财政学名词解释,论述题

第一章

名词解释：

1.财政 2.看不见的手 3.小政府 4.小财政 5.大政府 6.大财政 7.货币关系说 8.价值分配说 9、资金分配说 10、国家分配说 11、社会再生产前提说 12、剩余产品分配说 13、社会公共需要说 简答题

1、 简述“边际革命”对西方公共财政学的影响。 2、 简述马克思的“六大扣除”理论的内容。

3、 简述我国财政学界对社会主义中国财政理论的不同界说。 4、 简述亚当·斯密在《国富论》中阐述的主要财政论点。 论述题

1、 试述我国公共财政支出体系的内容。 2、 试述我国公共财政收入体系的内容。 3、 试述社会主义公共财政学的研究对象。

名词解释：

1. 财政 ： 以国家为主体的集中性分配，这就是国家财政。

2. 看不见的手： 斯密认为，自由放任、自由竞争的市场经济具有能够解决经济社会各种矛盾的神奇作

用，因此，任何干预都是不可取的

3.小政府： 政府只要像“守夜人”那样，防止外来侵略和维护国内治安就行了

4.小财政： 根据国家职责，确定了财政支出的项目和内容：①国防费。②司法费。②公共工程和公共机

关的费用。即财政仅是以维持小政府的收支就可以了。

5.货币关系说：认为财政是货币资金赖以分配和使用的那些社会关系，所以财政是货币关系体系。

6.价值分配说：认为国家分配价值所发生的分配关系，就是财政现象的本质，并认为财政不仅与国家有本

质联系，而且与商品货币经济有本质联系。

7、资金分配说：认为社会主义财政是社会主义国家资金运动所体现的经济关系。 8、国家分配说：认为财政的本质是以国家为主体的分配关系。 9、社会再生产前提说：认为社会主义财政是以生产资料全民所有的社会主义再生产的客观存在为本质前提。 10、剩余产品分配说：认为剩余产品是产生财政生产力的标志，而财政关系是国家产生和存在的经济基础。 11、社会公共需要说：认为为满足社会共同需要而形成的社会集中化的分配关系，即是财政的一般本质或

内涵。

简答题

1.简述“边际革命”对西方公共财政学的影响。

答(1)边际效用价值论被运用于分析政府所提供的公共服务时，使政府公共服务成为具有价值的“公共产

品”。

(2)边际效用价值论的引人，还使得市场等价交换原则也适用于对政府公共服务的成本和费用的补偿

分析。

(3)边际效用价值论使得公共财政活动和公共产品提供的目的，从政府需要转到私人需要这一基点上。 (4)边际效用价值论被运用于公共财政分析上，就使得有效配置资源的私人经济原则也适用于公共经济

活动。

(5)上述四大变化的直接结果是，公共经济和政府活动已不再表现为市场经济的异己分子，即财政活

动不再是虽然有必要，但对于资本主义私有制和市场经济来说都是尴尬的例外了。

2.简述马克思的“六大扣除”理论的内容。

答：马克思在《哥达纲领批判》中指出：“如果我们把‘劳动所得’这分用语首先理解为劳动的产品，那么集体的劳动所得就是社会总产品，现在从它里面应该扣除：(1)用来补偿消费掉的生产资料的部分。(2)用来扩大生产的追加部分。(3)用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金

在把这部分进行个人分配之前，还得从里面扣除：(1)和生产没有关系的一般管理费用。(2)用来满足共同需要的部分，如学校、保健设施等。(3).为丧失劳动能力的人等等设立的基金。 3.简述我国财政学界对社会主义中国财政理论的不同界说。

答：（1）货币关系说、（2）价值分配说、（3）资金分配说、（4）国家分配说、（5）社会再生产前提说、（6）剩余产品分配说、（7）社会公共需要说。 4.简述亚当·斯密在《国富论》中阐述的主要财政论点。

答：(1)自由市场经济的观点。

(2)在市场优先的原则下确立国家的职责。亚当·斯密认为，国家(君主)只有三个应尽的义务：一是保护社会；二是尽可能保护社会上各个人；三是建议并维持某些公共事业及某些公共设施。 (3)财政活动的目标就是“给国家或社会提供充分的收入，使公务得以进行”。

(4)根据国家职责，确定了财政支出的项目和内容：①国防费。②司法费。②公共工程和公共机关的费用。

(5)公共财政应采用税收形式取得来自“人民的收入”，同时还论述了税收的四原则，即平等、确实、便利、节省。

论述题

1.试述我国公共财政支出体系的内容。

答： 公共支出体系实际包括两大块，一块是公共部门支出子系，另一块是社会保障支出子系。 从公共部门支出子系看：是政府公共预算的支出部分，具体是：

(1)纯公共产品的提供，如国防等公共部门支出由政府负责。(2)准公共产品的提供，如教育事业，基础教育应由政府提供，高等教育、职业教育应由政府和市场共同提供。(3)市场不能提供或不能有效提供，但又是国家经济发展必须的，如公共工程等。(4)私人市场提供不足而又是维护正常社会秩序必须的各种财政补贴等。

从社会保障支出子系看，是社会保障预算的支出，主要可分两大部分：

(1)不发达地区农村，应以家庭保障为主，政府社会保障预算支出为辅/ (2)城市和农村发达地区，必需建立社会保障制度。

2.试述我国公共财政收入体系的内容。

答：公共收入体系即以税收收入为主的收入体系。通过构建公共财政制度，规范政府分配秩序，调整分配关系，提高政府总收入对税收的依存度，主要途径：

a) b)

重新设计费改税：(1)试编大财政预算，包括预算内、预算外和体制外三大块。(2)在大财政预算内，全面改革税收制度。(3)改革财政管理体系。

提高政府总收入对税收的依纯度，改革税收制度：(1)开征社会保险税 (2)开征遗产税与赠与税 (3)改革增值税 (4)逐步建立地方税体系 (5)调个人释典、企业舍得税 (6)开征环境保护税 (7)加强税收征管

