安全防护手套项目财务分析报告

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个人在生产或作业过程中存在接触化学腐蚀、电辐射、机械设备、电

气设备等危险工作场景的情形，用人单位须根据具体情况为工作人员配备

合适的个人防护用品，以使其免遭或减轻工伤事故或职业危害引致的各种

伤害，根据防护部位不同，个人防护用品主要包括手部防护、躯干防护、

呼吸防护、头部防护、足部防护等用品，如手套、防护服、呼吸罩、头盔、耳塞、护目镜、防护鞋等产品。

随着工业化的不断发展，劳动环境越来越复杂，手部在劳动过程中面

临伤害的风险不断提高并呈多样化发展趋势，据统计，手部伤害在工伤事

故中占比较高，约占工伤事故总量的1/4，一般包括机械性伤害、物理性伤害、化学性伤害和生物性感染伤害等四类，并以冲撞、切割、挤压、针刺

等机械性伤害最为常见。根据美国自由共同研究组织与哈佛大学公共卫生

研究院的研究表明，佩戴合适的安全防护手套可降低60%的手部意外伤害。同时，适合的安全防护手套不仅可以有效保护手部安全，还可以实现在特

殊工作环境下手部功能的有效提升，如浸渍丁腈胶的功能性安全防护手套

可以在油性环境下有效提升手部抓握力等。

手部安全防护用品主要为各类手套，如安防手套、运动手套、普通手

套等，并以安全防护手套为主。安全防护手套通过使用不同的材料及生产

工艺，实现不同的防护功能，从而在可能遭遇撞压、擦割、高温、低温、

电磁辐射、电离辐射、化学物质、微生物等劳动伤害的工作环境中保护手

部免受或减轻伤害。安全防护手套因其应用领域丰富、场景多样及应用人

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群巨大等，使手部安全防护用品在劳动防护用品领域中市场份额占比最高。根据中国纺织品商业协会发布的《中国劳动防护用品行业大数据》，我国

手部安全防护用品在劳动防护行业市场份额超过30%。

功能性安全防护手套生产企业可通过不同纱线、不同涂层的组合，以

及不同的生产工艺路线，实现特定防护功能的组合，应用于机械加工、汽

车制造、建筑工程、农业渔业、采矿冶金、石油化工、电子制造、户外装备、消防装备以及军用装备等众多领域的手部防护。

我国手部安全防护用品市场规模逐年增长，2019年市场规模达267.0

亿元，同比增长13.0%，销量177.3亿双，同比增长11.3%;预计至2020年，我国手部安全防护用品细分市场规模可达到301.7亿元，销量可达198.0

亿双，2017年至2020年，市场规模和销量的复合增长率将分别为12.8%和11.2%。

根据2019年我国手部安全防护用品市场规模267.0亿元、销量177.3

亿双推算，我国手部安全防护用品平均销售价格仅1.51元/双，即18.07

元/打，低于各类功能性安全防护手套销售价格的数倍甚至数十倍，由此可见，我国下游应用领域仍以价格低廉的棉纱类普通安全防护手套、一般性

能的功能性安全防护手套为主;同时，相较于发达地区进口金额及劳动人口

数量，我国人均手部安全防护用品使用量亦较低，功能性安全防护手套使

用率低于发达地区水平。因此，未来我国市场发展潜力较大，预计市场规

模复合增长率较高。

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功能性安全防护手套广泛应用于机械加工、汽车制造、建筑工程、农业渔业、采矿冶金、石油化工、电子制造、户外装备、消防装备以及军用装备等众多领域，且功能性安全防护手套属于易耗品，其需求量与下游应用领域的生产强度、从业人数直接相关，市场刚性需求量较大，且市场需求随下游行业发展持续增长。

根据欧盟、美国、日本等地区的建筑、采矿及制造业从业人数及该等地区功能性安全防护手套进口额，折算人均耗用情况，据此测算我国功能性安全防护手套的潜在市场需求约为51亿美元，将超过欧盟、美国、日本等地区的总需求。

