黑名单车辆时耗时长，工作效率低，存在不能及时下发、注销现象。而在5月份，因电子稽查系统服务器故障，致使所有下发黑名单车辆被迫从恢复后的系统中删除，暴露出系统备份功能缺

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失。

二、评价小组提出的建议

1、建议优化项目执行计划与安排，保证项目执行进度与时间成正比，同时可提高预算执行率和政府采购执行率。

2、科学编制项目申报预算文本，对项目申报内容进行准确的汇总，根据项目内容设臵科学合理的绩效目标和指标，避免绩效指标高大空。

3、按要求对固定资产进行盘点，根据资产盘点结果采取相关程序后对固定资产的盘盈盘亏及时进行会计处理。

4、进一步优化信息系统，保障系统的稳定，及时进行清分，根据确定的清分结果办理通行费划拨手续。

5、强化业务培训，促进业务技能的提高，加强职业道德培训，促进服务意识的提高，加强素质教育，促进思想水平的提高。

6、加强与信息科、科研所的沟通和协作，完善联网中心相关收费软件升级，解决黑名单软件不能及时下发及注销问题，新增ETC黑名单及假绿通黑名单车辆选项，解决灰名单车辆数量无法统计及分类等系统问题。

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绩效评价报告正文

为加强财政专项资金管理，提高资金使用效益，检查财政专项资金项目的预期目标是否实现，项目是否可持续运行，帮助项目单位分析存在的问题，及时总结经验，改进项目管理措施，提高项目单位绩效管理水平，为预算决策提供有力依据。根据湖北省财政厅、湖北省交通运输厅的统一部署，对湖北省高速公路联网收费中心2014年度联网收费系统维护专项支出项目组织开展财政资金绩效评价工作。

武汉宏信会计师事务有限公司受湖北省交通运输厅委托，依照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号文件）和湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号文件）等相关文件的规定和要求，在客观、公平、公正前提下实施了必要的评估程序，完成了2014年项目绩效评价工作形成本绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1、项目立项背景

交通部《高速公路联网收费暂行技术要求》的指导下，按照“统一规划、一次设计、分期实施、逐步联网”的方针，我国大部分省市已实现高速公路省内区域联网收费或全省联网收费，联网收费明显地提高了高速公路运营管理效益，减少了停车次数，节省了在途时间，无论从收费广场建设节省

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在硬件设备环境上也全面COPY，以保障各环节衔接顺畅、效率最高，最大程度缩短系统设计开发、对接调试、运营磨合等时间。二是快入市，工行ETC业务11月1日正式开始运营。工行中标综合金融服务银行后， 2014年10月与工行湖北省分行联合培训了各市州二级分行客服网点业务人员100多名。电子标签、手持发行机等设备采购已基本完成。自11月1日起，工行4个武汉市内网点的ETC业务面向社会办理。首批63个合作网点（原有自建客服网点的2倍）将于11月上旬全面启动，并确保年内覆盖我省县级行政区域。三是引竞争，ETC专项合作银行招标顺利完成。湖北省高速公路电子收费专项合作银行项目于2014年10月在省公共资源交易中心顺利开标、评标，农行、建行中标。确保完成2014年发展用户4万户，2015年底不少于20万户，2016年之后（含2016年）每年不少于5万户的任务目标。四是强督办，ETC车道新改建工程按预定计划推进。2014年底，全省高速公路已基本建成ETC车道约300条。

（4）热线服务质量明显提升，品牌深入人心。一是顺利启用12122服务热线电话。在各方大力支持下，前期通过呼叫接入方式确定、话务平台升级、原96576标志更换、12122号码拨打调查、12122号码启动仪式等系列筹备，于2014年10月1日顺利启用全省统一的高速公路客服与救援热线号码12122。二是不断延伸服务举措。进一步加强话务平台开发，增加话务忙时短信回复功能，大量减少了电话排队、无法打进现象，有力保障了春运、重大节假日出行高峰话务接通率。

