AFP资格认证案例

案例一 继承遗产后的家庭理财

一、 客户背景资料

35岁的马腾开设一个音乐工作室（个体户），帮一些国产电影制作电影配乐，年税前收入30万元。配偶蔡娟30岁，为音乐教室钢琴老师，月税前劳务收入5000元。有一个女儿3岁，家庭年开销12万元。原来的资产有自住房产一处，市值200万，房贷余额100万，还有15年还清。金融资产有存款5万元，股票型基金50万元。马腾的父亲马奔是一家汽车零件厂的老板，不幸在一个月前心脏病发突然过世。马腾是独生子，但一直没有意愿承接家族公司的经营，而是做自己有兴趣的音乐创作，因此与父亲处的不大愉快。但马奔的遗嘱中还是把账面价值1000万元的公司留给马腾。

二、继承遗产后修正过的理财目标

1) 女儿教育规划：希望女儿接受音乐专业教育，即日起21年后取得音乐演奏硕士学位，前15年每年国内学费5万元现值，后6年国外学费每年40万元现值。 2) 换房规划: 出售旧房还清贷款，尽早换购500万元别墅，不贷款。 3) 生活费目标调整：退休前的年生活费提高到24万元现值。 4) 退休规划： 20年后夫妻一起退休，年生活费现值20万元。

三、基本假设

1) 马腾夫妻均未加入社保，未来也不打算加入。

2) 收入增长率，学费成长率，退休前与退休后的支出成长率均估计为5% 3) 该行业上市公司市盈率为15倍。找专业经理人来经营，年税后利润可望维持在80万元。

四、问题

1) 方案分析：就马腾出售公司股权或找专业经理人来经营两个方案做利弊分析。 2) 财务诊断：依前项规划编制继承遗产后的家庭资产负债表与首年现金流量表。 3) 目标可行性分析：就继承遗产后的能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4) 产品推荐：以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例二 临退拆迁户的家庭理财

一、客户背景资料

李兵60岁，李太太55岁，本来居住的乡村因为最近10年来周围城市建设的扩大发展，变为城中村。不久前该村被列入城市改造计划，开始拆迁工程。李兵原来的房子即将被拆除，按市价补偿得到200万元的补偿金。李兵夫妻都即将退休，往后没有工作收入，两人的首年退休金合计只有2万元，但退休后两人的年生活费现值要4万元。除了刚领到的拆迁款暂时放存款以外，还有国债50万元，没有投资股票或基金的经验。李兵夫妻有一儿一女，女儿26岁已经出嫁，儿子28岁准备一年内结婚。

二、理财目标

1) 购房规划：拆迁在即，尽快买一套市价150万元的房子居住。 2) 协助儿子购买婚房：一年后要拿出50万元当儿子购买新房的首付款。 3) 退休生活费规划：年生活费现值4万元，退休后生活25年。 4) 旅游规划：未来10年每年2万元旅游预算。

三、基本假设

1) 李兵住房公积金帐户余额12万元，住房公积金贷款上限50万元，利率5%。 2) 一年内房价零增长。退休生活费与旅游费用的增长率均为5%。 3) 存款利率3.5%，国债债息收益率6%。

四、问题

1) 方案分析：就全款付现或办理5年期的住房公积金贷款两个方案作利弊分析。 2) 财务诊断：依前项规划编制退休后的家庭资产负债表与首年现金流量表。 3) 目标可行性分析：就拿到拆迁款后能否达成理财目标，提出结论与调整建议。 4) 产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例三 华侨回国居住期间理财

一、客户背景资料

钱先生55岁，25年前从家乡到海外工作，最近落叶归根回到老家。钱先生多年来在巴西经营有机农场，年收入合人民币50万元，目前农场价值合人民币500万元，还有合100万元的金融资产。因为在老家的父母年老多病，决定变现所有的金融资产汇回中国，用此资金回老家居住5年，陪伴父母最后时光。钱太太54岁，随先生回国，在巴西的有机农场由两个儿子照顾，回国5年期间不动用在巴西农场的收入。回国期间担任乡农会的农业顾问，每月固定可领3000元的顾问费。

