财政财务集中监管解决方案

财政财务集中监管解决方案

财政财务集中监管解决方案

畅捷通信息技术股份有限公司

2011年12月

财政财务集中监管解决方案

目 录

1、

方案背景 ...................................................................... 4

方案背景 .................................................................. 4 方案目标 .................................................................. 5 方案原则 .................................................................. 6

1.1、 1.2、 1.3、

1.3.1、 1.3.2、 1.3.3、 1.3.4、 1.3.5、

2、

统一、稳定原则 ........................................................ 6 高效、经济原则 ........................................................ 6 技术前瞻、可扩展性原则 ................................................ 6 安全性原则 ............................................................ 6 个性化原则 ............................................................ 7

方案总体概述 .................................................................. 7

软件部署模式 .............................................................. 7

2.1、

2.1.1、 2.1.2、

实时集中模式 .......................................................... 7 定期集中模式 .......................................... 错误！未定义书签。

2.1.2.1、 账集中子模式 ................................................ 错误！未定义书签。 2.1.2.2、 表集中子模式 ................................................ 错误！未定义书签。 混合集中模式 .......................................... 错误！未定义书签。

不同模式对比分析 ...................................... 错误！未定义书签。 单位应用模式 ......................................................... 8

2.1.5.1、 实时集中 .................................................... 错误！未定义书签。 2.1.5.2、 混合集中 .................................................... 错误！未定义书签。

多级会计监管 .............................................................. 9 核算决算一体化方案 ....................................................... 10

2.1.3、 2.1.4、 2.1.5、

2.2、 2.3、

2.3.1、 按照管理要求设置核算体系 ............................................. 11 2.3.2、 按照决算报告要求预制报表模板 ......................................... 11 2.3.3、 按照国家数据规范生成决算报告 ......................................... 11 2.4、 财务数据的本地备份和处理 ................................................. 12 2.5、 各单位历史财务数据的迁移 ................................................. 12

3、

系统产品方案 ................................................................. 12

系统总体构成 ............................................................. 12 系统组成部分 ............................................................. 13

3.1、 3.2、

3.2.1、

系统支撑平台系统 ..................................................... 13

3.2.1.1、 门户信息系统 ................................................ 错误！未定义书签。 3.2.1.2、 系统管理 .................................................... 错误！未定义书签。 单位财务核算系统 ..................................................... 14 3.2.2.1、 账务处理系统 ............................................................... 14 3.2.2.2、 出纳管理系统 ............................................................... 17 3.2.2.3、 报表管理系统 ............................................................... 18 3.2.2.4、 固定资产系统 ............................................................... 19 3.2.2.5、 工资核算系统 ............................................................... 21 3.2.2.6、 单位财务分析系统 ........................................................... 23

3.2.2、

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3.2.2.7、 领导查询系统 ............................................................... 24 3.2.2.8、 决算辅助编制系统 ............................................ 错误！未定义书签。

3.2.3、

会计监管系统 ......................................................... 25 3.2.3.1、 实时查询监管系统 ........................................................... 25 3.2.3.2、 部门财务分析系统 ........................................................... 26

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1、 方案背景

1.1、 方案背景

近几年来政府部门结合财政对于资金收支的改革，从部门预算改革到政府采购、国库集中支付、会计电算化以及基础数据库编码系统的建立，每项业务的改革都取得了很大的成果，但在加强对各政府部门财务管理和监控方面，还有待改善和提高。根据 财政资金改革的现状，结合各主管部门和下属单位的财务核算需求，实现财务信息集中管理就是要按“两统一，一系统”的基本思路，在保证各单位的资金使用权不变、财务管理权不变和会计核算权不变的原则下，通过统一单位会计核算规程、统一单位会计核算软件，利用先进的信息技术，建立一个“会计数据大集中”的财务信息管理系统平台，并结合其他财务管理信息，实现对单位会计信息的自动比对和纠错。主要业务需求包括：

