论企业现金管理 doc1

论企业现金管理

目录

一 认清库存现金的使用范围.....................................................................................................2（一）库存现金的定义............................................................................................................... 2 （二）库存现金的使用范围....................................................................................................... 2 （三）如何加强对库存现金使用范围的管理........................................................................... 2 二、企业现金管理存在的问题.....................................................................................................2（一）内部现金管理控制薄弱，存在多头开户....................................................................... 2 （二）现金的利用率不高........................................................................................................... 3 （三）资金运作的风险较高....................................................................................................... 3 （四）缺乏现金流监控............................................................................................................... 3 （五）生产型企业缺乏专业理财知识和能力........................................................................... 3 三、注意加强现金管理的内部控制.............................................................................................3（一）职责分工........................................................................................................................... 3 （二）实行轮岗制度................................................................................................................... 4 （三）定期对企业内部控制的有效性进行审核....................................................................... 4 （四）进行日清、日结“三符合”........................................................................................... 4 四、确定最佳现金持有量............................................................................................................4（一）确定最佳现金持有量的意义........................................................................................... 4 （二）如何测定最佳现金持有量............................................................................................... 5 五、建立收入和支出环节的控制制度.........................................................................................5（一）对现金的收入控制........................................................................................................... 5 （二）对现金的支出控制........................................................................................................... 5

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