考生收藏造价师《相关理论与法规》应试笔记

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第一节 价值工程的理论和方法 1 价值工程的基本原理 1.1 价值工程的含义：是通过各相关领域的协作，对所研究对象的功能与费用进行系统分析，不断分 析，不断创新，旨在提高所研究对象价值的思想方法和管理技术。其目的是以研究对象最低寿命周期 成本可靠地实现使用者所需功能，以获得综合效益 1.2 着眼于寿命周期成本； 1.3 核心是功能分析； 1.4 有组织的管理活动； 1.5 目标表现为产品价值的提高； 1.6 2 价值工程的基本工作程序 价值工程的工作阶 段 基本步骤 对应问题 研究对象是什么？ 它的用途是什么？ 它的成本是多少？ 它的价值是多少？ 有无其他方法实现同功 能？ 新方案的成本是多少？ 新方案能否满足要求？ 记忆 对象 性 价 比 性 价 比
1、功能定义 一、分析问题 2、功能评价 二、综合研究 3、制定创新方案与 评价
三、方案评价 3 4 5
2
功能系统分析：包括功能分类、功能定义、功能整理、功能计量。 功能评价——包括价值评价和成本评价两部分。 功能现实成本的计算 5.1 某功能的现实成本就是组成该功能各部件分配在该功能上的成本之和。 5.2 成本指数就是指评价对象的现实成本在全部成本中所占的比率 5.3 功能重要性系数之评价对象的功能在整体功能中所占的比率。 评价方法：强制打分法（0~1 评分法、0~4 评分法）、多比例评分法、逻辑评分法、环比评分法。 5.4 价值评价 1.1 成本评价 F 对象的功能评价值 C 对象的目前成本 1.2 功能评价方法 1.2.1 功能成本法（绝对值法） 价值系数（V）=功能评价值（F）/功能目前成本（C） 1.2.2 功能指数法（相对值法） 价值指数（VI）=功能指数（FI）/成本指数（CI） 注：功能指数是评价对象功能（如零件）在整体功能中所占的比率，又称功能评价系数、功能重 要度系数；成本指数是评价对象的目前成本在全部成本中的所占比率。 1.3 方案评价方案改进 凡利用价值工程进行方案评价时，价值系数最大的方案为最有方案； 凡进行方案改进时，价值系数 V=1 为最优的改造方案。 方案创造与评价 2.1 方案创造是从提高对象的功能价值出发，针对应该改进的具体目标，依据已建立的功能系统图和 功能目标成本，通过创造性的思维活动，提出实现功能的各种各样的改进方案。 2.2 方案创造常用方法 1、哥顿法（模糊目标法） 疙大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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2、德尔非法（专家意见法

） 瘩 3、头脑风暴法 头 4、专家检查法 2.3 方案评价常用方法 2.3.1 概率评价 2.3.2 详细评价 2.3.3 综合评价方法： 1、定性方法：德尔菲法、优缺点列举法 2、定量方法：直接评分法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平 均评分法。 2.3.4 加权评分法：又称矩阵评分法，用权值大小来表示评价指标的主次程度，用满足程度评分来表 示方案的某项指标水平的高低，以方案的依次得的综合总分最为择优的依据。特点是同时考虑功 能和成本的两方面的各种因素，以价值系数大者为最优。 四个步骤： 1、确定评价项目及其重要度权数； 2、确定各方案对各评价项目的满足程度评分； 3、计算个方案的评分权数和； 4、计算个方案的价值系数，以较大者为最优。 第三章 工程财务 (一)了解项目资金筹集的渠道与方式、项目资本金制度; (二)熟悉项目资本结构与项目融资方式; (三)了解项目成本管理的内容和方法; (四)熟悉项目财务分析内容和方法; (五)熟悉与工程财务有关的税收规定。 第一节 项目资金筹措与融资 1 项目资金筹措的渠道与方式 1.1 项目筹资的基本要求 1、合理确定资金的需要量，力求提高筹资效果; 2、认真选择资金来源，力求降低资金成本; 3、适时取得资金，保证资金投放需要; 4、适当维持资金比例，正确安排举债经营。 1.2 项目资本金可通过争取国家财政预算内投资、 发行股票、 自筹投资和利用外资直接投资等多种 方式进行筹资。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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1.3 负债筹资一般包括银行贷款、发行债券、设备租赁(融资租赁、经营租赁、服务租赁)和介入国 外资金等筹资渠道。 