银行软件开发必备知识_部分1

银行 IT 业从业必备知识
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自序

对于一个银行IT服务业的从业人员而言，无论从事的是什么工作，需求分析，项目管理，开发，测试或者销售，都需要对银行的业务有一定的了解，对银行业务一窍不通或一知半解的开发人员或测试人员交付的软件，如何能让客户相信，交付物是否符合客户的需求呢，或者说，交付物会给客户带来额外的回报呢，对银行业务流程不熟悉的软件研发团队，怎么可能设计出能革新银行业务流程，改进经营管理，完善风险控制的软件产品呢。技术人员熟悉业务，不但有助于甲乙方之间沟通时能有统一的语言，而且乙方可利用自己丰富的系统建设经验和对业务独到的理解，来给客户以启示或建议，拥有这样资质的乙方，就更容易得到甲方的尊重和信赖。可见，乙方人员懂业务很有必要。

银行业务是很复杂的，用博大精深来形容，一点也不过分，银行规模的不同，当地金融生态环境，银行决策层的管理风格等等，均会使不同银行所能经营的业务有所不同，甚至对同一种业务的处理迥异于他行。这也是银行业务系统难以产品化的原因之一。难以产品化并非不能产品化，产品化可以降低厂商的实施成本，提高软件的复用度，成功的产品化有赖于技能高超，配合密切的研发团队和科学一贯的软件管理过程。这样的研发团队需要有足够长的经验积累，更需要长期的磨合和刻意的培养。

经常有一些刚走出校门或刚进入金融IT行业的人会问我，这个行业收入怎么样，前景怎么样？我总是说，我很看好这个行业，这个行业在未来的很长一段时间内仍有广阔的前景，据报道，上海市目前金融从业人员有20万，以全市2000万人口计算，金融从业人员占总人口的比例只有1％，而国际上发达的金融中心这个比例要达到10％左右，上海是如此，北京，深圳等大城市目前这个比例也不会高到哪里去，中国经济三十多年来的持续增长，对中国金融业的发展产生了巨大的拉动作用，这种趋势在未来相当长的时期内仍将继续，可见，作为为金融业提供技术支持和创新源动力的金融IT服务业仍然会前景无限。

但毋庸讳言，中国的金融IT行业目前正存在严重的结构性矛盾，表现在，金融IT行业内部，规模特别大，实力特别强的IT公司很少，人数在七，八百，上千的中等规模公司有十几家，更多的是散兵游勇式的小公司，金融IT行业从某种意义上说，也是一种依靠规模取胜的行业，只有规模达到一定程度，才有能力在产品研发，技术水平提升上下本钱，才可能和实力雄厚的客户银行平等合作，才有能力应对各种潜在的技术和流程等风险。结构性矛盾还表现在，国内的IT公司技术相近，产品功能相近，没有哪个公司在单项上会比其他公司拥有更多的优势，这就决定了大家只能在一个层次上低水平竞争，竞争的法宝便是惨烈的价格战，另一个方面，在一些高端的应用领域，如风险管理解决方案、流程再造、客户关系管理等方面，则很少能看到国内公司的身影。之所以出现这种情况，固然和一些公司没有长远的发展规划有关，更多的则是行业内能高瞻远瞩、统筹全局的综合性管理设计人才，以及对某一个或几个单项有深厚造诣的专业性人才的缺乏。

应该讲，市面上讲银行业务的书很多，讲IT技术的书也很多，但能结合IT讲业务，或

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者结合业务讲IT的书却少之又少，有限的几本也是针对高校学生的，针对银行IT服务业从业人员的书几乎是空白，IT人员囿于精力或经验所限，对银行业务或系统的理解往往停留在表面，难以形成一个系统的，全景图式的理解，IT人员看业务，就如同雾里看花，看的到又看不真切，写本书的初衷就希望能给摸索中的IT人员一点帮助，希望此书能使银行业务的轮廓更清晰些，这个轮廓也许是粗线条的，如下图A，本书努力做到，能使读者对业务的理解上，能在粗线条勾勒的基础上能多了解点细节，如图B，要达到图C就要有足够长的时间和经验积累了。

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在写作本书的过程中，得到了父母妻儿，公司领导不断的鼓励和默默的支持，我想，本书能顺利出版，就是对他们支持的最好回报。

是为序。

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目录

上编金融业务知识 (10)

第一章背景知识 (10)

第一节.我国金融体系简介 (10)

金融市场 (10)