二、客户理财目标

1) 尽快以30万元修缮老家旧房，与父母一起居住。

2) 预计还要赡养父母5年，每年现值5万元现值。夫妻俩回老家居住的生活费用每年5万元现值。

3) 尽快买一部20万元的休旅车，5年内钱先生夫妻希望每年自驾游两个月，浏览祖国大好河山，每年旅游费用3万元现值。

4) 5年后回巴西侨居地时，希望还有10万元终值可捐助当地的希望小学。

三、基本假设

1) 赡养父母，夫妻的生活费，国内旅游费用的增长率均为5%，

2) 钱先生的堂弟在当地信用社当经理，可帮吕武申请到50万元修缮贷款，利率8%，以本利平均摊还法5年内还本付息。

四、问题

1) 方案分析：就全用自有资金或办理修缮贷款两个方案作利弊分析。 2) 财务诊断：依前项规划编制钱夫妻未来5年在老家的现金流量预估表。 3) 目标可行性分析：就国内居住期间能否达到理财目标，提出结论与调整建议。 4) 产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例四 海归夫妻家庭理财

一、 客户背景资料

35岁的金易行与同龄的林薇在留学美国时结婚，学成后在美国工作多年，金先生为了照顾年老多病的父母，一年前回到中国上海工作，两人都保留中国国籍。金先生在一家外资企业担任中阶主管，月税前薪资2万元。金太太主持一个儿童美语教室（个体户），年税前收入25万元。两人有一子10岁一女7岁，都在美国出生，目前在上海美国学校就读，年学费各为10万元。每月家庭生活开销1万元，房租8000元。资产方面，有20万人民币存款，当年在美国买的全球股票型基金，目前净值20万美元，当年在美国的自住房产价值50万美元，还有20万美元的贷款未还。过去一年美国房产税后租金收入为2万美元。

二、客户理财目标

1) 目前租住房产房东有意出售，开价300万人民币，金先生考虑是否购入。 2) 两子女在美国学校念到高中，年学费各10万元现值，到美国念大学与研究所6年，年学费各4万美元现值。

3) 夫妻准备25年后同时退休，退休后年生活费用现值10万元。

4) 赡养金先生父母，预计生活费与医疗费用每年5万元，还要持续15年。

三、基本假设

1) 收入增长率，夫妻的生活费，子女学费与会美国探亲费用的增长率均为5%， 2) 美元兑换人民币汇率以6.3计算。

3) 房屋贷款利率7%，贷款期限20年，最高贷款成数50%。房租增长率与房价增长率均设为5%。

4) 金先生的公司未加入社保，但若金先生在该公司任职到退休，可以拿到相当于退休前月工资的20倍的退休金一次给付。金太太未加入社保。

四、问题

1) 方案分析：就现住房是否应该继续租或改为购买两个方案作利弊分析。 2) 财务诊断：依前项规划编制决策后的家庭资产负债表与首年现金流量表。 3) 目标可行性分析：就能否达到金夫妻所有的理财目标，提出结论与调整建议。 4) 请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例五 祖孙家庭理财

一、客户背景资料

王思先生55岁，是地方政府公务员，目前月税前薪资6000元。王太太李莉50岁，刚由国营事业退休，每年可领退休工资2万元。两夫妻的独生女王菡26岁，刚产下一对双胞胎儿子，王涵夫妻收入不高，因此请刚退休的母亲李莉即日起在老家照顾这对双胞胎孙子。王涵每年只能提供1万元现值给李莉补贴照顾费用。王思夫妻的年生活费4万元。资产除了王思由单位分得价值100万元的房改房以外，还有5万元的存款，30万元的国债，20万元的股票型基金，住房公积金帐户余额10万元。

二、 客户理财目标

1) 需马上支付女儿的生产费用与坐月子的开销共5万元。

2) 抚养双胞胎孙子，预计每年要增加4万元的支出现值，持续22年。 3) 孙子的教育费用，中小学每年共1万元，大学共4万元的支出现值。 4) 夫妻的退休费用，每年4万元现值，持续30年。

三、 基本假设

1) 收入增长率，养老给付增长率，生活费增长率与学费增长率均假设为5%。 2) 王思为公务员不用提缴养老保险。住房公积金提拨比率为个人与企业各10%。退休时可领出运用。