3.试述社会主义公共财政学的研究对象。

答：财政学就是一门研究社会主义市场经济运行中以国家或政府为主体的分配活动及其分配关系，以及财政体制、财政政策及其效应的规律性的科学。或者说，财政学的研究对象是社会主义市场经济运行中以国家或政府为主体的分配活动及其分配关系，以及财政体制、财政政策及其效应的规律性。 从上述分析可见，财政就是以国家(政府)为主体的分配活动及其分配关系。

第二章 名词解释

1、政府 2、公共权力 3、公共部门 4、市场失灵 5、外部效应 10、资源配置职能 11、收入分配职能 12、稳定 经济职能 13 、国有资本金管理职能 14、效率 15、公平。 简答题

1、简述“帕累托最优”的必要条件。 2．简述市场失灵的主要表现。 3．市场经济下政府经济活动范围。 4．简述财政配置资源的机制和手段。 5．简述财政的收入分配职能的含义。 论述题

1．试述国家和政府的含义、本质及关系。 2．试述财政的资源配置职能。 3．试述财政的收入分配职能。 4．试述财政的稳定经济职能。 5. 试述财政的国有资本金管理职能。 6．试述效率与公平的关系。

名词解释

1. 政府 : 是国家发展到一定阶段的产物,是代表国家执行公共权力的机关。 2、公共权力: 一般是指支配社会行为的能力。

3、公共部门 : 在市场经济国家，政府是相对于私人部门而言的公共部门。从这个意义上说，政府也是经济主体之一。它和私人企业、家庭一样从事各种消费和投资活动，为社会提供着产品

4.市场失灵: 在现实经济生活中，当某些条件不存在或不具备时，市场机制在实现资源配置的效率方面就

可能出现运转失灵。此外，在市场机制下收入或财富分配的不公和宏观经济失衡也不可避免，这就是市场失灵。

5.外部效应: 私人边际边际成本和社会边际成本或私人边际效益和社会边际效益之间的不一致性就叫外部效应。

10.资源配置职能 :财政的资源配置职能之所以存在，是由于前述市场失效或失灵所决定的。即：公共产品

问题、外部效应问题、竞争失效与垄断问题、偏好不合理——优值品与劣值品问题、市场不完盘倔题；信息不充分问题等的存在而产生的。换句话说，上述市场失灵或失效的六个领域正是财政资源配置职能之所在。 11、收入分配职能 :财政的收入分配是指通过财政参与GDP或国民收入的初次分配和再分配实现社会公平。 12、稳定 经济职能 : 财政稳定经济职能的存在，是由于前述市场失效或失灵的第(8)个方面即宏观经济失

衡问题的存在而形成的。所谓稳定经济，是指政府运用宏观经济政策有意识地影响经济、调控经济，实现充分就业、物价稳定、经济适度增长和国际收支平衡。

13 、国有资本金管理职能 : 国有资本金管理职能是指竞争性部门国有资本金的管理职能。国有资本金管

理职能的目的是实现国有资本金的保值增值。

14、效率 :效率的释义较多，财政职能中的效率是指资源配置理论中的效率，就是利益超过损失或效益超

过成本，在资源充分利用和效果(产值)最大化条件下的配置效率。

15、公平: 公平，作为社会经济福利准则，公平的意义是不明确的。首先有伦理公平与经济公平。公平，

是一个伦理范畴，也是一个经济范畴；伦理的公平涉及平等和正义的概念，属哲学范畴。经济的公平则为财政学上的社会经济福利准则之一，其核心是收入分配的公平。 简答题

1.简述“帕累托最优”的必要条件。

答： 其必要条件是:①人数众多的小规模卖者和买者。②产品是同质的。③自由进入和退出该行业，即生产要素的充分流动并无任何阻碍地流向使用者④完全的信息或知识。⑤消费者和生产者行为的一致性。⑥经济利益的可分性和所有权的确定性。⑦所有的生产资源都为私人所有。⑧生产者和消费者不存在外部经济。⑧不存在规模报酬递增。 2.简述市场失灵的主要表现。

答： 市场失灵或失效的主要表现：①公共产品问题。②外部效应问题。③竞争失效和垄断问题。④偏好不合理——优值品、劣值品问题。 ⑤市场不完全问题。 ⑥信息不充分问题。⑦分配不公问题⑧宏观经济失衡问题。

3.市场经济下政府经济活动范围。

答： （1） 提供公共产品或劳务。（2）矫正外部效应。（3）阻止垄断，维护有效竞争。（4）纠正不合理偏好。（5）培育市场、健全市场体系。(6)生产和提供信息。(7)实行收入公平分配。(8)稳定宏观经济。

4.简述财政配置资源的机制和手段。

答 财政配置资源是通过财政收支活动来实现的。其配置资源的摄制和手段主要是： 1) 通过财政支出直接提供公共产品，如国防。

(1) 通过财政支出尤其是财政补贴，以利具有外部正效应产品扩大生产，使其达致合理的供给水平，如基

础科学和社会科学研究。

(2) 通过财政补贴、税收支出或直接经营管理，使自然垄断性行业达到有效率的产量，如自来水。

(3) 通过税收尤其是高税率限制劣值品的生产和消费，如烟、酒等；通过财政支出(购买性支出)——投资

或财政补贴鼓励优值品德生产和消费，如教育等。

(5)通过政府公共支出、社会保障支出、税收等提供市场不完全的产品，如社会保障、高新技术产业等。 (6)通过财政收支和管理为社会生产和提供有效信息。

5．简述财政的收入分配职能的含义。

答：财政的收入分配是指通过财政参与GDP或国民收入的初次分配和再分配实现社会公平。

公平分配一般包括经济和社会公平两个层次。经济公平的分配原则是每个人的收入份额按其所拥有并提供的生产要素的质和量来确定，强调的是要素收入与要素投入相对称。

社会公平是指人们的收入差距位置在现阶段社会所能接受的合理范围内。 论述题

1.试述国家和政府的含义、本质及关系。

答： 政府，是国家发展到一定阶段的产物,是代表国家执行公共权力的机关。公共权力，一般是指支配社会行为的能力。

在市场经济国家，政府是相对于私人部门而言的公共部门。从这个意义上说，政府也是经济主体之一。它和私人企业、家庭一样从事各种消费和投资活动，为社会提供着产品。所以，西方经济学将经济主体分为两大类：公共(经济)部门和私人(经济)部门。