1、 统一系统内单位会计核算软件和统一会计核算规程,实现财务数据集中存放

和统一管理；

2、 实现对单位预算执行情况的事中控制和自动预警功能；

3、 符合当前财政改革的需要：与国库集中支付、决算报表等系统有机结合； 4、 内置类款项等预算科目，自动产生部门决算报表；全面实现预算、核算、决

算一体化管理；

5、 加强对单位资产增减变动情况、人员工资的管理与监督； 6、 系统内各单位有自己独立的账套，并独立进行会计核算处理； 7、 实现单位财务数据的自动汇总与统计分析；

8、 实现单位财务数据在财政局服务器的实时在线反映，以及单位数据本地存储

和查询；

9、 可对单位财务数据进行深层挖掘、分析，自动生成各种决算分析报表。 10、

实现单位会计核算信息与支付等管理相关信息进行自动比对、纠错，从

而实现监管。

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1.2、 方案目标

1、 在保持现有各单位会计核算模式和实现方法基本不变的前提下，使各单位的

会计核算工作通过财务信息集中管理系统平台进行处理。通过该平台建立多级会计信息集中管理制度，各主管单位为第一级核算单位，其下是各级单位，市财政局可通过系统直接汇总所有单位的财务会计信息，各上级单位也可通过该系统直接汇总其管辖范围内的各下级核算单位的财务会计信息。 2、 市财政局国库部门通过该系统设定单位会计业务办理的规范流程，并对单位

的会计科目、辅助核算参数等基础信息进行统一设定，形成预算单位核算业务的基础规范。在统一的基础上，根据会计法及相关政策的有关规定，可允许单位对某些基础信息进行适当的个性化设置。

3、 单位可通过该系统平台处理单位的各种会计业务，业务的处理必须遵循系统

设置的流程，从而充分保证单位会计信息的真实性、规范性、合法性和有效性。

4、 财政局国库部门可通过该系统对下属单位的会计信息进行实时分析监管，发

现不正常现象，及时纠正不合规范要求的会计业务行为，同时可以通过该系统定期将系统中银行所提供的支出情况和单位的支出情况进行自动对账，减轻了单位与财政、单位与银行间系统的对账工作。

5、 与国库支付系统的衔接并进行数据自动比对纠错，财务核算集中监管系统是

财政改革的延伸，单位完成每笔财政直接支付业务或授权支付业务后，直接产生会计核算凭证进入财务核算集中监管系统内该单位的会计账套信息中，单位的财务人员进行相应的审核和记账工作，大大减轻预算单位财务人员的工作量，提高了单位会计核算信息的准确性、及时性。同时，还将国库支付信息与单位财务信息进行自动钩稽关联，为跟踪资金用途提供数据基础。 6、 系统平台集中收集各级单位财务核算数据，可及时自动生成决算报表。仅需

在系统中按照决算报表样式，定义好决算报表的公式，从账务系统直接取数，自动生成本单位或财政所需的决算报表。

7、 根据管理需要，对集中的单位信息进行汇总分析，为本部门预算编制，政府

决策及宏观经济政策的制定提供可靠依据。

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在目前的决算管理中，大多单位已经开始使用软件来进行决算报表的编制，并且利用现有的网络资源实现数据传输，然而，在原有模式下，大多决算报表系统不能与日常财务核算系统进行链接，不能自动从财务核算系统中取数，财务人员需要根据决算报表的内容从日常核算系统中进行相应的数据采集，然后手工录入决算系统中，这样管理方式不仅浪费了大量的人力，导致工作效率低下，还容易出现人为的错误。因此，这种传统的决算管理方式必须进行变革，迫切需要一种能够自动从财务核算系统生成决算报表的软件系统。

畅捷通提供的集中财务一体化解决方案完全解决了当前决算管理中的困惑，完全实现核算、决算的一体化管理。

2.3.1、 按照管理要求设置核算体系

畅捷通软件系统核算体系设置非常灵活，完全符合财政和主管局对于资金来源、资金用途、项目管理、单元考核、往来核销等财务明细核算的要求，只要按照日常财务管理和决算报告的要求，设置好会计科目、辅助核算等基础核算信息和挂接关系，就可以达到最终的要求了。