金融主体 (15)

第二节.银行的经营三性原则 (31)

流动性原则 (31)

安全性原则 (32)

赢利性原则 (33)

三性统一协调原则 (34)

第三节.利率和利息 (35)

利率的分类 (36)

利息处理 (38)

第四节.外汇交易与外汇管理 (40)

汇率基本概念和汇率形成机制改革 (40)

外汇管理 (42)

第五节.商业银行管理 (46)

存款准备金 (46)

贷款损失准备 (48)

头寸管理 (49)

利差管理 (51)

资本管理 (51)

资产负债管理 (54)

第六节.巴塞尔协议 (57)

巴塞尔协议 (57)

巴塞尔协议II (59)

巴塞尔协议在中国 (63)

第七节.商业银行内部控制 (70)

第八节.商业银行风险管理 (72)

风险管理的七大理念 (73)

风险应对策略 (74)

风险管理指标体系 (76)

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基础知识

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全面风险管理体系 (78)

第九节. 商业银行面临的主要风险 (82)

信用风险 ......................................................................................................................... 84 市场风险 ......................................................................................................................... 86 操作风险 ......................................................................................................................... 88 流动性风险 (89)

第十节. 银行的组织架构 (90)

国内外银行的组织架构比较 ......................................................................................... 90 国内银行的组织架构 ..................................................................................................... 92 第十一节. 银行再造 (98)

组织再造 ......................................................................................................................... 99 流程再造 ......................................................................................................................... 99 我国商业银行在流程建设方面的实践 ....................................................................... 104 第十二节. 商业银行会计初步 (106)

会计核算的要素 ........................................................................................................... 107 会计核算原则 ............................................................................................................... 109 会计科目 ....................................................................................................................... 110 记账方法 ....................................................................................................................... 116 凭证管理 ....................................................................................................................... 117 账务组织和会计核算 ................................................................................................... 118 会计报表 ....................................................................................................................... 120 会计监督 ....................................................................................................................... 121 新会计准则 ................................................................................................................... 121 第十三节. 银行业务分类 ................................................................. 错误错误！！未定义书签未定义书签。。

负债业务 ......................................................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 资产业务 ......................................................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 中间业务 ......................................................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 第十四节.

银行业发展动态 ............................................................. 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 第二章

资产业务 (125)

第一节. 综合授信 ....................................................................................................... 125 客户信用等级评定 ....................................................................................................... 125 综合授信 .. (126)

第二节. 贷款概述 (137)

信贷部门设置 ............................................................................................................... 138 贷款分类 .. (139)

基础知识

贷款账务处理 (145)

贷款的特殊处理 (147)

第三节.信贷管理 (148)

信贷管理制度 (149)

信贷业务中的岗位设置 (151)

第四节.贷款流程 (153)

第五节.信用贷款 (158)

第六节.保证贷款 (158)

第七节.抵质押贷款 (160)

抵押贷款 (160)

质押贷款 (162)

第八节.票据买卖业务 (162)

贴现业务分类 (163)

贴现业务会计核算 (165)

票据贴现业务风险 (167)

几种常见的票据买卖相关业务 (168)

第九节.银团贷款 (171)

银团贷款的分类 (172)

银团成员分工 (172)

银团贷款流程 (173)

银团贷款中的费用 (175)

第十节.贸易融资 (175)

国内贸易融资 (177)

国际贸易融资 (183)

第十一节.房地产金融业务 (186)

房地产开发经营贷款 (186)

个人住房贷款 (187)

第十二节.固定资产贷款 (191)

第十三节.个人贷款业务 (194)

汽车消费贷款 (195)

综合消费贷款 (195)

助学贷款 (196)

个人经营贷款 (197)

第十四节.中小企业贷款 (200)

典型的中小企业融资产品 (203)

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基础知识

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风险计量方法 ................................................................................. 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 内部评级初级法和高级法的区别 ................................................. 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 我国商业银行实行内部评级法面临的困难 ................................. 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 内部评级法在我国的实施路径 ..................................................... 错误错误

错误！！未定义书签未定义书签。。 内部评级法在实践中的应用 ......................................................... 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。

第六节. 市场风险管理系统 ......................................................... 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。

银行表内外资产的账户划分 ......................................................... 错误错误

错误！！未定义书签未定义书签。。 利率风险评估 ................................................................................. 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 市场风险计量 ................................................................................. 错误错误！！未定义书签未定义书签。。