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开通微信公众服务号，充分运用新浪、腾讯微博、“湖北省交通公众出行服务网”门户网站等平台，多渠道为社会公众提供了及时有效的出行信息。三是建立了绩效考核体系。对服务热线工作质量实行三级考核评估，形成积极有效的质量控制链，建立个人业绩档案，按月对个人业绩对比评估，并将考核结果与绩效工资挂钩，有效激发了热线客服人员的积极性和责任心。四是狠抓规范管理。以服务热线员工“三个规范”为标尺，健全了管理制度，优化了服务流程，开展了“青年文明号”创建、班组细胞工程建设等载体活动，增强了队伍凝聚力。五是不断提升队伍综合素质。针对普通话、高速公路各类政策法规和收费知识、ETC相关知识等方面，通过邀请专业老师培训讲座、利用实况录音、学习客服手册等多种培训形式，不断强化队伍业务技能培训，同时，于今年10月组织全体热线人员到联网路段调研交流学习，进一步拓宽了服务视野，提升了服务水平。

（5）各项基础保障工作不断加强。一是创新督办工作体系。确保了重要决策和重要工作的高效落实。二是不断完善工作程序和管理体系。连续发布了一批财务、人事、联网收费等规范化管理制度和办法。三是加强了事业单位岗位管理。新进工作人员2名，系统内交流学习业务骨干3名，充实公众服务热线接话人员5名，持续开展了新进人员下派基层所站锻炼实习和人员优化整合工作，同时，以省编办调研支持事项为契机，积极开展了编制职数申报工作。四是加强了预

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算管理与合同管理。聘请了法律顾问、审计顾问，加强了内部监督与审计，做好了小金库检查迎检工作，严格执行财务管理各项规章制度。五是全力抓好安全生产工作。积极开展了“安全生产月”活动，进一步落实责任主体，加强了机房、计算机网络、办公设施设备等的安全隐患排查工作。 3、经费来源和使用情况

（1）资金来源

湖北省高速公路联网收费中心联网收费系统维护专项支出2014年经省财政厅批准的预算金额为4614.38万元,项目资金来源为2014年公共预算财政拨款。

（2）资金使用

湖北省高速公路联网收费中心联网收费系统维护专项支出2014年实际使用资金3446.93万元,具体使用情况如下表:

单位：元 联网收费系统 联网收费系统升级改造支出 维护管理支出 办公费 3.88 印刷费 58.97 咨询费 24.90 37.10 手续费 84.30 邮电费 146.14 物业管理费 8.59 差旅费 5.86 19.21 商品和服务维修(护)费 24.30 413.59 支出 会议费 1.88 项目 明细 培训费 公务接待费 租赁费 劳务费 委托业务费 福利费

小计 3.88 58.97 62.00 84.30 146.14 8.59 25.07 437.89 1.88 2.20 0.52 130.86 1.60 1,374.42 0.03 94.49 363.20 18

2.20 0.52 36.37 1.60 1,011.22 0.03

项目 明细 其他商品和服务支出 联网收费系统 联网收费系统升级改造支出 维护管理支出 33.18 545.93 249.91 249.91 795.84 584.16 2,409.76 241.33 241.33 2,651.09 小计 617.34 2,955.69 491.24 491.24 3,446.93 小计 其他资本专用设备购臵 性支出 小计 合计 （二）项目绩效目标

湖北省高速公路联网收费中心联网收费系统维护专项支出项目绩效目标分为两个层次：一是长期目标：充分发挥高速公路联网收费的社会效益和经济效益，为国民经济发挥更大作用。二是年度目标：建立联网中心数据中心，实现高速公路数据的信息化、智能化。 二、绩效评价的工作情况 （一）绩效评价目的

为加强财政专项资金管理，提高资金使用效益，检查财政专项资金项目的预期目标是否实现，项目是否可持续运行，帮助项目单位分析存在的问题，及时总结经验，改进项目管理措施，提高项目单位绩效管理水平，为预算决策提供有力依据。根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）、《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发[2013]9号）、《湖北省财政厅关于印发<湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法>的通知》（鄂财绩发[2012] 5号）等文件精神的要求，对湖北省高速公路联网收费中心联网收费系统维护专项支出项目资

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金使用进行绩效评价。

通过了解、计算、分析、衡量项目投入、过程、产出、效果涉及的各项指标，客观公正地反映湖北省高速公路联网收费系统维护专项支出项目资金实际使用和产出的绩效状况，为今后该项目实施方向及管理方式的改进提供指导，逐步树立以结果为导向、讲求绩效的观念。通过评价、总结项目实施的做法、经验和教训，提出改进措施和建设性意见，为项目绩效管理提供决策参考及政策制定依据；通过绩效评价工作，培训绩效评价队伍，构建财政资金项目绩效考评机制。通过绩效评价，能够让各级工作人员认识到该项目的重要性，强化工作职责；能够更清晰地界定工作的内容与其需要达到的标准；能够让工作人员清楚认识到各自的问题和不足，激励加强绩效评价理论学习和实践活动，提高工作效率。 （二）绩效评价设计与实施过程