2.3.2、 按照决算报告要求预制报表模板

畅捷通的软件系统都是基于同一平台进行的，因此，在统一的平台下，通过定制决算报表模板和取数公式，决算报表数据能够自动实现从日常核算账表中进行取数，无需接口就能实现核算与决算的一体化管理。

2.3.3、 按照国家数据规范生成决算报告

最后，畅捷通提供的财务管理软件是按照国家和行业规范开发上市的，完全符合审计署、财政部、国家标准化委员会制定《信息技术 会计核算软件数据接口》国家标准。和财政部规定使用的决算报告处理软件，提供了强大的接口平台，可以读取按照国家规范开发第三方会计核算软件所提供的数据，从而实现核算决算的一体化要求。

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当然，我们还有备选方案，即畅捷通提供的财务软件，可以将财务报告以标准XML、Excel、TXT等多种格式导出，实际上为任意下游软件数据接口提供了准备。

2.4、 财务数据的本地备份和处理

为保证在实时集中模式下，各单位都能随时查询到本单位的财务信息，在财务数据集中存储的基础上，采用“离线电子账簿”方式，实现各单位在本地保留财务数据，即单位可以定期从财政局服务器上将本单位的财务数据下载到本地计算机，实现离线状态下的账簿查询和打印等（但会计业务操作必须联网操作）。每个会计年度结束后，单位将该年度的所有会计资料打印出来保存。在单位不能登录到财政局数据库服务器或在接受审计部门的审计查询时，各单位可以直接从本地离线账本中查询和提供相关资料，无须联网操作。

2.5、 各单位历史财务数据的迁移

为了保持单位会计核算信息的连续性和完整性，在对单位现有的财务软件进行认真调查、详细分析的基础上，制订数据迁移方案，根据财务核算集中监管系统的要求，将各单位的历史财务数据进行相应的技术处理，包括会计科目编码对照、修改会计凭证格式等，修改整理完毕后，将其全部整合至财务核算集中管理系统，使单位在保留原有会计信息的同时顺利过渡到集中管理系统，方便单位对历史财务数据的管理与查询。

3、 方案系统介绍

3.1、 系统总体概述

此方案使用的软件是畅捷通政府部门财务管理软件套件，是畅捷通公司推出的面向各级政府部门的新一代的财务管理软件。适用于政府部门和下属单位的预算编制、预算执行和预算监督的管理过程。它采用组件化技术，积木式结构，由多个可自由组合的产品模块组成，方便于用户按照自己的业务特点进行选择。

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畅捷通公司提供的财务信息集中管理系统解决方案核心由“财务核算系统”和“会计监管系统”组成，外围和“预算管理系统”、“国库集中支付系统”、“财政及政府部门决策分析”等相连，形成一套完整的网络化财务集中监督管理体系。

3.2、 系统详细介绍

根据以上的业务需求，财务信息集中管理系统将由三部分组成：系统支撑平台系统、单位财务核算系统和主管单位会计监管系统。下面将分别对这三个系统的主要功能进行介绍：

3.2.1、 支撑平台系统

1) 用户权限管理

主要用于定义系统的用户、用户角色、用户权限、用户对应的硬件身份验证（如身份钥匙）等功能。

2) 基础资料设置

基础资料设置主要包括各级核算要素的控制方式，采用集中控制，还是允许单位自行修改；

基础数据分系统级和单位级，同时保证了主管统一核算口径和单位个性核算的需求；

包含：账套类型、会计科目、单位组织、辅助核算（部门、往来、资金性质、指标来源、功能分类、经济分类、预算项目等），以及会计科目于辅助核算挂接关系（系统级）。

3) 系统参数

凭证审核流程、分录显示方式等个性化需求。如：审核人和制单人是否能为同一人；是否可以修改他人的凭证；所有的辅助核算项是否必输。预算指标控制方式，包括提醒与禁止两种方式。

