实验二 利润计划编制

实验二 利润计划编制

实验目的：了解利润计划模型运行的操作过程。以此说明信息系统在支持计划工作中反复试算的作用。本实验中编制利润计划需要确定下列各项计划指标：

销售额、销售成本、边际收入、经营费用、税收前利润、税金和纯利润。 已知某企业编制计划的利润时所用“利润计划模型”的表达式如下： 销售额 = 输入变量 销售成本 = 0.40×销售额 边际收入 = 销售额－销售成本 税收前利润 = 边际收入－经营费用 税金 = 0.48×税收前利润 纯利润 = 税收前利润－税金

其中，经营费用可由以下表达式计算出来： 销售费用 = 0.1×销售额 广告费用 = 0.05×销售额

利息 = 0.10×长期借款平均额＋0.12×短期借款平均额 坏账费用 = 0.01×期初应收款余额 管理费用 = 输入变量

经营费用 = 销售费用＋广告费用＋利息＋坏账费用＋管理费用

由上述表达式可知：利润计划模型共有两个输入变量，即销售额和管理费用。这两个输入变量也可以进一步用一些方法去计算或估算。显然，任何一个变量的改变都会影响整个输出方案。编制计划时经常要用不同的输入变量的值去反复试算。这是一项十分繁琐的工作，使用计算机将大大提高计划工作的效率和质量。

实验内容：

1．用Excel建立利润计划模型，分析在不同规模的销售额情况下，销售额、管理费用、纯利润之间的关系。

实验步骤：工业企业利润总额的计算公式如下: 利润总额=产品销售利润+其他销售利润+营业外收支净额利润率是表现企业利润水平的指标,有成本利润率,产值利润率和资金利润率三种形式。成本利润率是产品销售利润对产品销售成本的比。

1、根据要求新建一张表，并在表中按规划输入以上变量在表中键入数据。2、运用公式做一

些详细的具体的计算。3、观察结果，运用结果和盈利模式进行一些分析。

利润计划模型

收入 销售额 1600000000 销售费用 广告 管理 利息 坏账 税金 支出 160000000 80000000 40000000 42200000 5080000 303705600 边际收入 税前利润 纯利润 利润 960000000 632720000 329014400 利润计划编制表

销售额 输入变量 利息 0.10×长期借款平均额＋0.12×短期借款平均额 销售成本 0.4×销售额 坏账 0.01×期初应收款余额 销售费用 广告 0.1×销售额 0.05×销售额 税金 管理 0.48×税收前利润 输入变量 利润计划编制模型

利润 边际收入 税收前利润 纯利润 销售额-销售成本 边际收入－经营费用 税收前利润－税金

实验结果分析：

1．用Excel建立利润计划模型时，分析不同销售额规模下，管理费用对纯利润的影响方式，即管理费用应控制在什么范围之内，企业才能有纯利润？

管理费用越多，纯利润就越少，成反比例管理，管理费应该控制在0.5%

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/s53p.html