税务系统涉税相关法律练习题含答案

税务系统涉税相关法律练习题含答案 一、单项选择

1、经（ ）以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取税收保全措施。 A、县 B、地区 C、省 D、市

2、税务机关采取税收强制执行措施时，对纳税人未缴纳的（ ）同时强制执行。 A、税款滞纳金 B、违法所得 C、罚款 D、违约金 3、税务机关查封商品、货物或其他财产时必须开付（ ） A、清单 B、收据 C、发票 D二联单

4、税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须开付（ ） A、清单 B、收据 C、发票 D、二联单

5、以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的（ ） A、处三年以上七年以下有期徒刑，并处所骗税款1倍以上5倍以下罚金 B、处五年以上十年以下有期徒刑，并处所骗税款1倍以上5倍以下罚金 C、处五年以下有期徒刑或者拘役，并处所骗税款1倍以上5倍以下罚金 D、处三年以上五年以下有期徒刑，并处骗取税款1倍以上5倍以下罚金 6、以暴力、威胁方法拒不缴税，情节严重的（ ）

A、处三年以上五年以下有期徒刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金 B、处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金 C、处七年以上十年以下有期徒刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金 D、处五年以上十年以下有期徒刑，并处拒缴税款1倍以上5倍以下罚金 7、伪造或者出售伪造的增值税专用发票的，处（ ）

A、处三年以下有期徒刑、拘役或管制，并处2万元以上20万元以下罚金

B、处三年以上五年以下有期徒刑、拘役或管制，并处5万元以上50万元以下罚金 C、处三年以下有期徒刑、拘役或管制，并处5万元以上50万元以下罚金 D、处三年以上七年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金 8、非法出售增值税专用发票的，处（ ）

A、三年以上有期徒刑，并处2万元以上20万元以下罚金

B、三年以下有期徒刑、拘役或管制，并处2万元以上20万元以下罚金 C、三年以下有期徒刑、拘役或管制，并处5万元以上50万元以下罚金 D、三年以下有期徒刑或拘役，并处2万元以上20万元以下罚金 9、违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，（ ）行政处罚。 A、从轻给予 B、可不给予 C、不予 D、酌情给予

10、不满（ ）周岁的人有违法行为的，不予行政处罚，责令监护人加以管教。

A、16周岁 B、14周岁 C、18周岁 D、15周岁

11、税务违法行为在（ ）内未被发现的，不再给予行政处罚 A、1年 B、2年 C、3年 D、5年

12、当事人要求听证的，应当在行政机关告知后（ ）内提出。 A、5日 B、7日 C、3日 D、10日

13、行政机关应当在举行听证的（ ）前，通知当事人举行听证的时间、地点。 A、3日 B、5日 C、7日 D、10日 14、到期不缴纳罚款的，作出行政处罚决定的行政机关可以按罚款数额每日加处（ ）的罚款。

1

A、百分之三 B、千分之三 C、百分之二 D、千分之二 15、申请人可以在得知税务机关作出具体行政行为之日起（ ）内提出行政复议申请。 A、两个月 B、10日 C、30天 D、60日

16、复议机关收到行政复议申请后，应当在（ ）内进行审查。 A、3日 B、5日 C、7日 D、10日

17、复议机关法制工作机构应当自受理行政复议申请之日起（ ）内，将行政复议申请书副本或行政复议申请笔录复印件发送被申请人。 A、5日 B、7日 C、10日 D、3日

18、复议机关应当自受理申请之日起（ ）内作出行政复议决定。 A、60日 B、两个月 C、一个月 D、30日

19、对自治区国税局和自治区地税局共同作出的税务具体行政行为不服的，向（ ）申请复议。

A、自治区国税局 B、自治区地税局 C、分别向自治区国税局和地税局 D、国家税务总局

20、公民、法人或者其他组织，可以自收到复议机关不予受理决定书或行政复议期限届满之日起（ ）内，依法向人民法院起诉。

A、30日 B、一个月 C、15日 D、10日

21、当事人直接向人民法院起诉的，应当在知道作出具体行政行为之日起（ ）内提出。

A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、15天

22、在行政复议与行政诉讼关系上，我国有关法律采用（ ）原则。 A、复议前置 B、自由选择为原则，复议前置为例外 C、行政诉讼最终 D、行政确认先行

23、对下列（ ）行为不服，不必经过税务行政复议而可以直接向人民法院起诉。 A、征收税款 B、加收滞纳金

C、审批减免税 D、书面通知银行冻结存款 24、人民法院行使行政诉讼职能的前提条件有（ ）

A、上级人民法院的批准 B、本级人民法院院长的批准 C、原告的起诉 D、具体行政行为不合法 25、我国行政诉讼法规定，（ ）显失公正的，人民法院可以判决变更。 A、行政裁决 B、行政处罚 C、行政处分 D、行政复议 26、行政诉讼原则上只对（ ）的合法性进行审查。