3) 王思还有5年退休，假设王思可有两种选择，一是领取一次性养老金80万元现值，一是领取养老年金每年4万元现值到终老。 四、问题

1）方案分析：就王思领取一次性养老金或领养老年金两个方案作利弊分析。 2）财务诊断：依前项规划编制客户的家庭资产负债表与现金流量表。

3）目标可行性分析：就抚养孙子后能否达到理财目标，提出结论与调整建议。 4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例六 中大奖后家庭理财

一、 客户背景资料

28岁的赖仁，从乡下到城市打工已经8年了，目前打工的月税前薪资3500元，与25岁的女友张华目前租屋同居。女友的月税前薪资2500元，扣除两人的月生活费3000元与房租2000元，所剩无几。但赖仁每月花200元购买福利彩票，幻想中大奖以后可以不用再辛苦工作，买房买车，办一个风光的婚礼。连续买了8年以后，运气终于降落在赖仁头上。最近一期的福利彩票，赖仁中了1000万的税前彩金，对这个打工一辈子也赚不到的彩金，赖仁想辞掉工作，并设定以下理财目标。 二、

1) 尽早花20万元办一个风光的婚礼，购买30万元的车子代步。

2) 在城市购买300万元的房子当婚房，50万元汇回乡下供父母重建老家旧房。 3) 每年在城市的开销提高到12万元，同时每年给双方父母共4万元养老。 4） 一年后生一个小孩，每年教养费用5万元现值，持续22年。

三、基本假设

1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。

2) 赖仁算是积极型投资人，辞去工作以后可以有充分的时间打理投资。 3） 假设福利彩票采金可用两种方式领取，一为一次性领取1000万元，一为依照4%的利率换算，分10年每年领取123万元。

四、问题

1）方案分析：就赖仁一次性领取采金或分10年领取采金两个方案作利弊分析。 2）财务诊断：依前项规划编制赖仁中大奖后的家庭资产负债表与现金流量表。 2）目标可行性分析：就中奖后能否达到修订后理财目标，提出结论与调整建议。 4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

客户理财目标

案例七 年轻夫妻创业理财

一、家庭成员背景资料

朱先生与朱太太都是30岁，都在一个知名风景区内的同一个旅行社工作。朱先生为观光巴士司机，朱太太为导游。有一个两岁的女儿，由朱先生的父母帮忙照顾。朱先生夫妻月税前薪资各为5000元，两夫妻的年生活费开销4万元，房租2万元，另每年给父母照顾女儿的费用2万元，朱先生的家庭资产有存款30万元，股票基金10万元，无贷款。

二、客户理财目标

1）两人准备尽快购买1部价值60万元的观光巴士自行创业（夫妻合伙事业），专门做风景区的生意。创业后的首年税后收入可望达到24万元。 2）准备5年后购置100万元现值的房产，将女儿接来一起住。 3）女儿大学前教育金每年1万元现值，大学学费每年2万元现值。 4）两夫妻打算30年后退休，退休后的生活费用每年5万元现值。

三、基本假设

1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。创业后收入增长率5%。 2) 购车资金方面，朱先生可以申请汽车贷款的最高额度为40万元，利率10%，最长5年内需本利平均摊还。

3）旅行社并未帮朱夫妻投保社保，但帮两夫妻投保团体意外险各50万元。

四、问题

1）方案分析：从利息成本考虑建议朱先生购车所需要的合理贷款额度与年限。 2）财务诊断：依前项规划编制朱先生创业后的家庭资产负债表与现金流量表。 2）目标可行性分析：就创业后能否达到所有的理财目标，提出结论与调整建议。 4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例八 单亲个体户家庭理财 一、

周女士今年40岁，经营一家零售商店，属于个体工商户，没参加社保。年前先生出差时车祸过世。当时领到肇事者赔偿金与工伤保险金共40万元，一直存在银行，过去1年利息收入15000元。女儿17岁，明年上大学。零售商店（个体户）年税前收入15万元。母女二人年生活支出4万元。资产负债方面，先生留下自住房改房一处，价值40万元。目前若将零售商店盘出，可得20万元。

二、客户理财目标

1) 房改房离商店较远，打算出售房改房与动用存款，尽快在商店附近购置新房，市价100万元。

2) 希望女儿能读书至大学毕业，大学学费现值每年2万元。

3) 周女士预计在20年后盘出纪念品商店退休，退休后每年的生活费2万元现值。 4) 周女士的先生车祸过世，凸显保险的重要性。对于周女士应如何加入社保养老险与医疗险，与应该如何买商业保险才合适，需要理财师提供建议。