2.试述财政的资源配置职能。

答： 财政的资源配置职能之所以存在，是由于前述市场失效或失灵所决定的。即：公共产品问题、外部

效应问题、竞争失效与垄断问题、偏好不合理——优值品与劣值品问题、市场不完盘倔题；信息不充分问题等的存在而产生的。换句话说，上述市场失灵或失效的六个领域正是财政资源配置职能之所在。 （一）资源配置

资源配置是指对稀缺的人力资源、物力资源、财力资源、自然资源等实行有效配置，以实现资源结构的优化。

(二) 财政的资源配置的机制和手段

财政配置资源是通过财政收支活动来实现的。其配置资源的摄制和手段主要是： 2) 通过财政支出直接提供公共产品，如国防、行政管理、法律治安、环境保护、公共基础设施

等；

(4) 通过财政支出尤其是财政补贴，以利具有外部正效应产品扩大生产，使其达致合理的供给水平，如基

础科学和社会科学研究、基础教育、水利设施建设、良种、植保、病虫害的预防、公共卫生、医疗保健等；对具有外部负效应产品则应通过征税来提高其单位成本。减少其生产，使其保持有效的产量水平。

(5) 通过财政补贴、税收支出或直接经营管理，使自然垄断性行业达到有效率的产量，如自来水、煤气、

电力等。

(6) 通过税收尤其是高税率限制劣值品的生产和消费，如烟、酒等；通过财政支出(购买性支出)——投资

或财政补贴鼓励优值品德生产和消费，如教育等。

(5)通过政府公共支出、社会保障支出、税收等提供市场不完全的产品，如社会保障、高新技术产业等。 (6)通过财政收支和管理为社会生产和提供有效信息。

3．试述财政的收入分配职能。

答 财政的收入分配职能的存在，是由于前述市场失灵或失效的 第(7)个方面即分配不公问题的存在而形成的。

（一） 财政收入分配

财政的收入分配是指通过财政参与GDP或国民收入的初次分配和再分配实现社会公平。

公平分配一般包括经济和社会公平两个层次。经济公平的分配原则是每个人的收入份额按其所拥有并提供的生产要素的质和量来确定，强调的是要素收入与要素投入相对称。

社会公平是指人们的收入差距位置在现阶段社会所能接受的合理范围内。

（二） 财政实现收入分配的机制和手段

1、税收。政府通过征税，从而缩小收入差距。

2、转移支付。政府将集中的收入用于社会保障，包括发放补助金、救济金，用于发展公益、公共事业，如公共住宅等，以及用于对日用必需品的补贴等。这样，以利于低收入阶层或减轻低收入阶层的负担。

4．试述财政的稳定经济职能。

答 财政稳定经济职能的存在，是由于前述市场失效或失灵的第(8)个方面即宏观经济失衡问题的存在而形成的。

（一）稳定经济的含义

所谓稳定经济，是指政府运用宏观经济政策有意识地影响经济、调控经济，实现充分就业、物价稳定、经济适度增长和国际收支平衡。

充分就业严格地讲是指有能力工作、愿意工作而且又被寻找工作的人的充分就业。（充分就业并不是就业人口百分之百的就业，而是指可就业人口的就业率达到了由该国当时社会经济状况所能承受的最大比率。）

物价稳定即物价上涨幅度维持在社会经济正常运行所允许或所能承受的范围内。物价稳定并不意味着物价上涨为o，人们持有货币固定票面金额形成的财富的真实价值不为通货膨胀所侵蚀就是物价水平的稳定。

经济适度增长就是国民经济增速适度，符合稳定、协调、健康发展的要求。

国际收支平衡即在国际经济交往中保经常性项目收支包括进出口、劳务和无偿转移等收支的大体平衡。 (二) 财政稳定经济职能的机制和手段

一是相机抉择稳定机制，即依据经济运行状况，按照社会总供给与总需求基本平衡的要求而采取的具体财政措施和办法。一般来说，在经济过热时，采取增加税收、减少支出等财政政策措施；在经济萧条时，采取减少税收、增加支出等财政政策措施。

二是自动稳定机制，即运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能。财政制度的安排包括收入制度和支出制度的安排。从收入制度看，主要是指税收制度。一般来说，累进税制具有较强的自动稳定功能。 从支出制度看，主要是指转移支付支出，比如失业救济金制度，就具有明显的自动稳定功能。失业救济金制度规定了领取失业救济 金的收入标准，当人们因经济过热而收入普遍增加时，可领取失业 救济金的人数和金额随之减少，从而财政支出“启动”收缩；反之，则相反。

5. 试述财政的国有资本金管理职能。

答 财政的国有资本金管理职能是由于我国实行社会主义市场经济体制和公有制为主体、多种所有制经济共同法展基本经济制度决定的。 （一）国有资本金管理职能含义

国有资本金管理职能是指竞争性部门国有资本金的管理职能。国有资本金管理职能的目的是实现国有资本金的保值增值。

(二)财政的国有资本金管理职能的机制和手段主要

①国有资本金预算。目前，建立国有资本金预算应该是我国政府财政预算改 服的重要内容之一。国有资本金预算则是竞争性国有资本金的预算。

②财产评估。财产评估是遵循经济规律和公允准则，按照国家有关法律制度、法定标准和程序，运用科学的、可行的方法，以统一的货币单位，对财产及其收益进行评价。财产评估的模拟性、权威性和时效性的基本性质决定了它是实现国有资产或国有资本金保值增值的有效机制。一般说来，在资产转让包括：拍卖、企业兼并、企业出售、企业联营、股份经营、中外合资合作、企业清算、国有资产整体租赁和事业单位占有非经营性资产转为经营性资产等情况下需要对企业资产进行评估，从而保障资产所有者的权益。