第七节. 操作风险管理系统 (216)

操作风险计量 ............................................................................................................... 217 操作风险管理系统的内涵 ........................................................................................... 219 国内银行的操作风险管理 ........................................................................................... 220 操作风险损失数据库 ................................................................................................... 222 比对软件开发过程看操作风险管理 (223)

第八节. 银行卡分析系统 ............................................................. 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。

客户分析 ......................................................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 特约商户分析 ................................................................................. 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 卡业务分析 ..................................................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。

第九节. 客户关系管理系统 ......................................................... 错误错误

错误！！未定义书签未定义书签。。 CRM 系统的特征 ........................................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 CRM 系统的分类 ........................................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 CRM 系统的架构 ........................................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。

关键词索引 226

附录 227

如何成为金融IT 公司内合格的业务分析师(2008-3-13) .................... 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 再谈如何成为一个合格的银行业分析师(2008-6-1) ............................ 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 如何成为一个优秀的银行业务分析师(2008-11-19) ............................ 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 产品研发中的一些感想(2009-11-8) ...................................................... 错误错误！！未定义书签未定义书签。。 论金融IT 公司程序员的职业发展(2009-5-17) .................................... 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 怎样的金融IT 公司才算好公司(2010-7-26) ........................................ 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 论金融IT 公司程序员的职业发展(续) ................................................ 错误错误错误！！未定义书签未定义书签。。 关于业务分析师职位 ........................................................................................................... 227 国内主要金融IT 公司一览表 (229)

基础知识

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上编 金融业务知识

第一章 背景知识

第一节. 我国金融体系简介

金融，是货币流通和信用活动的总称，包括各种形式的信用活动，以及在信用基础上组织起来的货币流通，如货币的发行、流通和回笼、存款的吸收和提取、贷款的发放和收回、有价证券的发行和交易、金银和外汇买卖、汇兑、结算、保险和信托等等，金融政策、金融市场、金融工具和金融主体合称金融体系。

金融政策包括货币政策和财政政策两大类。货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施，尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。包括利率政策、汇率政策、存款准备金率、信贷规模控制等。财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而确定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策来调节总需求。政府支出和税收是财政政策的两种表现。

金融市场

金融市场是指资金供应者和资金需求者双方通过作用工具进行交易而融通资金的市场，是实现货币借贷和资金融通、办理各种票据和有价证券交易活动的市场。商业银行内部和金融市场有关系的机构有资金营运市场有关系的机构有资金营运部部、金融市场部金融市场部和国际业务部等和国际业务部等和国际业务部等。。

金融市场在形态上分可分为有形市场和无形市场；前者指有固定交易场所的市场，如股票市场，后者指无固定交易场所的市场，如国际外汇市场。

从交易标的性质和交易期限上的不同来划分，金融市场可分为货币市场、资本市场；货币市场指融通短期资金的市场，主要包括票据市场、回购协议市场、同业拆借市场等。资本市场指融通长期资金的市场，主要包括股票市场，长期债券市场、基金市场和融资租赁市场等。

从交易对象上的不同来划分，金融市场可分为票据市场、外汇市场、黄金市场和期货市场等；

从交割方式上的不同来划分，金融市场可分为现货市场和衍生品市场；现货市场如上海黄金交易所市场，衍生品市场包括期货市场、互换市场和期权市场，存在于中国外汇市场和期货交易所的某些交易品种中。

从金融资产的发行和流通特征可分为一级市场和二级市场，一级市场也称发行市场，二

基础知识

级市场也称流通市场；在票据业务中，票据承兑市场可看做发行市场，票据贴现市场可看做流通市场。

从成交和定价方式上的不同，金融市场可分为公开市场和议价市场，公开市场是指由众多市场主体以竞价撮合定价的市场，也称场内交易；议价市场是指交易双方买卖活动通过直接谈判自行议价成交的市场，也称场外交易或OTC交易。

下面以和商业银行关系比较密切的几个市场介绍一下。

票据市场

本书中的票据市场是指在商品交易和资金往来过程中产生的以商业汇票的发行、担保、承兑、贴现、转贴现和再贴现来实现短期资金融通的市场。按业务生成顺序，票据市场可分为一级市场、二级市场和三级市场，一级市场是指票据的承兑市场；二级市场是票据的流通市场，即票据的贴现和转贴现市场；三级市场指票据再贴现市场。我们一般所称的票据市场实际上是指转贴现市场。票据市场和国债回购市场、同业拆借市场同为货币市场的子市场，他们之间具有很强的关联性。转贴现市场利率高于国债回购市场利率和同业拆借市场利率。但三个市场的利率变动趋势是一致的。