1.4 融资的特点：项目导向、有限追索、风险分担。 融资安全性主要来自于：项目本身的经济强度、来自项目之外的各种直接或间接的担保。 2 资金成本与资金结构 2.1 资金成本由资金筹集成本和资金使用成本两部分构成。 2.2 资金成本的性质： 1、资金成本是资金使用者向资金所有者和中介机构支付的占用费和筹资费。 2、资金成本除可以看作是时间函数外还表现为资金占用额的函数。 3、资金成本是企业的耗费，企业要为占用资金而付出代价、支付费用，而且最终要作为收益的扣 除额得到补偿。 2.3 资金成本的作用 1、是选择资金来源、筹资方式的重要依据; 2、是企业进行资金结构决策的基本依据; 3、是比较追加筹资方案的重要依据; 4、是评价各种投资项目是否可行的一个重要尺度; 5、是衡量整个经营业绩的一项重要标准。 2.4 资金

成本的计算 2.4.1 基本公式 2.4.2 优先股资金成本公式 2.4.3 普通股 2.4.3.1 普通股资金成本公式 D 使用费 2.4.3.2 普通股资本定价模型资金成本公式 RF 无风险报酬率 Rm 平均风险股票必要报酬率 β 股票贝他系数大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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2.4.4 债券成本 B 债券筹资额 I 债券年利息 ib 债券年利息率 T 所得税率 2.4.5 银行借款 G 贷款总额 F 贷款费用 I 贷款年利息 2.4.6 租赁成本 E 年租金额 PL 租赁资产价值 2.4.7 保留盈余成本 2.5 加权平均资金成本 3 筹资决策 3.1 风险分析 3.1.1 经营风险：企业因经营上的原因而导致利润变动的风险。 3.1.2 财务风险：债务对投资者受益的影响。 3.2 经营杠杆：在某一固定成本比重的作用下，销售量变动对利润产生的作用。 经营杠杆系数越小，经营风险越小。通过扩大销售量影响收益。 3.3 财务杠杆：指全部资本中债务资本比率变化带来的作用。 财务杠杆系数越小，经营风险越小。通过扩大息前税前盈余影响收益。 I 债务利息及优先股利息 3.4 总杠杆系数：经营杠杆和财务杠杆连锁作用。 3.5 资金结构指的是长期债务资本和权益资本各占多大比例。 3.5.1 融资的每股收益分析 EPS 每股收益 S 销售额 VC 变动成本 F 固定成本 I 债务利息 T 所得税率大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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N 流通在外的普通股股数 EBIT 息前税前盈余 3.5.2 最佳资本结构 加权平均资金成本 权益资本成本 税前债务资本成本 市场总价值 股票市场价值 4 项目融资方式 4.1 项目融资：以项目的资产收益作为抵押来融资。 4.2 融资的特点： 1、项目导向，资金来源主要是以来与项目的现金流量和资产; 2、有限追索; 3、风险分担; 4、非公司负债性融资(公司资产负债表外的融资)的特点; 5、信用结构多样化; 6、融资成本高。 4.3 融资的阶段与步骤 1、投资决策分析;技术市场分析、可研、初步确定投资结构。 2、融资决策分析;选择融资方式、任命顾问 3、融资结构分析;评价风险、评价融资和资金结构 4、融资谈判;选择银行、发建议书、组贷款集团、起草法律文件、融资谈判 5、项目融资的执行;签署融资文件、执行计划、银团经理监督、风险控制管理 4.4 项目融资方式 4.4.1 BOT(Bulid-Operate-Transfer)建设-运营-移交 东道国政府是最重要的参与者和支持者。 4.4.2 ABS(Asset-Backed-Securitization)以资产支持的证券化大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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4.4.3 TOT(Transfer- Operate-Initiative)移交-运营-移交 PFI(Private-Financ-Initiative)私人主动融资 第二节 项目成本管理 1 基本概念： 工程项目施工成本管理的核算分为两级成本核算： 企业的工程项目施工成本核算(工程成本核算)和项目经理 部的工程施工成本核算(施工成本核算)，同时还意味着第三级成本考核，即项目的成本考核、项目经理部的成本 考核、岗位的成本考核。 