6．试述效率与公平的关系。

答 效率与公平的关系既有统一的一面，更有矛盾的一面。

从二者统一的方面看，①公平是效率的前提条件，只有收入公平分配，才能调动生产要素的积极性，进而促进社会财富的增长，提高效率。②效率是公平的前提条件和物质内容，因为效率原则要求使那些促进社会财富增长的个人和生产单位能获得更多的物质利益，同时，社会财富的增长才能为公平分配提供物质内容。没有物质内容的公平分配是没有实际意义的。

从二者的矛盾方面看，效率与公平的矛盾是显而易见的。因为过分强调公平，无疑会损害效率，同时，一味追求效率又必然带来社会分配不公。因此，政府的任务，就是要通过完善经济体制并运用正确的政策达到效率与公平两个社会经济原则的基本协调。

从我国经济体制改革和政策实践看，协调效率与公平两原则，根本问题在于有效地协调社会经济目标及其实现机制。首先，由于效率与公平具有统一的一面，所以二者必须兼顾，顾此失彼是不可取的。中国作为发展中国家，实行“效率优先、兼顾公平”的原则是应有的选择。其次，如何通过市场与财政两种机制的有效结合实现两个原则的兼顾是一个关键的问题。如在资源配置上，一方面要发挥市场配置资源的基础性作用，另一方面要运用财政机制弥补市场失灵，以促进配置上的效率。再次，正确处理收入差距与效率的关系。提倡一部分人靠劳动致富，适当拉开差距，但收入差距要适度。

第三章 名词解释

1.公共产品2、准公共产品3、私人产品4、非排他性5、非对抗性6、free-rider7、公共生产8、公共提供9、混合提供10、私人生产11、混合生产12、公共选择13、单峰偏好14、多峰偏好。 简答题

１． 简述公共产品的特征。

２． 如何判断公共部门？公共部门包括那些部分？ ３． 公共产品的生产方式有那些？ 论述题

正确理解公共选择理论在公共产品提供中的应用。 名词解释

1.公共产品 是指具有公共消费性质的产品或服务。显然，公共产品是相对于私人产品而言的。区分公

共产品与私人产品的基本标志，是消费上的不同。前者是公共消费或共同消费，是“每个人对这种产品的消费，并不能减少任何他人也对于该产品的消费”；后者则只是私人消费或个人消费。

2.准公共产品 在现实社会中，纯公共产品是非常少的。大量存在的是仅具有公共产品部分特征的准公

共产品或混合产品。

3、私人产品 具有排他性和对抗性的产品就是私人产品。

4．非排他性 它是指当公共产品被提供后，其效用在不同的消费者之间不可分割，每一个人都“消费”

了该产品；或者说，大家都共同享受到了该产品或服务的利益或好处。这时，要把不为公共产品付费的个人排除在外，要么是在技术上不可能，要么是排除成本费用过于昂贵而不可行。 5．非对抗性 它是指公共产品提供后，在其效用覆盖区域内任何消费者对公共产品的消费都不影响他

人的利益，也不影响整个社会的利益。

6． ree-rider 由于公共产品的效用不可分，从而使大家都能享受收到该公共产品或服务的 利

益和好处。这样，必然在消费上带来“免费搭车者”。免费搭车的结果决定私人部门不愿意或不能够提供公共产品 7． 公共生产 公共生产是指不按照市场机制生产方式进行生产，即使核算成本，也不是以追求利润为目

标。所谓成本，就是政府财政预算支出。 8..公共提供 这是指由公共部门本身生产出公共产品，然后再由公共部门直接向社会 提供。公共提供是指不通过市场机制的价格、交易和产权转移。例如行政部门、法院、道路等主要采取公共生产和公共提供。

9.混合提供 在许多产品和劳务上，公共生产与私人生产、公共提供与私人提供往往是交织在一起的。这主要表现在混合产品或准公共产品上。

10. 私人生产 由竞争的市场主体以追求利润极大化目标提供产品和劳务。

11。混合生产 在许多产品和劳务上，公共生产与私人生产、公共提供与私人提供往往是交织在一起的。这主要表现在混合产品或准公共产品上。

12。公共选择 公共选择即对非市场决策的经济学研究，或者说是对政府决策过程的经济分析。 13。单峰偏好 单峰偏好意味着人们最理想的结果只有一个

14 多峰偏好。多峰偏好则意味着人们最理想的结果不止一个。 简答题

４． 简述公共产品的特征。

答 纯公共产品具有以下两个基本特征： (1)非排他性。它是指当公共产品被提供后，其效用在不同的消费者之间不可分割，每一个人都“消费”了该产品；或者说，大家都共同享受到了该产品或服务的利益或好处。这时，要把不为公共产品付费的个人排除在外，要么是在技术上不可能，要么是排除成本费用过于昂贵而不可行。

(2)非对抗性。它是指公共产品提供后，在其效用覆盖区域内任何消费者对公共产品的消费都不影响他人的利益，也不影响整个社会的利益。

非对抗性具体有两方面含义：①边际生产成本为零。指原有的消费者在已有的公共产品数量下，新增加消费者该公共产品的边际生产成本为零。

②挤成本为零。每一个消费者的消费都不影响其他消费者的数量和质量。

５． 如何判断公共部门？公共部门包括那些部分？

答 公共部门是相对于私人部门而言的。判断公共部门与私人部门一般依据三个标准：一是公共标准，即以公共方式提供公共产品。二是职能标准，即执行着政府职能的某一方面，包括贯彻执行政府履行职能的方针、政策。三是经费标准，即依赖于政府的预算拨款或财政补贴的经费。可见，公共部门是指那些依赖政府的预算拨款或财政补贴的经费，执行着政府职能，并以公共方式提供公共产品和服务的部门。 公共部门按照履行政府职能的不同情况，可作如下界定：

