项目预算绩效目标填写指南(试行)

项目预算绩效目标填写指南(试行)

首都医科大学

项目预算绩效目标填写指南(试行)

一、指南意义

学校预算中的项目经费就是学校改革建设发展中重要的资源支持。所以,充分体现项目经费的使用效益,就是学校编制项目经费预算的重要目的与任务。其中,比较清楚地确定项目经费建设目的、建设内容与绩效目标,就是提高项目经费在编制预算阶段的准确性与效益性的重要保证;同时,也为项目经费预算执行过程中与执行完成后的绩效评价奠定基础。

所以,规范填写项目预算标书中的绩效目标,及其产出指标与效益指标,就是实现项目预算配置准确性、适用性与效益性的重要环节。

本指南旨在对于项目预算的绩效目标,及其产出指标与效益指标的规范填写,提出指导性意见。

二、基本概念

(一)绩效目标:就是指项目预算实施后,对于所涉及的事物(事务),能够产生的建设效果与效益。绩效目标的描述不可完全概念化,要在定性、定量与定时等三个纬度进行相关描述,所描述的绩效目标要有可判断与可评价的可能性。

(二)绩效指标:就是以年度为单位,对绩效目标定性范围建设效果定量表述。绩效指标的描述必须符合定性范围的规定,必须对所规定的建设效果进行定量表述,以保证绩效指标的可评价性。本

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项目预算绩效目标填写指南(试行)

指南将根据项目预算类别,对绩效指标的定性范围与定量口径给出规范性指导。

1、产出指标:就是指项目预算实施过程中或实施完成后,所涉及事物(事务)建设发展程度的量化指标,包括以下定性范围:

(1)产出数量指标:所涉及事物(事务)本身建设发展数量上的增加,或者就是可产生的事物(事务)构成内涵的数量上的增加;

(2)产出质量指标:所涉及事物(事务)本身建设发展水平质量上的提升,或者就是可产生的事物(事务)构成内涵的水平质量上的提升;

(3)产出进度指标:项目预算实施过程中标志性阶段的时间表与全部项目完成的时间表,以及实现产出数量、产出质量与产生效益的可能的时间表;

(4)产出成本指标:根据项目预算主要科目口径,对于建设过程中可能发生的成本数额及投入时间的表述,同时描述成本控制的主要措施与可能,不可刻意强调不可实现的节约指标;

(5)其她:所涉及项目预算的特殊产出指标。

2、效益指标:就是指项目预算实施过程中或实施完成后,所涉及事物(事务)建设发展影响程度的量化指标,包括以下定性范围:

(1)经济效益指标:项目建设完成之后,所涉及事物(事务)本身可以直接或间接产生经济收益的定性或定量指标;对于非经济项目的投入可以不必勉强设定经济效益指标,但就是要说明不产—2 —

项目预算绩效目标填写指南(试行)

生经济效益的理由;

(2)社会效益指标:项目建设完成之后,所涉及事物(事务)本身可以直接或间接产生社会收益的定性或定量指标,包括学科、队伍、教育、科研、服务等方面的社会收益;鉴于学校的公益性质,所有项目建设均应有社会收益指标的描述;

(3)环境效益指标:项目建设与完成之后,项目内容对于环境的顺应与影响的定性指标;所有有硬件建设内容的项目均应描述环境效益指标,对于确实没有环境影响的项目可以不必勉强设定环境效益指标,但就是必须说明没有环境影响的理由;

(4)可持续影响指标:项目建设完成后,对于所涉及事物(事务)本身与全局,会产生的可持续发展影响的定性指标;鉴于学校项目投入均涉及到全局与局部的发展,所有项目均应设定可持续影响定性指标;

(5)服务对象满意度指标:项目建设完成之后,所涉及事物(事务)本身构成人员的满意表达与所服务人群的满意表达的定性与定量指标;涉及硬件建设的项目均应设定满意度指标,涉及软件建设的项目不必勉强设定满意度指标,但必须说明没有满意度指标的原因;

(6)其她:所涉及项目预算的特殊效益指标。

三、填写要求

(一)项目负责人必须认真阅读与充分理解本指南及其填写模版。

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本文来源：https://www.bwwdw.com/article/rxol.html