票据市场的交易工具主要是银行承兑汇票和商业承兑汇票，交易价格表现为贴现利率、转贴现利率和再贴现利率，贴现和转贴现利率一般采取在三个月期SHIBOR 利率基础上加点形成，上限不超过同期限流动资金贷款利率。再贴现利率作为中央银行调节货币市场的一种手段，根据货币政策目标具体确定。

票据市场目前存在的问题主要有：对于实物票据，缺乏统一的登记保管和交易清算体系；全国统一的票据市场尚未形成；商业承兑汇票的发展远远滞后于银行承兑汇票发展等。这些问题，随着人行电子票据系统的推出，会有所改善，但电子票据真正能被市场接受和广泛使用，还有待时日。

银行间债券市场

1997年上半年，股票市场过热，大量商业银行资金通过各种渠道流入股票市场，其中证券交易所的债券回购成为商业银行资金进入股票市场的重要形式之一。出于对银行信贷资金借道交易所债券市场违规进入股市的担忧，1997年6月，根据国务院统一部署，人民银行发布了《中国人民银行关于各商业银行停止在证券交易所证券回购及现券交易的通知》，要求商业银行全部退出上海和深圳交易所市场，商业银行在交易所托管的国债全部转到中央国债登记结算有限责任公司；同时规定各商业银行可使用其在中央结算公司托管的国债、中央银行融资券和政策性金融债等自营债券通过

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基础知识

全国银行间同业拆借中心提供的交易系统进行回购和现券交易，这标志着机构投资者进行债券大宗批发交易的市场—银行间债券市场的正式启动。

银行间债券市场是依托于中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心和中央国债登记结算公司，包括商业银行、农村信用联社、保险公司、证券公司等金融机构的参与者进行债券买卖和回购的市场（最近企业也可以通过银行代理进入银行间市场），银行间债券市场采取场外询价交易的方式。其主要职能是：提供债券交易系统并组织会员金融机构间市场交易；办理交易的资金清算和债券的交割和托管，负责债券交易的清算监督；提供网上票据报价系统；提供债券市场的信息服务等；银行间债券市场成立于1997年6月6日。经过近几年的迅速发展，目前已成为我国债券市场的主体部分。

银行间债券市场是多层次的市场。银行间债券市场是一个由多层次的投资者构成的市场。第一层是做市商和结算代理人，它们可以从事债券的自营业务、债券的承销业务，也承担结算代理业务。其中，有15家做市商承担对部分债券进行做市的义务。第二层是可以从事自营交易的金融机构，可直接参与交易，但不为其他机构进行代理。第三层是通过结算代理进行交易的中小金融机构和非金融机构法人，这类机构只能通过有结算代理资格的机构间接参与交易。第四层是通过工行、农行、中行、建行等4家商业银行柜台参与债券交易的个人投资者，这是银行间债券市场的延伸，是债券交易的零售市场。

银行间债券市场的交易品种主要有记账式国债、企业债券、金融债券、央行票据和短期融资券等。

银行间债券市场参与者以询价方式与自己选定的交易对手逐笔达成交易。目前交易主要通过同业中心的本币交易系统进行。

银行间债券市场采用实名制一级账户托管体制，托管依托中央结算公司的债券簿记系统进行。债券结算包括债券交割和资金支付两方面，实行逐笔实时全额结算。债券交割通过中央结算公司的债券簿记系统进行；资金支付以转账方式进行。

银行间债券市场的交易工具包括债券回购（包括质押式回购和买断式回购）和现券买卖两种。

现券买卖是指交易双方以约定的价格，采取买断卖断方式，买卖一定数量的债券，并在规定的结算时间办理券款交割手续的交易行为。

债券回购是交易双方进行的以债券为权利质押的短期资金融通业务，是指资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为，债券回购业务必须通过全国统一的同业拆借市场进行，不得在场外交易。

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基础知识

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中央国债登记结算有限责任公司设置甲、乙、丙三种债券一级托管账户。只有具备资格办理债券结算代理业务的结算代理人或办理债券柜台交易业务的商业银行法人机构方可开立甲类账户。甲类账户持有人与中央债券综合业务系统联网后通过该系统直接办理债券结算自营业务和债券结算代理业务；不具备债券结算代理业务或不具备债券柜台业务资格的金融机构以及金融机构的分支机构可开立乙类账户，乙类账户持有人与中央债券综合业务系统联网后可以通过该系统直接办理其债券结算自营业务；丙类账户持有人以委托的方式通过结算代理人在中央结算公司办理其自营债券的相关业务，不需与中央债券综合业务系统联网。