A、行政行为 B、具体行政行为和抽象行政行为 C、具体行政行为 D、行政机关作出的行为

27、赔偿请求人要求赔偿的，应当先向（ ）提出，也可以在申请行政复议和提起行政诉讼时一并提出。

A、赔偿义务机关的上级机关 B、人民法院

C、赔偿义务机关 D、造成损害的行政机关工作人员

28、受行政机关委托的组织或个人在行使受托的行政权力时，侵犯公民、法人和其他组织的合法权益造成损害的，（ ）为赔偿义务机关。

A、受委托的组织和个人 B、受委托组织的上级机关 C、委托行政机关的上级机关 D、委托的行政机关 29、赔偿请求人请求赔偿的时效为（ ）

2

A、一年 B、两年 C、半年 D、三年 30、复议机构在（ ）税务局（分局）设立。

A、地市以上（含地市） B、计划单列市以上 C、县以上（含县级） D、省以上（含省级） 31、税收保全措施适用于（ ）

A、从事生产经营的纳税人 B、非从事生产经营的纳税人 C、扣缴义务人和纳税担保人

32、某国税局有根据认为某从事生产的纳税人有逃避纳税义务的行为，该局应采取的措施为（ ）

A、责成该纳税人提供纳税担保

B、在规定的纳税期之前，责令限期缴纳应纳税款

C、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品货物或其他财产

33、某纳税户，在未办理税务登记证情况下，经营2个月以后，被国税局发现，并按规定期限下达了限期缴纳税款通知书，但该纳税户以刚开业没有取得收入为由拒不缴纳税款，该局处理方式是（）

A、税务机关仍限期改正 B、税务机关依法采取强制执行措施 C、税务机关依法采取税收保全措施

34、税务机关扣押商品、货物或其他财产时，必须（ ） A、开付清单 B、开具发票 C、开付收据 35、实行税收保全措施的执行对象（ ）

A、应纳税款 B、应纳税款及其滞纳金 C、应纳税款的罚款 36、构成抗税的主体（ ）

A、纳税人即自然人 B、扣缴义务人 C、纳税单位

37、偷税税额占应纳税额的30％以上并且偷税税额在10万元以上的，处（ ） A、三年以下有期徒刑并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金

B、三年以上七年以下有期徒刑，并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金 C、七年以上十年以下有期徒刑，并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金 38、虚开增值税专用发票的税额较大或有其他严重情节的处（ ） A、三年以下有期徒刑或拘役，并处2万元以上20万元以下罚金 B、处三年以上十年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金 C、处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金 39、非法出售增值税专用发票罪中行为人出售的增值税专用发票（ ） A、是变造的 B、是伪造的 C、是真的

40、对构成抗税罪的税务违法行为的行政处罚（ ）

A、主体是税务机关 B、税务机关可以给予行政处罚 C、税务机关只针对“免于刑事处罚”的情况给予行政处罚

41、纳税人用非法手段取得的增值税专用发票进行偷税的（ ） A、以未按照规定取得增值税专用发票论处 B、以非法取得的增值税专用发票偷税论处

C、以两个违法行为违反两个法律规定分别处罚

3

42、对纳税人偷税、骗税行为的处罚时效是（ ） A、二年 B、三年 C、五年

43、当事人在收到《税务行政处罚事项告知书》后（ ）内向税务机关书面提出听证要求，逾期则视为放弃听证权利。

A、三日 B、五日 C、七日

44、税务机关对当事人作出罚款行政处罚的，当事人应在收到行政处罚决定书之日起（ ）内缴纳罚款，到期不缴的，每日按罚款数额的（ ）加处罚款。 A、3日 3％ B、5日 3％ C、7日 5％ D、15日 3％ 45、税务机关行政执法人员当场收缴罚款的是（ ） A、对纳税人处以20元以下罚款 B、对纳税人处以50元以下罚款