(1)狭义政府，即中央政府及其所属的各部门。它是国家公共权力的行使者和代表者。

(2)广义政府，即一国所有政府部门的统称。它包括中央政府和地方政府及其所属的各部门。

(3)泛政府，即包括广义政府和公共企事业单位。

６． 公共产品的生产方式有那些？

答 1 公共生产，公共提供 2私人生产，公共提供 3混合生产，混合提供

论述题

正确理解公共选择理论在公共产品提供中的应用。

公共选择即对非市场决策的经济学研究，或者说是对政府决策过程的经济分析。

公共选择理论始于二战后的西方。随着凯恩斯主义的推行，政福对经济干预程度逐步深化，也使得政府决策过程越来越复杂，决测成本也不断提高。这就使得一些学者认识到，财政不是纯粹的经济问题而是具有强烈的政治色彩的，为此，有必要从政治的角度重新研究财政。于是，公共选择理论应运而生。布坎南“经济人”（即从个人的投人产出来分析政治家、政府官员的政策偏好）概念的确立，为公共选择论奠定了基础。

公共选择论认为，人们在交换中追求自身利益的规则也同样适用于政治领域。

布坎南的独到之处在于他打破了经济与政治、法律之间的界限，将它们融为一体，恢复了古典政治经济学的传统；他促使人们考虑从政治角度解决经济问题，填补政治经济学的缺口。

在西方社会，政治制度就像市场制度，政治家就像企业家，公民(选民)就像消费者，选举制度就像交易制度，选票就像货币。布坎南认为，政府的政策制定者(政治家、政府官员等)同经济入一样是有理性的、自私的人。他们就像在经济市场上一样在政治市场中追求着他们自己的最大利益一政治利益，而不管这些利益是否符合公共利益，尽管他们可能有反映“公共利益”的愿望，但这种愿望只不过是许多愿望之一罢了，同样，公民作为选民也是有理性的、自私的人，其选举行为也是以个人的成本---收益为基础。

第四章 名词解释

1．财政支出原则2、效率原则3、公平原则4、稳定原则5、经常性支出6、资本性支出7、购买性支出8、转移性支出9、替代效应10、反省效应11、集中效应12、支出效应分析13、直接效应14、间接效应15、宏观经济效应16、成本－效益分析法17、最低费用选择法18、公共定价法19、政府采购20、政府采购制度21、物有所值原则22、招标性采购23、非招标性采购。 简答题

1．简述财政支出原则与财政职能的关系 2．简述依政府职能进行的公共支出分类 3．简述瓦格纳的公共支出增长理论 4．简述皮考克和卫斯曼公共支出增长理论 5．简述马斯格雷夫和罗斯托的发展阶段增长论 6．公共支出的效应分析包括哪些内容 7．成本一效益分析法一般几个步骤

8．成本一效益分析法中的成本和效益的衡量方法有哪些

9． 公共定价方法一般包括哪些种

论述题

1．试述社会主义公共财政支出的原则 名词解释

１．财政支出原则，就是人们对财政支出活动规律性的总结，是指导人们开展财政支出活动的准则。 ２．效率原则 效率原则是公共财政支出的基本原则，是指通过财政支出使资源得到有效配置，

实现全社会的总效益(包括经济效益和社会效益)最大化。 3、公平原则 公共财政支出的公平原则，就是要体现收人存在一定差距,但收入差距必须维持在各阶层所能接受的合理范围内，而不是两极分化，贫富过于悬殊。

4、稳定原则 含义包括两个方面：一是指政府的支出要有助于防止经济波动过于剧烈，而是指在稳定经济的同时还要就经济保持适度的增长。

5、经常性支出 经常支出，包括产品和劳务、利息支出、补贴和其他转移支付等。

6、资本性支出 资本支出，包括政府用于固定资产方面的开支，购买股票等金融资产、购买土地和无形资产开支，资本转移等。

7、购买性支出 购买支出是指政府按照等价交换原则购买商品和劳务，以便向公众提供各种公共产品和服务的支出。这类支出包括两部分：一是购买各级政府进行日常行政事务活动所需要的商品 和劳务支出，如国防、教育、卫生、行政管理等；二是各级政府用于各种公共投资的支出。

8、转移性支出 转移支出：指政府单方面把部分收人的所有权无偿转移出去的支出，包括各项财政补贴支出、各种社会保障支出、国债的利息支出等。

9、替代效应 指在经历了由社会动荡引起的财政支出增长后，新的、更高的财政支出水平替代了以前的财政支出水平或替代了私人部门的支出。

10、反省效应 战争或其他社会动荡迫使政府和人民注意到原先认识不足的问题，重新“审视”公共部门和私人部门各自的职责，公共部门需要提供一些新的公共产品和服务。

11、集中效应 战争或其他社会动荡时期，中央政府担负起更多的职责，显然要集中更多的财力，全社会的利益要比地方自治更重要，导致地方支出萎缩，向中央集中。

12、支出效应分析 支出效应分析是将有关经济理论和经济政策应用于政府的各项支出计划，以考察政府的政策是怎样影响人们的行为，并反过来又被私人行为所影响。

13、直接效应 所谓直接经济效应，就指公共支出是怎样改变其接受者的经济行为的。焦点集中在个人选择，如确定购买、消费、储蓄、投资和劳动力供给，以及当政府挥作用时，这些选择是怎样改变的。