小知识 债券交易

净价交易，是指债券现券买卖时，以不含应计利息的价格报价并成交的交易方式，即债券持有期已计利息不计入报价和成交价格中。

在进行债券现券交易清算时，买入方除按净价计算的成交价款向卖方支付外，还要向卖方支付应计利息，在债券结算交割单中债券交易净价和应计利息分别列示。

目前债券净价交易采取一步到位的办法，即交易系统直接实行净价报价，同时显示债券成交价格和应计利息额，并以两项之和为债券买卖价格；结算系统直接实行净价结算，以债券成交价格与应计利息额之和为债券结算交割价格。净价=全价-应计利息。

目前的银行间债券市场和交易所债券市场都实行净价交易。在净价交易下，现券买卖交易时，以不含应计利息的价格（净价）报价和成交，而在结算时，再采用全价价格，也就是买方除按净价支付成交价款外，还要另向卖方支付应计利息，净价和利息这两项在交割单中分别列示，以便于国债交易的税务处理。

全价、净价和应计利息三者关系如下： 全价=净价+应计利息，亦即：结算价格=成交价格+应计利息 同业拆借同业拆借市场市场

同业拆借市场是货币市场的主要组成部分，是具有准入资格的金融机构间进行短期，临时性资金融通的市场。1996年1月3日，全国统一的银行间同业拆借市场正式建立。同业拆借交易必须在全国统一的同业拆借网络中进行。同业拆借基本上是信用拆借。交易以询价方式进行，自主谈判、逐笔成交，利率由交易双方自行商定。同业拆借可以使商业银行在不用保持大量超额准备金的前提下，就能满足存款支付的需要，是实现银行三性（安全性，赢利性，流动性）经营目标的重要手段。

同业拆借市场具有以下特点：

融通资金的期限一般比较短，最短的只有隔夜，最长的不超过1年。

参与拆借的机构基本上是在中央银行开立存款账户，交易资金主要是该账户上的多余资金；

中央银行对不同类型的参与者，规定了不同的拆借期限和拆入拆出金额占净资产的比

基础知识

例。

同业拆借市场利率是市场银根松紧的指标之一，通常被当作基准利率，对整个经济活动和宏观调控具有特殊的意义。

外汇市场

本书中的外汇市场主要指国内银行间外汇市场。即经国家外汇管理局批准可以经营外汇业务的境内金融机构(包括银行、非银行类金融机构和外资金融机构)之间通过中国外汇交易中心进行人民币与外币之间的交易市场。中国外汇交易中心总部在上海，北京为备份中心。目前在广州、深圳、天津、济南、大连、南京、厦门、青岛、武汉、重庆、成都、珠海、汕头、福州、宁波、西安、沈阳、海口18个中心城市设有分中心。

中国银行间外汇市场实行会员制管理，凡经批准设立、开展外汇业务以及经营结售汇业务的金融机构及其分支机构，均可申请成为银行间外汇市场的会员，经审核批准后，通过中国外汇交易中心的电子交易系统入市交易。会员分为自营会员和代理会员两类。自营会员可兼营代理业务，代理会员只能从事代理业务，不得兼营自营业务。

中国银行间外汇市场采用做市商驱动的报价机制，目前有23家人民币外汇做市商和16家外币对做市商，做市商通过外汇市场提供API程序接口为市场提供流动性。

目前运行的外汇交易系统于2007年4月9日上线运行，提供集中竞价与双边询价两种交易模式，支持人民币对五种外币即期交易（CNY/USD、CNY/HKD、CNY/JPY、CNY/EUR 和CNY/GBP），八组外币对的即期交易（EUR/USD、AUD/ USD、GBP/USD、USD/JPY、USD/ CAD、USD/CHF、USD/HKD、EUR/YEN）、人民币兑外币远期交易。

银行间外汇市场实行本外币集中清算的办法。银行间外汇市场的交易会员的外汇资金清算通过中国外汇交易中心在境外开立的统一的外汇账户办理，人民币资金清算通过各会员在中国人民银行开立的人民币账户办理。人民币资金实行二级清算，即各个分中心负责当地会员之间的清算，总中心负责各分中心的差额清算。目前，本外币资金在交易日的第二天同时办理交割入账，即T＋1清算。