首先，进行前期准备工作，制定绩效评价前期工作计划。然后，组织项目小组正式进驻现场，开展绩效评价工作。本次评估于2015年5月15日开展前期工作，于2015年6月20日出具绩效评价报告书，整个评价工作分以下几个阶段进行：

1、前期准备工作

在明确评价目的、评价对象、范围及项目内容的基础上，根据绩效评价规范的要求和本次评价的实际情况，拟订了绩效评价工作方案，组成本项目评价工作组。项目组结合财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》、省财政厅《湖北省省

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级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》等文件，结合项目的实际情况，参照湖北省省级财政项目资金绩效评价指标框架，制定了绩效评价方案。

此次评价工作，在收集并熟悉了项目实施、管理及其他文件资料后，全面了解此次绩效评价的内容、方法和要求。之后,评价小组收集了项目立项文件、项目预算资金材料、项目工作总结，完成了项目基础信息表。项目小组成员根据了解的项目资料设计绩效评价指标体系初稿与项目管理部门沟通，同时确定各项证据的收集方法，形成绩效评价框架，指导具体的绩效评价工作。项目组负责人对绩效评价的工作任务进行分解，设计座谈会提纲、资料清单和相关表格，最终形成完整的绩效评价工作方案，指导各项目小组按相同标准、步骤规范化进行绩效评价活动。

绩效评价方案设计流程

前期准备 设计绩效评价框架 完成评价实施方案 ·熟悉项目文件 ·与管理部门沟通 ·理解评价任务大纲内容 ·完成项目基础信息表 ·开发评价指标 ·选择证据收集方法 ·形成绩效评价框架 ·评价人员分解 ·评价小组分工 ·实施时间安排 ·设计面访、座谈会、实地调研问题清单、调查问卷等 ·形成评价实施方案

2、组织实施过程内容

按照绩效评价规范要求，绩效评价工作组在搜集准备了

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有关资料，对所有资料进行核实、验证。通过案卷研究、实地调研、集中座谈、随机抽样等方式，对被评价项目的相关资料信息进行收集、整理、分析，以评价该项目在项目决策、项目管理上是否依法依规，在项目绩效方面是否高效可持续。

一是收集了项目投入、管理、产出及效果相关资料。 二是通过与项目实施人员、财务人员进行面访座谈，介绍取得的成果和存在的问题，针对存在的问题进行探讨，并给出相关建议。同日，评价小组完成了面访座谈调研记录。

三是查阅账本、凭证，包括单位的总账、明细账及辅助账等进行核查，对项目的资金来源及去向进行分类整理。

四是查阅项目档案。查阅湖北省高速公路联网收费中心联网收费系统维护专项支出项目实施档案资料，了解项目预算文本中各子项的执行情况。

五是社会调查。（1）问卷调查，项目组成员通过高速公路经营管理单位、对司乘人员和ETC用户的观众开展问卷调查，获取相关信息资料。（2）电话访谈。通过投诉、留言记录的观众进行电话访问，了解相关投诉、留言记录的处置情况。

3、绩效评价分析阶段

经过对收集到的资料、调查问卷统计结果进行比对和交叉验证后，确定用于继续分析和评价的证据，采用变化分析，通过比较指标的实际情况与预期数据对应程度，最终确认评价结果。在现场工作结束前，由各项目实施单位对绩效评价

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小组的工作开展情况进行认定。

在绩效评价指标框架内，根据项目实施的实际情况，选择相应的评估指标，对收集到的资料及数据进行具体分析，将分析结果与预算标准、指标体系、项目管理制度、财务资金管理制度等资料进行比对，计算各种评价指标，初步确定项目绩效的评价结果。

4、绩效评价汇总阶段

对初步确定项目绩效的评价结果进行逐级复核、汇总、分析，核查评价工作中是否存在重复和遗漏的情况。在此基础上，撰写项目绩效评价报告初稿，经项目经理复核后再由部门经理和法定代表人复核。

5、提交报告阶段

向委托方提交项目绩效评价报告初稿，在同委托方、被评价单位充分交换意见并作必要的修改后，向委托方提交正式的绩效评价报告。 （三）绩效评价框架 1、绩效评价原则

湖北省高速公路联网收费中心联网收费系统维护专项项目绩效评价遵循科学规范、公开公正、分级分类、绩效相关的原则，参照财政支出绩效评价相关文件精神开展绩效评价工作，绩效评价工作遵循以下原则：