14、间接效应 所谓间接经济效应，是指改变一群人为或者影响其他许多人。政府政策的间接经济效应可能加强公措施，也可能削弱公共措施。

15、宏观经济效应 因为政府的规模越来越大，其直接和间接的措施都能影一个国家甚至世界的通货膨胀、工资、物价和失业问题，这就是政府支出计划的宏观经济效应。

16、成本－效益分析法 成本一效益分析法是根据政府确定的经济建设目标，提出实现目标的各种备选方案，用分机对比各种方案的全部预期成本和全部预期效益的数量关系的方法；选择最优的国家投资项目，以使公共支出获得最大的社会政治经济效益。

17、最低费用选择法 为了达成某项政府施政的事业，需要设想若干种达成目的的方案，逐个地对每个备选方案进行全面的经济分析，然后选择用最低费用达到目的的方案，这就是最低费用选择法。

18、公共定价法 就是把商品交换的一般原则运用到公共企业提供的准公共产品中去，通过政府制定有关公共产品和公共劳务价格或收费标准，实现公共产品和公共劳务的合理有效消费或使用，从而提高公共财政支出的效益。

19、政府采购 也称为公共采购，是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要，在财政的监督下，以法定的方式、方法、程序对货物、工程或服务的购买。

20、政府采购制度 21、物有所值原则 这是西方国家通用的原则之一，它是指投入与产出之比，这里的投入不是指所采购物品的现价，而是指物品的寿命周期成本，即所采购物品在有效使用期内发生的一切费用再减去残值。政府采购追求的就是寿命周期成本最小而收益最大。

22、招标性采购 招标性采购是指通过招标的方式，邀请所有的或一定范围的潜在的供应商参加投标，采购实体通过某种事先确定并公布的标准从所有投标者中评选出中标供应商，并与之签订合同的一种采购方式。

23、非招标性采购。 。非招标性采购方式一般是有针对性的，采购对象多属单件或工程类项目的采购方式，主要有：国内或国外询价采购 ，单一来源采购，自营工程等。

１．简述财政支出原则与财政职能的关系

答。 财政支出原则，就是人们对财政支出活动规律性的总结，是指导人们开展财政支出活动的准则。 财政职能或是财政的职责、功能则是更深层次对财政活动规律性的理论概括。对财政职能的认识会直接导引出不同的财政支出原则，两者之间存在密切的联系。另一方面，财政支出原则又不等同于财政职能。它是财政职能的展开和细化，它必须是能够具体指导人们对财政支出活动操作的依据和准则；也就是说，在进行财政支出的决策和技术分析时要有赖于财政支出原则的建立。

２．简述依政府职能进行的公共支出分类 答。 按照政府职能，可以将公共支出分为经济建设、教育、医疗保险、国防、外交、司法等多项。按照联合国的“国民收入和生产核算账户体系”，先将政府的公共支出分为消费支出、补助支出、转移交出和资本形成四个大类，然后又具体分为：①一般的公共服务开支。②国防开支。②教育开支。④健康方面的开支。⑤社会保险和福利费用。⑧住房建筑和美化环境的开支。①其他的社会服务开支。⑧经济服务费用。⑨无法归类的和用于其他用途的开支(如预防农害的准备金等等)。

３．简述瓦格纳的公共支出增长理论

答。 瓦格纳曾致力于研究公共支出占GNP比例的原因，他在考察了英国产业革命和当时的美、法、德、日等国的工业化状况之后，认为“不同国家及时代比较，进步国家中央及地方政府的活动呈现有规律的扩大的趋势。这种扩大既系外延的又系内含的。即在中央及地方政府不断提出新任务的同时，有的职能也在进一步扩大。

他的研究成果被人们称为“瓦格纳法则”。可表述为：随着人均GNP的提高，财政支出占GNP的比率相应提高。

瓦格纳认为，政府的公共支出与经济增长之间存在着函数关系，财

政支出比率(财政支出占GNP或GDP的比率)上升趋势的最基本的原因是工业化：工业化人均收入增加—政府活动扩张一财政支出比率提高。

４．简述皮考克和卫斯曼公共支出增长理论

答。 皮考克和卫斯曼 20世纪60年代初对英国自1890一1955年间的公共部门成长情况作了研究，认为在正常时期财政支出呈现一种渐进的上升趋势，但当社会经历“动荡”(如战争、经济大萧条或其他严重灾害)时，财政支出水平将剧增。

财政支出增长的内在原因是公民“可容忍的税收水平”的提高，皮考克和卫斯曼认为，这个“可容忍的税收水平”是对政府财政支出的最高限额，是不能逾越的；但是随着经济的发展，人均收入水平的提高，税收收入在税率不变的情况下也将增长，从而使财政支出能随着经济同步增长，“可容忍税收水平”自动提高了，使正常时期财政支出保持渐进增长态势。 ’

财政支出增长的外在原因是社会动荡所引起的超常的公共支出需求。在社会动荡时期，财政支出与经济发展同步逐渐上升的常规被打破了。尽管已突破了“可容忍的税收水平”很多，公民还是能够接受的。当战争或其他社会动乱结束后；财政支出并不会下降到原来的水平。

５．简述马斯格雷夫和罗斯托的发展阶段增长论

答。 罗斯托在20世纪50年代提出经济成长阶段论，经济的成长需经历五个阶段：①传统阶段。②为起飞创造前提阶段。③起飞阶段。④成熟阶段。⑤高额群众消费阶段。在经历这五个阶段后，其最终目标是追求生活高质量阶段。实际收入的增长逐渐失去魅力。

马斯格雷夫认为，在经济发展经历传统阶段后，依公共支出增长变化可将经济发展分为早期、中期和成熟期。①在经济发展的早期阶段，政府投资在总投资中占有较高的比重。②在经济发展的中期，私人部门的资本积累较为雄厚，各项经济基础设施建设也已基本完成，政府投资还应继续进行，但这时政府投资只是对私人投资的补充。③在经济发展的成熟期，人们的消费档次大大提高，不仅需要政府提供各种公共设施与之配套，而且政府的管理机构和管理费用还会增加，导致公共消费支出的增长趋势。