银行间外汇市场交易时间和交易品种有明确的规定。一般情况下，交易市场每周一至五上午9点20分至11点开市，国内法定节假日不开市。

小知识询价交易和竞价交易

询价交易方式，亦称柜台交易方式或场外交易方式，是指银行间外汇市场交易主体以双边授信为基础，通过自主双边询价、双边清算进行的即期外汇交易。

竞价交易方式，亦称撮合交易方式或集合竞价方式，即在某一规定时间内，由银行间外汇市场交易主体按照自己所能接受的心理价格自由地进行买卖价格申报，由交易处理系统对全部申报按照价格优先、时间优先的原则确定成交价格。

询价交易与竞价交易的差异主要表现在：

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基础知识

一是信用基础不同，询价交易以交易双方的信用为基础，由交易双方自行承担信用风险，需要建立双边授信后才可进行交易，而竞价交易中各交易主体均以中国外汇交易中心为交易对手方，交易中心集中承担了市场交易者的信用风险；

二是价格形成机制不同，询价交易由交易双方协商确定价格，而竞价交易通过计算机撮合成交形成交易价格；

三是清算安排不同，询价交易由交易双方自行安排资金清算，而竞价交易由中国外汇交易中心负责集中清算。

金融主体

从事金融业务的机构称之为金融主体，通常分为银行和非银行类金融机构两类，见图表1.1.1.1。

银行是经营货币和信用业务的金融机构，它通过吸收存款、发放贷款、办理结算等业务，在整个社会范围内融通资金，在现代商品经济社会中，银行是社会资金融通的枢纽，是金融机构体系的主体。中国的银行体系包括中央银行、政策性银行、国有独资商业银行、全国性股份制商业银行、区域性银行、城市商业银行、农村商业银行、村镇银行、外资银行等金融机构。我国银行类金融机构可分为三大类，一是作为中央银行的中国人民银行；二是从事政策性金融业务的政策性银行；三是主要经营存、贷、汇等赢利性业务的商业银行。

非银行金融机构是指经营各种金融业务但不称为银行的金融机构，这类机构较为庞杂，如信用社、保险公司、信托投资公司、证券公司、基金管理公司、资产管理公司、汽车金融公司、融资租赁公司、财务公司，银联公司等。非银行金融机构的存在，使企业的融资结构，融资渠道和融资方式多样化，尤其是为中小企业的发展提供了方便，同时也为传统的银行业务进行了补充和支持作用，非银行金融机构的大量涌现，促进了金融界的竞争，有利于金融业提高服务质量，给金融业的发展注入了新的活力。

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基础知识

（十一）管理信贷征信业，推动建立社会信用体系。

（十二）作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动。

（十三）按照有关规定从事金融业务活动。

（十四）承办国务院交办的其他事项。

人民银行的与企业金融服务有关的职能有：

（一）企业贷款卡的审批发放；

（二）企业开立人民币银行结算基本账户和临时账户的核准和发证；

（三）企业税款退款的核查拨付。

中国人民银行作为中央银行，是中国支付体系发展规划的制定者，是中国支付体系建设的组织者、协调者、推动者及监管者。人民银行建设和运营现代化支付系统，并通过与货币市场、债券市场、外汇市场等金融市场的业务系统相连接，直接面向银行业金融机构、金融市场参与者及专业化清算组织等相关机构，提供最终资金结算。

对于金融IT人，关于人行接触最多的就是人行主导开发的各类系统，如大额支付系统、小额支付系统、二代支付系统、征信系统、信贷登记系统、结算账户管理系统、反洗钱系统、支票影像系统、同城交换系统、外币支付系统、电子票据系统等。