C、对法人及其他组织处以1000元以下罚款 D、对法人及其他组织处以2000元以下罚款

46、某县国税局经过对该县某企业立案调查，查实其有偷税行为，拟处11000元的罚款，其处罚程序为（ ）

A、送达《税务行政处罚事项告知书》，告知该企业将受到罚款处罚的违法事实依据，拟作出的处罚决定和陈述权、申辩权，并听取该企业的陈述、申辩后送达《税务行政处罚决定书》

B、告知该公司受到罚款处罚的违法事实和依据，送达《税务行政处罚决定书》

C、送达《税务行政处罚事项告知书》，告知该企业将受到罚款处罚的违法事实，依据和拟给予的处罚，及有要求举行听证的权利，如果该企业要求听证，则在举行听证之后再送达《税务行政处罚决定书》，若不要求听证则直接送达《税务行政处罚决定书》

D、告知该公司有陈述权、申诉权后送达《税务行政处罚决定书》 47、税务行政复议因当事人的申请而产生，申请是（ ）

A、可以书面，也可以口头 B、只能是书面 C、只能是口头 48、税务行政复议是对具体行政行为的（ ）进行审查 A、合法性 B、适当性 C、合法性和适当性

49、实行垂直领导管理体制的国税系统其行政复议管辖（ ） A、实行上一级税务机关管辖 B、本级地方人民政府管辖 C、实行上一级税务机关和本级地方人民政府管辖

50、当事人未先行依法全面履行纳税义务的复议申请，复议机关不予受理，可给予受理有（ ）

A、纳税人接到税务处理决定书后，超过期限后才缴清税款

B、纳税人接到税务处理决定书后，将尚未缴清税款和滞纳金向税务机关申请延期，并在批准的期限全部缴清的其提出的复议申请

C、纳税人接到税务处理决定书后，超过期限被税务机关采取强制执行措施而缴清税款和滞纳金的其提出复议申请

51、税务行政复议申请人在收到不予受理裁决书之日起（ ）内，可以向人民法院起诉。

4

A、5日 B、7日 C、15日

52、行政诉讼法中规定（ ）显失公正的，人民法院可以判决变更。 A、行政复议 B、行政裁决 C、行政处分 D、行政处罚 53、税务行政诉讼中起诉不停止执行的有（ ） A、税款和滞纳金 B、罚金 C、税款 54、在行政诉讼中由（ ）承担举证责任

A、原告 B、谁主张，谁承担 C、被告 55、《行政诉讼法》中规定，直接向人民法院起诉的，应当在知道作出具体行政行为之日起（ ）内提出。

A、1个月 B、2个月 C、3个月

56、复议机关改变原具体行政行为（ ）是被告

A、作出原具体行政行为的税务机关 B、税务复议机关

C、可以是作出原具体行政行为的税务机关，也可以是税务复议机关

57、申请人对复议决定不服可以在接到复议决定书之日起（ ）向人民法院起诉。 A、30日 B、60日 C、15日

58、税务机关作出具体行政行为，未告知当事人诉讼权和起诉期限，致使当事人逾期向人民法院起诉的，其起诉期限从当事人实际知道诉讼权或者起诉期限时计算，但最长不超过（）

A、2个月 B、3个月 C、1年

59、税务行政诉讼中变更判决，是指（ ）可以判决变更。 A、税务机关不履行或拖延履行法定职责的 B、税务行政处罚显失公正的 C、适用法律法规错误的 60、《国家赔偿法》既是一个规范国家赔偿的实体法又是一部程序法，从（ ）开始实施。

A、1990年10月1日 B、1999年10月1日 C、1995年1月1日 61、税务行政赔偿请求人请求赔偿的时效（ ） A、一年 B、二年 C、三年

62、对税务行政赔偿请求人在法定期限内提出赔偿请求后，负有赔偿义务的税务机关应自收到申请之日起（ ）依照规定给予赔偿，逾期不赔的可在期满之日起（ ）向人民法院提起诉讼。

A、1个月 2个月 B、2个月 3个月 C、3个月 1年 63、行政诉讼法（ ）开始实施

A、1990年10月1日B、1995年10月1日 C、1999年10月1日 64、行政复议法从（ ）开始实施

A、1990年10月1日 B、1995年1月1日 C、1999年10月1日 65、行政处罚法从（ ）开始实施

A、1990年10月1日 B、1995年10月1日 C、1996年10月1日 二、多项选择

1、根据《征管法》规定，税务机关可以采取下列税收保全措施（ ） A、书面通知纳税人开户行或者其他金融机构冻结纳税人的存款

B、扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

5

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/ruyf.html