６．公共支出的效应分析包括哪些内容

答。 包括以下几个方面： 一，考察政府支出产生的直接经济效应。所谓直接经济效应，就指公共支出是怎样改变其接受者的经济行为的。焦点集中在个人选择，如确定购买、消费、储蓄、投资和劳动力供给，以及当政府挥作用时，这些选择是怎样改变的。如何探测直接效益，有许多方法，一个经常用到的方法或工具就是预算线和无差别曲线分析。二，考察间接经济效益。所谓间接经济效应，是指改变一群人为或者影响其他许多人。政府政策的间接经济效应可能加强公措施，也可能削弱公共措施。探讨间接效应的方法，就是运用供分析。因此，可运用市场分析的一般均衡理论。第三，考察宏观经济效应。因为政府的规模越来越大，其直接和间接的措施都能影一个国家甚至世界的通货膨胀、工资、物价和失业问题，这就是政府支出计划的宏观经济效应。

７．成本一效益分析法一般几个步骤

答。 成本一效益分析法一般包括这样几个步骤：①确定一系列可供选择的方案。②确定每种方案的最终结果，也就是每种方案所需要的投入量和将会实现的产出量。③对每一种投入和产出进行估价。④加总每个项目的所有成本和收益，以估计项目总的获利能力。

８．成本一效益分析法中的成本和效益的衡量方法有哪些

答。 成本和效益的衡量方法有：①财务分析法，是运用市场价格推算其成本和收益能力的方法，适

用于对盈利的投资分析。②经济分析法，是运用所谓“影子价格”推算其成本和效益，衡量支出项目对整个国民经济的影响。例如环境的破坏，对社会来说是一种经济成本，但在财务上可能并没有花么。③社会分析法，是从社会经济福利和公共利益的角度来推算其成本和效益的。它采用的衡量标准侧重一些社会一般价值道德标准，因而是不易确定的.

９．公共定价方法一般包括哪些种 答。 公共定价方法一般包括三种：

(1)平均成本定价法。它是指政府在保持企业收支平衡的情况下，采用尽可能使经济福利最大化的定价方法。

(2)二部定价法。它是由两种要素构成的定价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”，二是按使用量支付的“从量费”。二部定价是定额定价和从量定价二者合一的定价体系。也是反映成本结构的定价体系。

(1) 高峰负荷定价法是指对不同时段或时期的需求制定不同的价格。在电力、煤气、自来水、电话等

行业，按需求的季节、月份、时区的高峰和非高峰的不同，有系统地制定不同的价格，以平衡需求状况。高峰时高收费，低谷时低收费。两者可相差数倍。

论述题

１．试述社会主义公共财政支出的原则

答。 1、效率原则

效率原则是公共财政支出的基本原则，是指通过财政支出使资源得到有效配置，实现全社会的总效益(包括经济效益和社会效益)最大化。这一原则包括两方面的含义：一是通过基本的、主要的公共财政支出实现全社会资源在公共经济部门和非公共经济部门之间的有效配置。二是由政府（公共经济部门）配置资源在使用时也应以获得最大社会效益为原则，这实际上是确定财政支出项目的排列次序和数额多少的问题。

公共财政支出的效率原则具有非常重要的理论意义和现实意义。首先，他突破了我国传统的财政理论，将财政支出分为生产性和非生产性支出，只有生产性支出才有直接经济意义的观念约束。其次，依据效率原则来安排财政支出，对财政支出总规模的控制一是体现在预算的编制上，另一个是体现在动态地实现预算平街上，要能动地运用支出的安排实现国民经济宏观均衡，而不是拘泥于“以收定支”、“量人为出”的财政自身平衡。再次，依据效率原则安排财政支出，突出市场经济竞争的要求，借鉴企业、个人改善管理水平的种种技术方法，改变我国财政管理粗放的状态。 2、公平原则

公共财政支出的公平原则，就是要体现收人存在一定差距,但收入差距必须维持在各阶层所能接受的合理范围内，而不是两极分化，贫富过于悬殊。

公共财政支出的公平原则的第一层含义就是要保证所有社会成员都能享受到像基础教育、免疫等公共卫生服务这样的基本社会福利，而不能把某些社会成员排斥在外。公平原则的第二层含义则是由收人分配存在着事实土的不公平而引发的。在社会主义初级阶段，由于存在多种所有制经济和多种分配方式，社会成员之间在收入存在一定的差距。协调市场经济与社会主义制度的分配目标应该是实现效率优先兼顾公平的共同富裕。

1、 稳定原则

含义包括两个方面：一是指政府的支出要有助于防止经济波动过于剧烈，而是指在稳定经济的同时还要就经济保持适度的增长。

财政支出之所以可以作为稳定经济的手段，是因为支出的增减会影响到社会需求的总量，不仅对购买性支出有直接影响，对转移支出也有间接影响。如在社会产品供过于求时增加财政支出，在供不应求时减少财政支出，这样就能因时制宜，调节供需关系，使其经常保持相对稳定的均衡状态。 4、国有资产保值增值原则

我国是社会主义国家，国家既担负着社会经济管理职能，还担负着国有资产所有者职能。国家的双重职能决定了必须用两种分配形式安排公共财政支出和旨在使国有资产保值增值的财政投资支出。国有资产保值增值原则要求财政支出按公共支出和财政投资区分为两大类，相应建立公共财政预算和国有资本金经营预算。当然，国家的国有资 产所有权体现在政府职能行使时，可以分别由不同的政府机构负责。

第五章

名词解释

1．国防支出2、行政管理支出3、科学技术研究支出4、教育支出5、医疗卫生保健支出6、社会公益类项目7、经济基础类项目8、竞争类项目9、财政投融资10、财政投资规模。