国家外汇管理局

国家外汇管理局作为央行下属的局级单位，是对我国金融机构从事外汇业务的监督管理机关，主要包括以下职能：

（一）设计、推行符合国际惯例的国际收支统计体系，拟定并组织实施国际收支统计申报制度，负责国际收支统计数据的采集，编制国际收支平衡表。

（二）分析研究外汇收支和国际收支状况，提出维护国际收支平衡的政策建议，研究人民币在资本项目下的可兑换。

（三）拟定外汇市场的管理办法，监督管理外汇市场的运作秩序，培育和发展外汇市场；分析和预测外汇市场的供需形势，向中国人民银行提供制订汇率政策的建议和依据。

（四）制订经常项目汇兑管理办法，依法监督经常项目的汇兑行为；规范境内外外汇账户管理。

（五）依法监督管理资本项目下的交易和外汇的汇入、汇出及兑付。

（六）按规定经营管理国家外汇储备。

（七）起草外汇行政管理规章，依法检查境内机构执行外汇管理法规的情况、处罚违法违规行为。

（八）参与有关国际金融活动。

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基础知识

（九）承办国务院和中国人民银行交办的其他事项。

国家外管局的与银行或企业金融服务有关的职能有：

（一）金融机构外汇资产负债表的报送；

（二）金融机构外汇业务准入的审批；

（三）外商投资企业开立资本金账户的审批；

（四）外商投资企业外汇登记及验资询证；

（五）外商投资企业资本项目下购付汇的审批；

（六）进出口企业的国际收支申报。

（七）出口企业的出口收汇网上核销；

对于金融IT人，和国家外管局有关的系统有BOP申报系统、外汇账户申报系统、个人结售汇系统、外汇业务统计报表、结售汇报表等。

中国银行业监督管理委员会

银监会是国务院直属的正部级事业单位，根据授权，统一监督管理银行、资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。其主要职责是：制定有关银行业的金融机构监管的规章制度和办法，起草有关的法规和行政法规，提出制定和修改这些法律法规的建议；审批银行业的金融机构和它的分支机构的业务经营范围；对银行业的金融机构实行现场和非现场的监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并且按照国家有关规定对外公布；会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其他事项。

银监会成立伊始，就明确提出了四项监管理念，即管法人，重视对各银行业金融机构总体风险的把握，防范和化解；管风险，注重对系统性风险的早期识别，预警和控制；管内控，着力促进银行内部控制有效性的提高；提高透明度，增强各银行业金融机构的信息披露与银监会依法履行职责的透明度。

2004年2月，银监会推出了《股份制商业银行风险评级体系》，借鉴了美国的CAMELS 体系，该风险评级体系体现了对银行经营因素的综合评价，包括对资本充足状况，资产安全情况、管理状况、盈利状况、流动性状况和市场风险敏感性状况的评级，以及在此基础上加权汇总后的总体评价，评级结果将作为分类监管的基本依据。并作为股份制商业银行市场准入和高级管理人员任职资格管理的重要参考。

从目前看，银监会工作的侧重点有几个方面，1：按照国际通行的巴塞尔协议，要求突出强调以商业银行资本充足率为监管中心。2：推进商业银行公司治理结构的完善。3：强化

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对商业银行的风险管控。4：一方面完善对各种风险的监管办法，并推出相应的风险监控指标，另一方面则是促进商业银行完善内控机制，建立起内部风险控制的长效机制。

银监会内部设置银行监管一部（负责监管国有商业银行和资产管理公司）、银行监管二部（负责监管股份制商业银行，城市商业银行和城市信用合作社）、银行监管三部（负责监管外资银行、政策性银行和邮政储蓄银行）、非银行金融机构监管部（负责监管信托投资公司、财务公司和金融租赁公司等非银行金融机构）、合作金融监管部（负责监管农村信用社和农村商业银行）。

对于金融IT 人，和中国银监会有关的系统就是大名鼎鼎的1104报表。此外，银监会不定期发布的“指引”，“通知”类文件，也是了解银行业监管动态的依据之一。同时也是各级银行开展工作的指引。

引申阅读 1104工程

“1104工程”是银监会主导建设的银行业金融机构监管信息系统建设工程的简称。该项工程通过非现场监管信息系统、现场监管系统、机构业务管理系统、高级人员管理系统、风险分析与预警系统、信息披露系统等一系列信息系统的建设，实现对所有银行业金融机构现场和非现场监管、风险评价和预警分析的信息化、网络化。“非现场监管指标体系”，包括114个监管指标、24张基础报表、25张特色报表和生成报表四个部分，涵盖了“基本财务、信用风险、流动性风险、市场风险、资本充足率、特色报表、其它”等6类信息，是“1104工程”的重要核心基础。