未来，随着以中国、印度等劳动人口众多的发展中国家工业化进程的推进、法律法规的完善、人们安全防护意识和消费水平的增强，全球功能性安全防护手套市场刚性需求及潜在需求广阔。

一、项目总投资估算

（一）固定资产投资估算

本期项目的固定资产投资13302.91(万元）。

（二）流动资金投资估算

预计达产年需用流动资金2118.63万元。

（三）总投资构成分析

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1、总投资及其构成分析：项目总投资15421.54万元，其中：固定资产投资13302.91万元，占项目总投资的86.26%；流动资金2118.63万元，占项目总投资的13.74%。

2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5477.02万元，占项目总投资的35.52%；设备购置费5367.37万元，占项目总投资的34.80%；其它投资2458.52万元，占项目总投资的15.94%。

3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13302.91+2118.63=15421.54（万元）。

二、资金筹措

全部自筹。

三、经济评价财务测算

根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入12073.80万元，总成本10595.20万元，利润总额12073.80万元，净利润9055.35万元，增值税340.25万元，税金及附加246.21万元，所得税3018.45万元；第二年负荷70.00%,计划收入14086.10万元，总成本11949.32万元，利润总额14086.10万元，净利润10564.57万元，增值税396.96万元，税金及附加253.02万元，所得税3521.53万元；第三年生产负荷100%，计划收入20123.00万元，总成本16011.68万元，利润总额

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4111.32万元，净利润3083.49万元，增值税567.08万元，税金及附加273.43万元，所得税1027.83万元。

（一）营业收入估算

项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，

假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业

收入20123.00万元。

（二）达产年增值税估算

达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=567.08万元。

（三）综合总成本费用估算

根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力

计算，本期工程项目综合总成本费用16011.68万元，其中：可变成本13541.21万元，固定成本2470.47万元，具体测算数据详见—《总成本费

用估算一览表》所示。

达产年应纳税金及附加273.43万元。

（五）利润总额及企业所得税

利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入

=4111.32（万元）。

企业所得税=应纳税所得额×税率=4111.32×25.00%=1027.83（万元）。

（六）利润及利润分配

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1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4111.32（万元）。

2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率

=4111.32×25.00%=1027.83（万元）。

3、本项目达产年可实现利润总额4111.32万元，缴纳企业所得税1027.83万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4111.32-1027.83=3083.49（万元）。

4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

（1）达产年投资利润率=26.66%。

（2）达产年投资利税率=32.11%。

（3）达产年投资回报率=19.99%。

5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入20123.00万元，总成本费用16011.68万元，税金及附加273.43万元，利润总额4111.32万元，企业所得税1027.83万元，税后净利润3083.49万元，年纳税总额1868.34万元。

四、项目盈利能力分析

全部投资回收期（Pt）=6.50年。

本期工程项目全部投资回收期6.50年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。

五、综合评价

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1、加大财政资金支持，各级财政统筹安排各类服务于中小企业发展的

资金，创新资金投入方式，对中小企业公共服务体系等市场薄弱环节予以

支持。发挥财政资金杠杆作用，建立促进中小企业发展的市场化长效机制。继续完善促进中小企业发展的政府采购政策，加大政策执行监管力度，确

保政策时效。加强中小企业税收优惠政策支持。进一步落实好各项税收优

惠政策，让广大中小企业知晓用足政策。结合新情况、新问题，统筹研究

有利于中小企业发展的税收政策，加强政策储备。就业是民生之本，是社

会和谐之基，促进中小企业发展就是最大的民生工程。中小企业量大面广，提供就业岗位多，吸纳就业人员多，这对缓解就业压力具有非常重要作用。目前，中小企业提供了80％以上的城镇就业岗位。国有企业下岗失业人员80%以上在中小企业实现了再就业，大量农民工主要在中小企业务工。近年

