参考-公司风险评估报告 - 图文

制度是人类社会为资源、权力、价值和利益分配而形成的各种规则总和，这些规则有些是明显的正式的，如国家法律典章制度有些是潜在的非正式的，如社会风俗习惯。正式制度是指有意识创造出来并通过国家正式确立的各类成文规则，非正式制度则是指人们在长期社会交往中逐步形成、并得到社会认可的一系列约束性规则，包括价值信念、伦理道德、文化传统、风俗习惯、意识形态等。正式制度具有强制性、阶段性特点，它的创新通过立法形式或即时完成，如一些先行区实行的对产业制度、财税制度的创新，就是通过先行区的立法形式确定。

报告总结参考范本

参考-公司风险评估报告

撰写人：__________________

部 门：__________________

时 间：__________________

1 / 4

制度是人类社会为资源、权力、价值和利益分配而形成的各种规则总和，这些规则有些是明显的正式的，如国家法律典章制度有些是潜在的非正式的，如社会风俗习惯。正式制度是指有意识创造出来并通过国家正式确立的各类成文规则，非正式制度则是指人们在长期社会交往中逐步形成、并得到社会认可的一系列约束性规则，包括价值信念、伦理道德、文化传统、风俗习惯、意识形态等。正式制度具有强制性、阶段性特点，它的创新通过立法形式或即时完成，如一些先行区实行的对产业制度、财税制度的创新，就是通过先行区的立法形式确定。

该公司成立于1998年，是设立型/合并、分立型企业，已连续经营xx年。

该公司属加工、制造/流通/房地产/服务/交通运输/教育文化体育/高新技术/农业/其他行业

主要经营范围：链条、链轮、输送机械、非标设备设计、制造、销售；五金交电、金属材料批零兼营；汽车货运；机车配件、内燃机配件、机械零部件加工、销售。

现有股东3人，注册资本xxx万元，资产总额xxxx万元，营业收入额xxxx万元

公司组织结构并不复杂，属直线型/网格型架构，决策机构是董事会/股东会，除决定经营政策和财务方针外，经理授予了较大的职权。

公司设立的部门有生产部、供应部、销售部、财务部、质保部、技术部、仓管。业务有/没有分支机构，有/没有子公司，公司员工现有105人，其中从事会计工作的有4人，有会计师职称的2人。通过有关标准比较，该公司属小型企业。

通过承接/保持业务阶段的了解、现场观察、相关管理层人员的沟通、询问具有重要职责的员工，该公司的经营和财务状况是：

1、所处的行业是发展/成长/成熟/萎缩期，国家予以扶持/准许/限制/禁止的行业。且无/有周期特点，产品技术含量低/高，依赖技术程度不高/高；能源成本所占比重不大/大

2、根据了解到的情况，本次审计的目的是正常工商年检/信贷审计/内部需求/特定要求。

2 / 4

制度是人类社会为资源、权力、价值和利益分配而形成的各种规则总和，这些规则有些是明显的正式的，如国家法律典章制度有些是潜在的非正式的，如社会风俗习惯。正式制度是指有意识创造出来并通过国家正式确立的各类成文规则，非正式制度则是指人们在长期社会交往中逐步形成、并得到社会认可的一系列约束性规则，包括价值信念、伦理道德、文化传统、风俗习惯、意识形态等。正式制度具有强制性、阶段性特点，它的创新通过立法形式或即时完成，如一些先行区实行的对产业制度、财税制度的创新，就是通过先行区的立法形式确定。

因单位小，业务量不大/大，对目前的法律、金融、环境的监管敏感程度不高/高，资金需求在一个可控/不可控的范围内。因此，做弊的可能性不大/大。

3、股东和管理层人员在诚信方面是可/（不可）依赖的，没有/（有）信誉不良记录，公司没有/（有）受过行政处罚的行为。

4、已了解到该公司的所有权与经营权不是/（是）分离的，全体/部分/没有/股东参与经营管理，没有/（有）比较健全的内部控制制度，股东对管理层的监管主要手段是听取汇报、观察现场、检查会计报表和其他编制的成果资料，对管理人员监管的有较性较弱/较强，所以管理者凌驾于内控之上的风险较高/较低。

5、公司的供应商、客户比较分散/集中，采购与销售对象不固定/固定，被控制的可能性低/高。

6、该公司不隶属/（隶属）于其他公司，不参与/（参与）组成部分合并报表，不存在/（存在）关联关系及交易，因而错报风险较低/（高）。

7、该公司的筹资和投资活动比较简单/（复杂），渠道单一/（多样化），不存在证券方面的投资和大型项目投资，但需注意是否存在不合法的集资现象。

8、在经营管理事项方面，没有完备的书面制度，但在授权审批计划、执行、复核、记录各环节控制力较强/（较弱），经了解，没有注意/（已注意）到有舞弊嫌疑、舞弊指控和舞弊事实的情况。

9、该公司会计配备合理（不合理），业务水平较高/低，责任心、原则性强/（不强），会计处理符合/（难以）规范，帐薄记录清晰，

3 / 4

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/rm1x.html