项目的施工成本主要包括人、机、材、其他直接费和现场经费。 2 固定资产折旧 2.1 计提折旧时间：开始结束均从次月起。 2.2 计提范围： 1、房子用否均计提，设备用时计提; 2、产权属于自己的计提(包括融资租入、经营租赁方式租出)。 2.3 折旧方法： 2.3.1 1997 年 7 月对折旧制度进行改革，主要内容： 1、缩短了折旧年限; 2、实行加速折旧方法; 3、计提折旧就不再冲减资本金 2.3.2 平均年限法 2.3.3 工作量法 2.3.4 双倍余额递减法 在其折旧年限到期前两年内，将固定资产帐面净值扣除净残值后的净额平均摊销。 2.3.5 年数总和法 3 项目施工成本管理体系 3.1 成本预测 3.1.1 定性预测：调查研究判断法，具体方式：座谈会法、函询调查法。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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3.1.2 定量预测：高低点法、加权平均法、回归分析法、量本利分析法。 3.2 成本计划 3.3 成本控制 3.4 成本核算 3.5 成本分析 3.6 成本考核 项目主要管理者应负责任： 1、项目经理对总支出负责; 2、成本会计对成本核算准确性负责; 3、预算人员对项目的分包成本支出总额负责; 4、材料人员对材料消耗总量、采购单价、项目租赁总支出负责; 5、劳资统计对各岗位考核成本的收入负责; 6、机械管理员对设备工具耗费负责; 7、工长对管理或责任范围内的成本耗费负责。 4 项目成本报表：包括工程成本表、竣工工程表等。(内部财务报表) 第三节 项目财务分析 1 施工企业营业收入 1.1 工程价款收入：工程价款结算收入、索赔、临时设施费、劳动保险基金、施工机构调遣费; 1.2 其他业务收入：劳务作业收入、产品销售收入、材料销售收入、多种经营收入和其他业务收入 2 利润的组成和分配 2.1 利润组成 利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收支净额 营业利润=工程结算收入+其他业务利润-管理费用-财务费用 工程结算收入=工程价款收入-工程实际成本-工程结算税金及附加 2.1.1 其他业务利润：除工程价款之外其他收入扣除其业务成本、费用和税金及附加后的利润。大家论坛 http:/

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2.1.2 投资净收益：企业对外投资收益扣除企业对外投资损失后的净额。 2.1.3 营业外收支净额：固定资产盘盈，出售(报废清理)收益、罚款、无法支付的应付款项、教育费返还; 盘亏、报废、非正常停工损失、学校经费、非常损失、救济款项、赔偿金、违约金。 2.2 利润分配(先补损、在计提、后分配) 1、缴税; 2、弥补被没收的各种财务损失、支付各种税收的滞纳金和罚款; 3、弥补以前年度亏损;(连续 5 年未弥补完的亏损) 4、法定盈余公积金;(以扣除 1+2+3 后为基数按 10%比例提取，达到注册资本金的 50%时，可不再提取，一般 不得低于注册资本金的 25%) 5、公益金;(以扣除 1+2+3 后为基数按比例提取) 6、分配利润 3 企业盈利能力分析 3.1 会计对象：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。 3.1.1 资产：流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产 流动资产：货币现金、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货; 长期投资：持有时间超过一年的股权、债券、长期债券和其他; 3.1.2 负债：流动负债和长期负债 流动负债：短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应缴税金、其 他暂收款项; 长期负债：偿还期在 1 年或以上的负债，长期借款、应付票据、长期应付款。 3.1.3 所有者权益：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润; 实收资本：等于企业的注册资本; 资本公积：资本溢价、接受捐赠、拨款转入、外币资本折算差额; 盈余公积：法 3.1.4 定盈余公积金、任意盈余公积金、法定公益金; 未分配利润：利润分配后的结余额。