央行和银监会都是我国商业银行的监管机构，两者的区别在于监管内容不同：

人行监管内容

银监会监管内容 货币政策

金融市场

支付清算体系

结算账户管理

存款准备金

公开市场业务

征信

反洗钱

外汇管理

业务准入 机构准入 高管准入 现场和非现场监管 风险管理

图表 1.1.1.3 人行与银监会监管内容比较 政策性银行

政策性银行，一般是指由政府设立，以贯彻国家产业政策，区域发展政策为目的，不

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以赢利为目标的金融机构，政策性银行的设立，主要是为了满足那些政府扶持的对国民经济发展，社会稳定具有重要意义，投资规模大，周期长，经济效益低，资金回收慢的项目。我国的政策性银行有三家：国家开发银行，中国进出口银行，中国农业发展银行。一般来说，政策性银行贷款利率较低、期限较长，有特定的服务对象。政策性银行既是国家政策合理配置资金和资源的强有力的工具，也为国有银行剥离政策性业务，专门从事商业性经营以有效配置资金和资源奠定了基础。

随着社会主义市场经济的发展，政策性银行面临的市场环境，任务和经营条件发生了很大变化，许多的政策性业务实际已逐步变成了商业竞争，为适应这种变化，国家提出了将政策性银行向开发性金融机构转变的改革思路。即按照分类指导、一行一策的原则，推进政策性银行改革。首先推进国家开发银行改革，将按照建立现代金融企业制度的要求，推行商业化运作，自主经营、自担风险、自负盈亏，主要从事中长期业务。中国进出口银行和中国农业发展银行也将深化内部改革，为下一步进行全面改革创造条件。

政策性银行和商业银行在资金来源上最显著的区别在于，前者不能吸收个人储蓄存款，其主要的资金来源包括：

1. 资本金

2. 财政拨款

3. 金融市场筹资

4. 金融市场再融资

5. 吸收放款对象的存款

6. 国际金融市场融资

国家开发银行

国家开发银行成立于1994年,是三家政策性银行中

最大的一家，主要为国家“两基一支”领域、重点项目

建设提供长期、大额融资支持。是我国中长期投融资领

域的主力银行之一，2008年末，成功改制为股份制商业

银行。目前设有35家分行（含西藏代表处）及3家控股

公司。

国家开发银行贯彻国家宏观经济政策，筹集和引导

社会资金，缓解经济社会发展的瓶颈制约和薄弱环节，

致力于以融资推动市场建设和规划先行，支持国家基础设施、基础产业、支柱产业以及高新技术等领域的发展和国家重点项目建设；支持城镇化、中小企业、三农、教育、医疗卫生以及环境保护等瓶颈领域的发展；支持国家走出去战略，积极拓展国际合作业务。

新时期下，开发银行按照建立现代金融企业制度的要求，全面推进商业化运作，实行自主经营、自担风险、自负盈亏。主要从事中长期业务，通过财务重组和内部改革，以市场

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为导向，建立可持续发展的经营机制和激励约束机制，从政策性金融机构转型为商业银行，但不是存款类商业银行，仍然会通过开展中长期信贷与投资等金融业务，为国民经济重大中长期发展战略服务，国开行的资金来源仍将以发行金融债为主，同时研究开拓资金来源的多元化，在条件成熟时吸收公众存款。

目前开发银行已经得到批准并开展的业务包括：

1) 管理和运用国家预算内经营建设基金和贴息资金业务；

2) 在国内发行金融债券及财政担保建设债券业务；

3) 经批准在国外发行债券，根据国家计划筹借国际商业借款业务；

4) 办理有关外国政府和国际金融组织贷款的转贷业务；

5) 办理人民币同业拆借业务；

6) 向国家基础设施、基础产业、支柱产业的大中型基本建设和技术改造等政策性项目

及其配套工程发放政策性贷款业务；

7) 建设项目贷款的评审、咨询和担保业务；

8) 外汇贷款业务；

9) 与贷款项目有关的本外币企业存款和结算业务；

10) 贷款项下的外汇汇款业务；

11) 贷款项下的国际结算业务；

12) 贷款项下的结汇、售汇业务；

13) 贷款项目进口设备项下代客资金保值的代客外汇买卖业务；

14) 外汇担保；

15) 自营外汇买卖；

16) 发行股票以外的外币有价证券；

17) 买卖股票以外的外币有价证券；

18) 同业外汇拆借业务；

19) 承销有信贷关系的企业债券；

20) 资信调查、咨询、见证业务；

21) 业务范围内建设项目的短期贷款；

22) 间接银团贷款。

中国农业发展银行

中国农业发展银行是直属国务院领导的

我国唯一的一家农业政策性银行。1994年11

月挂牌成立。主要职责是按照国家的法律、法

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