来不少高校毕业生也把中小企业作为就业的重要选择，相当数量军队退役

人员在中小企业实现就业。大企业随着自动化程度越来越高，在提高生产

效率和增加财政收入方面作用突出，但在解决就业方面的作用却逐渐减小。所以，缓解就业压力，仅指望大企业是不行的，就是要鼓励“大众创业、

万众创新”，就是要大力发展中小企业。中小企业发展得好，人们的收入

就能提高，社会就更加和谐稳定。

2、项目场址周围大气、土壤、植物等自然环境状况良好，无水源地、

自然保护区、文物景观等环境敏感点；项目承办单位对建设期和生产经营

过程中产生的“三废”进行综合治理达标排放，对环境影响程度较小，职

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工劳动安全卫生措施有保障。项目承办单位该项目建设条件成熟，通过经济、技术、环境保护和社会效益等方面预测分析，投资项目具有经济效益和社会效益的双重收益，不仅项目的盈利范围大，而且抗风险能力强，同时，对于各种废弃污染物均有切实可行的治理措施，在取得较高经济效益的同时，也保护了自然环境；目前，项目承办单位实施投资项目的基本条件已经具备，因此，项目建设是完全可行的。投资项目采用国内先进的生产、环境、检测控制装备，对节约能源、环境保护、生产优质产品均可得到有力支撑，成熟的工艺技术及先进的生产设备为项目的实施提供了强力的技术保障，同时，生产过程符合环境保护、清洁生产、节能减排等标准要求。

3、促投资政策密集出台，将进一步优化投资环境，引导社会资本向工业聚集，带动民间投资增长。二是新兴产业投资快速扩张和传统产业技术改造将带动制造业投资企稳回升。此外，美国等发达国家正积极推进税制改革吸引制造业回流，增加我国工业投资不确定性。综合看， 2018年我国工业投资增速有望企稳回升，预计增长3.5%-4.5%。当下，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段。经济增长，是指社会财富总量的增加，一般用实际的国民生产总值（GNP)或国内生产总值（GDP）的增长来表述。经济发展，则是指一个国家或者地区按人口平均的实际福利增长过程，它不仅是财富和经济体量的增加和扩张，而且还意味着质的方面的变化，即经济结构、社会结构的创新，社会生活质量和投入产出效益的提高。一般

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而言，经济发展是在经济增长的基础上，一个国家或地区经济结构和社会

结构持续高级化的创新过程或变化过程。

4、本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率26.66%，投资利税率32.11%，全部投资回报率19.99%，全部投资回收期6.50年（含建

设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的

清偿能力和抗风险能力。

项目建设工程中不可预见的因素很多，工期、质量、成本、原材料供

应等会影响到项目总体目标的实现；因此，在工程实施进程中，要加强施

工管理，实行工程监理制、招投标制等一系列措施，认真落实建设资金计划，确保项目建设目标的顺利实现。

劳动防护用品是保护劳动者在劳动过程中避免或减轻伤亡事故和职业

危害所配备的个体防护装备，配备劳动防护用品是保护劳动者安全与健康

的重要措施之一。因此，劳动防护装备在安全生产监督管理中也是一项重

要的内容。

劳动防护用品产业的建立与发展，是随着我国社会主义制度的建立后

和工农业的发展而建立与发展起来的。新中国建立后，党和政府高度重视

劳动防护用品产业的发展，改革开放推动了中国劳防用品产业的全面发展。目前，我国劳动防护用品种类齐全，数量充足，基本满足国内经济发展的

需要，形成了保护劳动者安全与健康的劳动防护用品产业。

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据统计，全国劳动防护用品生产企业有数千家，数万人从业，为安全生产服务。据全国劳动防护用品安全生产许可证办公室不完全统计，全国特种劳动防护用品生产企业800家，已颁发安全生产许可证1288个，其中安全帽132家；安全带74家；防静电导电鞋112家；防尘口罩42家；保护足趾安全鞋150家；阻燃防护服46家；安全网190家；防静电工作服158家；耐酸碱皮鞋49家；电绝缘鞋147家等。可见，中国劳动国防护用品已形成一个很大的产业。