简答题

（1）如何界定政府消费性支出？ （2）如何控制行政管理支出？

（3）如何管理科技、教育和医疗卫生支出？

（4）政府投资支出的基本原则和方向选择是什么？ （5）政府如何介入基础产业投资？

（1） 如何进行政府投资规模与结构分析？ 名词解释

1．国防支出 国防支出属于纯公共产品范畴，只能由政府提供。中国的国防支出包括军费、国防科研事业费、民兵建设、国防工程支出等用于国防建设和国家安全的支出，其中包含了政府在国防方面的投资支

出。

2。行政管理支出 一般行政管理支出(简称行政支出)是政府财政和国家各级权力机关、行政管理机关、司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出。

3．科学技术研究支出 基础性的科学研究对于一国生产率的提高、产业升级和经济的增长是不可或缺的技术条件。所以发展科学技术、加大对科技的投入在许多领域也必须有政府参与，并主要通过国家财政支出方式来提供资金来源。

4。教育支出 教育支出既具有消费的属性又具有投资的属性。任何教育支出的直接受益者都是受教育者个人及家庭，他将因此而获得知识、劳动技能，是取得更多收入的重要手段。从这个意识上说，教育消费带有私人品的性质。教育又具有公共产品属性，政府必须负担部分成本，尤其是基础教育，政府应承担的成分更多。

5．医疗卫生保健支出 政府的医疗卫生保健支出的内容不同，因不同国家的卫生保健制度不同而存在差异。有些国家实行公民免费医疗制度；有的国家则实行公私共同负担医疗费用的支出，同时负责公立医疗科研机构的建设和管理、流行病的防治、对退伍军人和残疾者，以及老人和低收入者提供医疗补助。 6．社会公益类项目 社会公益类项目投资，包括国防、政府行政机构、司法部门等设施，科研、教育、卫生部门设施，以及环境保护和其他城市公用设施等。

7。经济基础类项目 经济基础类项目投资，包括能源、交通、邮电和通讯业，农业、水利、气象设施，以及高新技术产业等。

8． 竞争类项目 竞争类项目投资，包括创造业、建筑业、流通仓储业、服务业、金融保险业等。

9．财政投融资 是政府为了实现其特定的政策目标，以信用方式直接或间接投融资而产生的资金筹集和使用活动。

10．财政投资规模。 影响政府投资规模的因素很多，但主要有政府职能范围大小、国有经济比重大小、所处的不同的经济发展时期等。一般说来，发达国家的政府投资支出在总支出中所占的比重相对较小，因为这些国家的经济发展已经达到一定程度，另一个原因是这些国家的私人投资比重很高。发展中国家的政府投资支出占总支出比重较高。 简答题

（1） 如何界定政府消费性支出？

答：是购买为各级政府进行日常行政事务活动所需要的商品和劳务的支出，包括：国防支出，行政管理支出，科学技术研究支出，教育支出，医疗卫生保健支出，等。 （2） 如何控制行政管理支出？

答：我国80年代以来进行过多次行政机构改革，反映了从计划经济体制向市场经济体制转变过程中的政府职能的重大调整，虽然行政支出增长的波动趋势趋于平缓，但行政支出总量居高不下，使用效率不高、浪费严重等状况仍未有根本改观。说明日前我国的政治体制改革的相对滞后已成为阻碍整个改革深化的主要因素，切实彻底地转变政府职能、提高政府效率，建立“适应社会主义市场经济体制的有中国特色的政府行政管理体制”是控制政府行政支出规模合理化，达到使用有效化的保障。

（3） 如何管理科技、教育和医疗卫生支出？

答： 基础性的科学研究对于一国生产率的提高、产业升级和经济的增长是不可或缺的技术条件。所以发展科学技术、加大对科技的投入在许多领域也必须有政府参与，并主要通过国家财政支出方式来提供资金来源。我国科研经费的相当大部分要靠政府提供，从这个角度更可以看出中国的科研经费的医乏。在科技发展迅速，国际市场竞争激烈的形势下，尽快提高科学研究支出占GNP的比重是当务之急。

中国政府教育支出水平与各国相比处于较低水平，但从改革开放以来，教育支出增长较快，要切实

保障全社会的教育投入，依法增加政府的教育预算，严格管理教育资金。

中国政府用于医疗卫生保健方面的支出主要有：卫生事业费、中医事业费、药品监督管理事业费、行政事业单位医疗经费、计划生育事业费等.

（4） 政府投资支出的基本原则和方向选择是什么？

答。 (1)不与私人投资直接竞争的原则。政府投资应该作为私人投资的补充，不应参与市场竞争项目的投资。

(2) 引导私人投资方向，为私人投资创造良好外部环境的原则 (3) 经济效率和社会效益进行权衡的原则

社会总投资从投资方向看包括三大部分：一是社会公益类项目投资，包括国防、政府行政机构、司法部门等设施，科研、教育、卫生部门设施，以及环境保护和其他城市公用设施等。二是经济基础类项目投资，包括能源、交通、邮电和通讯业，农业、水利、气象设施，以及高新技术产业等。三是竞争类项目投资，包括创造业、建筑业、流通仓储业、服务业、金融保险业等。

（5） 政府如何介入基础产业投资？

答：基础产业均属于资产密集型行业，投资大，建设周期长，投资回收期长。这些特点决定了基础设施和基础工业很难由个别企业独立投资完成。政府介入基础产业的投资方式在市场经济国家已取得成功经验，这就是建立并完善财政投融资制度。

财政投融资：是政府为了实现其特定的政策目标，以信用方式直接或间接投融资而产生的资金筹集

和使用活动。它是以政府为主体的投资、融资活动，是政府财政的重要组成部分，也是现代国家重要的财政政策工具。财政投融资是资金运用上的政策性和有偿性的统一，它的主要目标是实现政府特定的经济和社会发展政策，有别于一般性的金融活动，但是它又不是无偿性的财政拨款，在使用上要求收回本金和一定的使用费。

（6） 如何进行政府投资规模与结构分析？

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