（1）科学规范原则。项目资金绩效评价注重财政资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用

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定量与定性分析相结合的方法。

（2）公正公开原则。项目资金绩效评价遵循客观、公正原则，采用问卷调查和专家评议相结合的方法，力争做到标准统一、资料可靠，依法公开。

（3）绩效相关原则。项目资金绩效评价工作针对具体支出及其产出绩效，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（4）分级管理原则。绩效评价由财政部门、预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。

2、评价依据

（1）中评协关于印发《财政支出（项目支出）绩效评价操作指引(试行)》的通知

（2）省政府办公厅印发的《省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》（鄂政发[2013]9号）；

（3）省财政厅印发的《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）

（4）《关于开展2014年省级财政项目支出绩效自评工作的通知》（鄂财函【2015】91号）；

（5）湖北省预算支出绩效评价委托第三方实施委托协议书；

（6）项目评价工作小组确定、经财政厅审定的绩效评价工作实施方案和绩效评价指标框架；

（7）项目单位提供的资料。项目申报书、任务书、立项

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审批文件、工作总结、经费收支的报表、明细账、原始凭证以及年度财务报告或决算报告等财务资料。

3、评价指标体系

绩效评价框架是开展绩效评价的核心。绩效评价框架包括评价准则、关键评价问题、评价指标、证据、证据来源、证据收集方法等。指标体建立过程如下：

（1）确定评价指标

第一步，采用层次分析法，建立评价指标库。绩效评价将指标分为投入、过程、产出和效果四个层次，最终形成一个由多个相互联系的指标组成的多层次指标体系。 第二步，采用专家调查法，确定评价指标。评价指标体系建立后，邀请若干专家对指标库中的指标进行分析、权衡、补充、选择，最后确定评价指标。

（2）确定权重

采用专家调查法，确定各个指标相对于项目总体绩效的权重分值。在绩效评价指标体系中，项目投入权重为0.14，项目过程权重值占0.28，项目产出权重值占0.30，项目效益权重值占0.28。

（3）确定指标标准值

指标标准值是绩效评价指标的尺度，既要反映同类项目的先进水平，又要符合项目的实际绩效水平。具体采用计划标准、历史标准、经验标准等确定此次绩效评价指标标准值。

（4）绩效评价总分值100分，根据综合评分结果，85分

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以上的为优秀、70-85分为良好，60-70分为中等，60分以下为差。

评价计分结果 90分～100分 85分～90分 80分～85分 70分～80分 60分～70分 60分以下 评价结果类型 A+ A B+ B C D 评价结果级别 优 优 良 良 中 差 26

绩效评价框架

一级指标 二级指标 三级指标 依据充分性（2分） 指标说明 ①立项申请是否符合规定，是否有立项依据，可研报告是否完整，编制是否科学、实事求是。 ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；②是否与证据来源 联网收费文件 证据收集方法 案卷研究 项目立项投 入(14) (11) 目标合理性（4分） 项目实施单位职责密切相关；③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平，与企业实际情况是否相符。④项目投资估算是否准确，预算文本编制是否准确完整。 ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的长期和年度绩效指标；②是否通过清项目申报文本 案卷研究 指标明确性（5分） 晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目年度任务数或计划数相对应；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 项目申报文本 案卷研究 查阅财资金划拨凭证及账簿、访谈 资金落实(3) 预算执行率（3） 预算执行率=（实际执行金额/预算投入资金）×100%。 ①是否已制定或具有相应的项目财务管理办法且符合相关财务会计制度的规项目资金明细账 管理制度健全性(2分） 定；②是否建立严格的财务报销制度；③是否建立严格印鉴管理机制；④是否建立内审监督机制。 ①是否符合有关资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和财务制度相关文件 审阅财务管理制度 过程(32) 财务管理（15） 资金使用合规性（6分） 手续；③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；④是否超标列支相关费用；⑤是否专款专用，存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；⑥票据是否完合法合规。 账簿、凭证 审阅财务资料 资金单独核算（3分） ①合理合规建立相关账目、科目；②项目经费独立核算。 ①帐簿证件齐全、帐实相符、会计核算清楚规范；②原始凭证符合要求，手续账簿、凭证 财务资料 审阅财务资料 审阅财务资料 财务信息质量（2） 齐全。 27