中国劳动防护用品市场也是很大的，据有关部门统计，每年劳动防护用品市场需求量为250~300亿元。防护服装每年需求量为8000万套，其中特种防护服1000多万套；阻燃防护服260万套；防酸碱工作服270万套；防静电工作服500万套。各种防护鞋年需求量为9600多万双，其中防砸鞋为4500万双；防静电鞋127万双；耐酸碱鞋为255万双，耐油鞋为187万双；绝缘鞋为255万双，防刺穿鞋为187万双；其他防护鞋为2115万双。各种防尘口罩年需求量为15600万个。各种防毒面罩仅煤炭，化工两个行业年需求量为310~450万个。因此可见我国劳动防护用品有一个广阔的大市场。

但是，我国劳动防护用品产业仍是弱势产业，同发达国家相比，我们还有相当大的差距。主要表现为劳动防护产品达标极为落后，产品品种仍有缺口，科技含量不高，质量参差不齐，科研投入不够，更新换代较落后等。

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随着我国经济的持续发展，人民生活水平的提高，安全生产意识的增强，对劳动防用品的需求越来越大，对产品的品种，质量要求越来越高，

这将为劳动防护用品产业提供了发展的无限生机，同时也不断提出新的挑战，可以劳动防护用品产业是一个有发展前途的产业，是一个朝阳产业，

在21世纪将有更大发展。

目前我国劳动防护用品企业为中小型企业，据有关部门统计，70%的企

业停留在分散的，个体的，手工作坊式的陈旧生产方式上，资金薄弱，生

产规模小，机械化，自动化程度很低，处于低水平，低质量，低效率，低

效益的生产经营状态，与我国经济高速发展不相适应，尤其是我国加入WTO 之后，国际上一些大的劳动防护用品生产企业已进入或准备进入我国市场，参与我国劳动防护用品市场的竞争。因此，我国劳动防护用品企业要生存，要发展，在市场竞争中处于不败之地，必须提高企业自身的竞争能力，将

分散的财力，物力，资源进行重新组合，向规模化，集团化发展。

产品标准是生产劳动防护产品的依据，是度量劳动防护产品质量的尺度，没有先进的更加严密和科学的产品标准，就生产不出高质量的劳动防

护用品，就做不到有效地保护劳动者的安全与健康。虽然我们已有标准等

效或采用了国际标准，但仍有些产品还未制定国家标准，有些标准技术指

标还比较低，有些产品检验方法还比较落后。随着全球一体化的发展，劳

动防护用品产业必然要融入国际市场，参与市场竞争，这是不可避免的事

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实。因此，因此必须使产品标准与国际先进标准靠拢，与国际接轨，提高

产品质量和售后服务，从而在竞争中得到生存和发展。

劳动防护用品现代化的发展，必然实现机械化，自动化，采用新技术

和新工艺。客观上要求高素质的生产经营者，才能管理好现代化企业；要

求有文化，高素质的劳动者，才能管理好现代化企业；要求有文化，高素

质的劳动者才能驾驭现代化设备，生产出高质量的产品。目前作坊式的生

产方式，家庭式的管理模式，文化水平不高，缺乏操作技能的劳动者，缺

乏现代经营的管理者是无法参与国际市场竞争的，发展劳动防护用品产业，首先是生产经营者必须转变观念，树立现代意识，建立与现代企业相适应

的管理制度；其次是提高劳动者的文化素质和操作技能，提高企业人员的

整体素质。

六、附表

上年度营收情况一览表

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上年度主要经济指标

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主要经济指标一览表

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区域内行业经营情况

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区域内行业营业能力分析

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区域内行业市场预测（单位：万元）

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土建工程投资一览表

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节能分析一览表

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