三、基本假设

1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。商店收入增长率5%。 2) 房贷利率5年以上7%，5年以下6.5%。最高额度70%。最长期限20年

四、问题

1）方案分析：购房希望尽量少用贷款，并且希望在5年内还清，评估可行性。 2）财务诊断：依前项规划编制周女士换房后的家庭资产负债表与现金流量表。 2）目标可行性分析：就换房后能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。 4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

客户背景资料

案例九 企业主家庭理财 一、

客户背景资料

江先生今年45岁,为一家制造业有限公司董事长兼总经理,公司成立5年，王太太40岁，为该家族公司的财务总监。有一对龙凤胎子女,今年15岁。江先生月税前薪资3万元，江太太月税前薪资2万元。去年银行存款利息收入3万元。每年家庭生活开支现值20万元，两子女念国际学校的年学费各5万元。资产负债方面，江先生银行活期存款金额20万元，定期存款100万元，股票型基金50万元，自住房产价值300万元，无贷款。实业投资方面，目前公司资产1000万元，负债500万元，家族股权100%，前一年公司税后利润100万元，分红比率50%。

二、客户理财目标

1) 想在尽快购置300万元的设备扩大生产，需要一个筹资计划。

2) 3年后子女到国外念大学与硕士共6年,每年学费生活费各人民币现值25万元。 3) 预计20年与妻子后退休，将公司股权与经营工作交班给子女。退休后日常开销现值每年18万元，退休后前10年旅游的费用现值每年10万元。

4) 江先生经营的公司每年可分配的税后红利稳定，需要一个投资计划安排来达到前述目标。

三、基本假设

1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。公司税后利润增长率5%。 2) 别墅房贷利率7%，最高额度50%。最长期限20年。 3） 购置设备扩厂后的公司税后利润预估可提高到130万元。

4） 夫妻的三险一金扣缴率，养老8%，医疗2%，失业1%，住房公积金个人与企业各10%。当地社平工资3000元，最高扣缴3倍。

四、问题

1）方案分析：从请提出可行的筹资方案，帮江先生完成扩厂计划。

2）财务诊断：依前项规划编制江先生扩厂后的家庭资产负债表与现金流量表。 2）目标可行性分析：就扩厂后能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。 4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

案例十 多房产家庭减债规划 一、

高先生35岁，为房产投资客，过去5年来由于房价持续上涨，把赚来的钱都再投入在房子上面。目前还有三套房在手。一套是门面房，买入价200万，目前市价250万，年租金10万元，还有贷款100万元，还有10年还清。一套是写字楼，买入价150万，市价180万，年租金6万元，还有贷款90万元，12年还清。一套是住宅，买入价100万，目前市价也是100万，年租金3万元，还有贷款50万元，15年还清。高太太36岁，为民企职员，月税前薪资5000元。有一个儿子6岁，即将念小学。全家年生活支出7万元。家庭资产还有一套80万元的自主房产，无贷款，另有20万元的上市公司股票。

二、 客户理财目标

1）由于租金收入还不够缴房贷本息，在房产调控政策下的房价也开始下跌，打算出脱店铺或写字楼降低贷款额，并卖掉目前的住宅，搬到较大的投资住宅住。 2）高先生不再以投资房产为业，去找一个年收入5万元的工作。 3）儿子大学前的教育金每年1万元现值，大学学费每年2万元现值。 4）两夫妻打算20年后退休，退休后的生活费用每年6万元现值。

三、基本假设

1) 生活费增长率与学费增长率均假设为5%。工作后收入增长率5%。 2) 房贷的平均利率为7%。

3） 高太太的三险一金扣缴率，养老8%，医疗2%，失业1%，住房公积金个人与企业各10%。当地社平工资3000元，最高扣缴3倍。

四、问题

1）方案分析：就出售店铺或写字楼，从收益率与现金流的变化，作利弊分析。 2）财务诊断：依前项规划编制高先生售房后的家庭资产负债表与现金流量表。 2）目标可行性分析：就扩厂后能否达到其他的理财目标，提出结论与调整建议。 4）产品推荐：请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。

家庭成员背景资料

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/rg4o.html