一级指标 二级指标 三级指标 财务监控有效性（2分） 制度建设及执行情况（2分） 资产管理（4） 指标说明 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 ①有完整的业务管理制度和健全的责任制度；②制度是否得到贯彻与执行。 ①项目单位资产管理管理资度是否健全;②固定资产是否及时入账并建立明细卡片;③是否定期进行盘点;④资产是否明确使用部门和责任人。 应纳入政府采购的项目支出是否办理了政府采购手续。 ①项目所需人员、设备设施等条件是否落实到位②信息资源是否共享，在线服证据来源 财务管理轨迹 项目管理制度、项目档案 资产管理资料 政府采购明细表、预算广西 机构设置、人力资证据收集方法 抽查、比较 审阅项目资料 比较分析 审阅资产管理制度 检查台账 比较 业务管理（13） 政府采购执行率（2分） 组织实施（3分） 务的信息、内容丰富多彩、及时准确；③供应商是否办理招投标等相关手续，源报表、招投标文维修、设备管理等服务社会化程度是否高。 审阅 件 信息安全管理制度及执行 项目实施档案及财务资料 项目实施档案及财务资料 项目实施档案及财务资料 项目实施档案及财务资料 项目实施档案及财务资料 巡检档案 查阅、对比 座谈、项目档案 项目支出明细 座谈、项目档案 项目支出明细 座谈、项目档案 项目支出明细 座谈、项目档案 项目支出明细 座谈、项目档案 项目支出明细 审阅 信息安全管理（2分） 项目实施单位是否采取相关措施确保客户信息的安全。 机电专项工程完成率（3） 预算文本中收费系统升级是否及时完成。 ETC平台建设完成率（2） 预算文本中ETC平台建设是否及时完成。 产出(30) 项目产出（22） 新增ETC车道（2） 新增ETC车道是否达预算数。 客服点数量是否按计划完成，路段共建客服务点2个，共建示范点28个，新建客服网点2个。 新增电子支付客户数量是否达预算数。 是否按要求开展巡检工作。 电子支付客服网点数量（2） 新增电子支付客户（2） 巡检次数（2） 28

一级指标 二级指标 三级指标 课题研究成果（1） 课题研究成果是否达预算目标。 指标说明 证据来源 成果资料 清分报表 信息系统数据 清分报表 统计资料 清分汇总表、资金划拨凭证 路况发布资料 巡检档案 项目产出资料 项目产出资料 项目产出资料 项目产出资料 问卷 问卷 问卷 证据收集方法 查阅、访谈 查阅、问卷 查阅 查阅、问卷 搜索、座谈 抽查、问卷 抽查 审阅 案卷研究 案卷研究 案卷研究 案卷研究 问卷调查 问卷调查 问卷调查 通行费清分结算正确率（2） 收费业务科通行费归集后清分正确率是否达100%。 非现金支付比例（2） 清分及时率（3） 通行费收入中非现金收入支付比重是否≥40%。 项目单位是否在24小内完成前一日的清分工作。 ETC系统实施后通行时间是否节约达28秒左右。 车辆通过收费站节约时间（1） 通行费汇划及时性（3） 路况发布及时性（1） 通行费清分核对完毕后是否在24内将通行费划拨至经营管理单位 联网中心是否定时发布高速公路交通路况，突发事件路况发布是否及时。 系统故障排除及时性（2） 系统故障是否按制定要求及时排除。 社会效益（10） 根据产出指标综合描述社会效益，如进入座席系统电话接通率是否≥95%，公众出行投诉处置率100%。 交通改善促了当地经济效益的发展，推进物流行业的发展；旅客、货物节约在途时间。 耗油量的节约有利于大气质量的改善；电子数据传输减少能源消耗。 联网收费中心在相应的人才保障、资金保障情况下后续运行及成效发挥的对社会、经济效益以及提高提高司乘人员的驾驶感受等方面可持续影响情况。 司乘人员对联网中心服务客户人员和路况发布情况的满意度。 ETC客户对使用便捷程度的满意度。 公路经营管理单位对联网收费中心服务的满意度。 经济效益（2） 生态效益（2） 效果（28) 项目效益（28） 可持续影响（4） 司乘人员满意度（3） ETC客户满意度（2） 高速公路经营管理单位满意率（5） 29