4) 操作日志查询

操作日志是用户登录系统后，所有执行的业务操作记录。包括对操作时间、

用户代码、用户名称、操作系统、功能模块、操作内容，以及业务操作是否执行成功等信息进行记录和登记。

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5) 数据交换接口

它根据数据字典的数据库描述文档制定一套交换标准及相应的XML标准交换格式。系统可按照交换标准将数据与第三方应用系统进行数据交换，例如与预算管理、国库集中支付等。并且进行数据传递时，可以是跨平台进行的。

6) 数据备份与恢复

可作为整个系统或个别单位日常数据备份之用，也可作为账集中传输的各单位账务数据来源和主管单位接受数据的入口。

3.2.2、 单位财务核算系统

3.2.2.1、 账务处理系统 系统功能

账务处理系统是本系统的一个重要组成部分，是财务核算的核心模块。本系统主要是通过对会计科目、预算科目以及各辅助核算项的基础资料的管理，日常财务工作中的会计凭证的录入、审核、记账结账处理，全面预算管理、账簿查询和打印，达到完整的财务核算的要求及基本的财务辅助控制目标，并实现各种财务报告的查询，满足部门基本财务管理的需要。系统除可进行日常发生的收支凭证处理、银行对账等管理外，系统还可以与工资、固定资产等其他系统模块无缝连接，实现其他系统发生业务的凭证处理和记账工作。与财政国库集中支付等资金管理系统无缝连接，数据共享，自动往账务系统传递凭证。

按照政府部门财务核算的特点及集中式管理要求，账务处理系统包含有如下主要功能：

1) 基础设置

会计科目：设置当前单位、当前账套要使用的会计科目。这里的会计科目也可以从系统级的科目表会计科目中继承下来后，再根据用户自己的需要增加明细科目和会计科目的其他属性。（如：是否外币核算、是否数量核算、是否进行辅助核算项核算等）

辅助核算项：设置启用的辅助核算项的内容。系统会在保存时按照编码规则

检测代码的合法性。

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2) 日常核算处理

凭证管理：记账凭证录入，并可以进行作废/还原、冲红、修改、审核、

销审、记账的凭证处理。凭证的录入简便快捷，智能平衡金额，完全体现科目的性质，实现成批录入；凭证审核处将做大量的凭证合法性校验，如：凭证所属会计期间是否开启，凭证中各代码是否合法，凭证是否平衡等，以防止非法凭证记入账薄。

处理。

3) 期末处理

期末结转凭证：主要是用于将某些科目的余额结转到相应的科目上去。

凭证审核记账：对记账凭证进行成批审核、销审、记账、反记账的操作

用户在此模块设置需要结转的科目的余额是多少，并设置转入科目，系统会根据这种设置自动编制一张结转凭证。

结账：进行相应会计期间的结账标志，同时在年底进行总账的结转工作。

4) 账证输出

日记账：查询某科目的一个会计期间段的日记账。

明细账：查询某科目及其各辅助核算项、预算科目随意交叉的一个会计

期间段的明细账。

多栏账：查询科目、预算科目以及启用的各辅助核算项的借方、贷方、双方展开的某会计期间段的多栏账。

总分类账：查询科目、预算科目以及启用的辅助核算项随意交叉的一个

会计期间段内的总分类账。

余额汇总表：查询科目和启用的各辅助核算项的总账余额汇总表以及他

们之间随意交叉的一个会计期间段内的汇总表。

序时账：根据用户输入的查询条件对凭证分录进行综合查询。

5) 往来管理

对单位内部往来及外部往来的管理。

系统特点

账务管理系统是基于数据集中管理模式进行架构设计的。其特点：

一个数据库下可以进行多个单位的管理，同时一个单位可以进行多个账套核算的三层管理架构。在账套层面进行账务管理，在单位层面进行集中支付、部门预算等业

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