（四）证据收集方式

1、 案卷研究

从项目管理单位收集项目资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性。并且通过互联网、报刊等广泛搜索关于项目的资料、数据，以提供相关分析的理论和现实基础，从而有利于更加客观、科学、合理地做出绩效评价。

2、开座谈会

通过听取项目管理方对于项目过程和经验的陈述和分析，总结项目实施成果和存在的不足，并针对项目提出问题，及时与单位进行有效沟通、洽谈，听取意见和建议，从而为后面进行绩效评价和撰写绩效评价报告奠定坚实的基础。

3、实地调研

通过对项目的实地调研，了解项目的最新动态和相关情况，并在反复沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

4、问卷调查

该方法适用于广大受益群体，旨在了解项目完成效果与群众的满意度。在本次绩效评价过程中，为了获取项目实施的效果和运行现状，对参观人群开展问卷调查。

5、 电话访谈

通过投诉、留言记录的观众进行电话访问，了解相关

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投诉、留言记录的处置情况。项目是否达到预期效果，通过随机电话访谈，从而间接反映出项目管理方的管理水平。同时，更能直接掌握项目运行与管理情况的一手数据，更加客观可信，这对于开展绩效评价工作是至关重要的。

三、 项目绩效分析及评价结论 （一）项目投入

1.1项目立项依据充分性

通过查阅项目申报样本单位的项目申报材料及相关资料，我们认为，项目立项有充分的依据，是十分必要、可行的，立项资料完整，编制科学、实事求是。

《高速公路联网收费暂行技术要求》、《湖北省公路水路交通运输信息化“十二五”发展规划》、《关于促进高速公路应用联网电子不停车收费技术的若干意见》、《关于开展全国高速公路电子不停车收费联网工作的通知》等文件中对高速公路联网收费提出了明确的要求。高速公路联网收费系统的目标是改善高速公路运输系统的安全性,提高运行效率,减少由于交通拥挤造成的能源消耗和环境污染,提高生产效率,增加人们出行的方便性、机动性和舒适性,进而提高高速公路网的总体社会经济适应性。

高速公路联网收费是利用现代信息技术提升公路管理水平,实现公路管理现代化,保障公路交通安全畅顺的有效措施,己成为高速公路智能交通系统一个组成部分。高速公路

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联网收费系统利用各项技术建设高速、宽带、可靠而安全的通信网络,建立相应的政策法规来保障通行费的快速正确地收取既方便了广大道路使用者,充分发挥高速公路高速、高效的社会效益,同时又保证投资者的经济效益,提升高速公路收费服务水平和管理效率,也是国家实现高速公路信息化和智能交通发展战略的重要组成部分。

1.2绩效目标合理性

我们认为，该项目总体目标符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，各项目实施单位绩效目标与职责密切相关，为促进交通事业发展所必需，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。也符合项目发展的总体规划要求。2014年湖北省高速公路联网收费中心联网收费系统维护专项支出项目制定的年度资金计划和工作目标与工作任务相关性高，考核指标比较明确。项目预算编制合规具体，具有明确的预算支出方向，做到了资金预算编制能够按照财政编制口径来编制，支出事由清晰，预算支出安排具体，能与对应的用途和事项相关联，支出方式符合规定要求。但存在项目文本中存在数据勾稽不正确，项目政府采购数据填列不完整的情况。

通过查阅文件资料，项目实施有明确的年度目标和中长期实施规划，绩效目标概述如下：年度目标：建立联网中心数据中心，实现高速公路数据的信息化、智能化。长期目标：

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充分发挥高速公路联网收费的社会效益和经济效益，为国民经济发挥更大作用。

1.3绩效指标明确性

我们认为，单位将项目绩效目标细化分解为具体的长期和年度绩效指标，项目单位指标是清晰的、完整的、可衡量的；绩效指标与项目年度任务数相对应；与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。但项目长期绩效指标和年度绩效指标雷同，不符合项目发展的趋势，但部分绩效指标目标值设定不合理，如非现金支付比例大于40%，远高于同行业水平。长期绩效指标和年度绩效指标具体设臵情况如下表：

项目 一级指标 二级指标 数量指标 指标内容 人均参训小时 新增ETC车道 新增电子支付客户 产出指标 质量指标 通行费清分结算正确率 非现金支付比例 清分结算周期 绩效指标 时效指标 成本指标 服务对象满意度指标 社会效益指标 车辆通过收费站时间 通行费汇划及时性 预算刚性约束 公众出行客服热线受理接通率 公众出行服务投诉率 具体指标 路网单位满意率 指标值 40小时 36条 ≥5万 100% ≥40% ≤48小时 节约28秒 ≤24小时 预算执行率100% ≥95% 0 98%以上 1.4预算执行率

湖北省高速公路联网收费中心联网收费系统维护专项支出2014年执行金额为3446.97万元,占预算金额的74.70%。

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单位：元 项目 (一)联网收费系统维护专项支出 1、联网收费系统升级改造支出 （1）联网收费数据中心建设支出 （2）联网收费系统核心路由器升级支出 （3）联网收费系统综合检测实验系统建设支出 （4）话费平台升级支出 （5）路网监测应用试点支出 （6）远程座席改造一期支出 （7）新通车路段并网检测支出 （8）联网收费设备入网检测支出 2、联网收费系统维护管理支出 （1）主干网维护专项支出 （2）通行费清分结算业务支出 ①银行手续及服务费支出 ②银行上门收款专项支出 ③收费清分平台专用操作终端购臵支出 ④收费稽查专项工作经费支出 ⑤制度、标准、规范集中修编及报表编印归档支出 ⑥堵漏增收专项工作经费支出 ⑦IC卡购臵支出 ⑧《联网收费管理办法》立法专项支出 （3）电子支付运营管理支出 ①电子支付客服点专项支出 ②系统业务数据链路费支出 ③电子支付充值银行手续费支出 ④电子支付宣传推广支出 ⑤电子支付自助充值终端购臵支出 ⑥ETC网上充值平台建设项目支出 ⑦电子支付短信服务费支出 （4）公众出行服务平台运营管理支出 ①12122客服号码变更费专项支出 ②公众出行客服通讯费支出 ③业务费 ④服务质量第三方监督、考核支出 （5）专项课题研究项目支出 年初预算数 预算执行数 占预算% 74.70% 50.95% 38.13% 103.94% 100.37% 21.49% 64.67% 78.00% 61.29% 155.00% 86.85% 96.29% 64.35% 86.43% 45.08% 100.00% 49.03% 175.00% 75.88% 122.72% 60.00% 130.85% 102.21% 100.85% 0.00% 526.60% 144.58% 172.65% 0.00% 89.31% 51.02% 45.38% 253.95% 49.20% 41.33% 4,614.38 3,446.97 1,562.00 795.84 1,105.00 421.38 150.00 155.92 107.00 107.39 80.00 17.19 30.00 19.40 60.00 46.80 20.00 12.26 10.00 15.50 3,052.38 2,651.13 578.00 556.53 1,092.10 702.78 200.00 172.87 594.00 267.76 5.60 5.60 75.00 36.77 10.00 17.50 85.00 64.49 102.50 125.79 20.00 12.00 778.28 1,018.40 207.80 212.40 7.08 7.14 107.00 - 66.00 347.56 120.00 173.50 160.90 277.80 109.50 - 258.00 230.42 147.00 75.00 41.00 18.61 50.00 126.97 20.00 9.84 346.00 143.00 （二）项目过程

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2.1管理制度的健全性

财务管理制度是事业单位会计管理的重要制度，只有建立一套完整、切实可行的财务管理制度,才能减少和控制资产的损失风险,规范会计行为,从而保证国家统一会计制度的有效实施。我们认为湖北省高速公路联网收费中心制定了相应的财务管理办法且符合相关财务会计制度的规定，单位建立严格的财务报销制度；印鉴管理机制严格，但在建立内审监督机制方面有待进一步完善。湖北省高速公路联网收费中心为强化财务管理，制定了系列财务管理制度，《湖北省高速公路联网收费中心财务管理办法（试行）》对预算管理、收入支出管理、资产管理等方面做出具体规定；《湖北省高速公路联网收费中心政府采购管理细则（试行）》，从部门职责、采购范围及标准、工作流程等方面进行了规定。为强化财政监督，保障资金规范高效使用，制定了《湖北省高速公路联网收费中心国库集中支付管理办法（试行）》，从资金计划管理与审批、资金使用支付方式等方面进行了规定。还制定了差旅费、公务接待、会议费等一系列财务管理制度，并根据制度执行中存在的问题制定了《进一步规范财务报销手续的若干规定》，进一步明确了财务报销手续，提高了办事效率。

2.2资金使用合规性

通过检查项目资金明细账、原始凭证及相关附件，项目

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