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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4 企业盈利能力分析 4.1 销售净利率 销售净利率=(净利润÷销售收入)×100% 4.2 资产净利率 资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×100% 4.3 净资产收益率 净资产收益率=(净利润÷平均所有者权益)×100% 5 项目清偿能力分析 5.1 资产负债率 资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100% 5.2 产权比率 产权比率=(负债总额÷股东权益)×100% 产权比率高是高风险高报酬的财务结构。 5.3 有形净值债务率 有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)]×100% 5.4 已获利息倍数 已获利息倍数=息前税前利润÷利息费用 第四节 与工程财务有关的税收规定 税收按照课税对象的不同性质，分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税五大类。 1 流转税 1

.1 营业税 建筑业适用 3%，对转让无形资产和销售不动产等适用 5%; 1.2 增值税 销项税：17%;13%，6% 进项税特殊情况：进口依据收到的专用发票，海关完税凭证上增值税额、免税农产品 10%。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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2 所得税 2.1 应纳税额：收入总额减去准予扣除项目后的余额; 2.2 33% 3 土地增值税 3.1 四级超额累进税率 3.2 <50% 30%;50~100% 40%;100~200 50%;>200% 60%。(3，4，5，6) 4 城市维护建设税 4.1 实缴增值税、消费税、营业税 4.2 市区 7%，县镇 5%，其他 1%。 5 教育费附加 5.1 实缴增值税、消费税、营业税 5.2 3%。 第四章 工程项目管理 (一)熟悉工程项目及其分类; (二)熟悉工程项目管理的目标体系; (三)熟悉工程项目管理的主要内容和任务; (四)熟悉工程项目管理的组织; (五)熟悉工程项目计划的基本内容及项目目标控制原理和方法; (六)了解工程项目风险管理的基本内容。 第一节 工程项目管理概述 1 基本概念 1.1 项目及分类 1.1.1 概念： 指在一定的约束条件下(主要是限定的资源、 限定的时间)具有专门组织和具有的定目标的一次 性任务。 1.1.2 特征：单件性和一次性、具有一定约束条件、具有生命周期。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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1.2 工程项目及分类 1.2.1 概念：略。 1.2.2 工程项目的组成：单位工程、分部工程、分项工程。 1.2.3 特点：投资大建设期长、整体性、固定性。 1.3 项目管理的内容：投资控制、进度控制、质量控制、合同管理、协调各方关系。 2 建设程序 2.1 项目建议书阶段 2.1.1 内容： 1、建设项目提出的必要性和依据 为什么建 2、产品方案、拟建规模和建设地点的设想 怎么建 3、资源、建设条件、协作关系等初步分析 能否建 4、投资估算和资金筹措设想 资金 5、经济效益和社会效益 效益如何 2.1.2 审批权限 大中型及限额以上归口主管部门初审，国家计委审批; 小型及限额以下，由部门或地方计委审批。 2.2 可行性研究报告阶段 2.2.1 工作内容： 1、市场研究 建设必要性; 2、工艺技术方案研究 技术可能性; 3、财务和经济分析 建设合理性。 2.2.2 报告内容 略 2.2.3 审批权限 大中型及限额以上、2 亿元以上，国家计委审批;大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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小型及限额以下、2 亿元以下，由部门或地方计委审批。 2.3 建设地点选择阶段 2.3.1 由

主管部门组织勘察设计等单位进行。 2.3.2 考虑问题： 1、工程地质、水文是否可靠; 2、建设时所需水、电、运输落实; 3、原材料、生产人员生产生活条件; 2.4 设计工作阶段 2.4.1 初步设计(可根据要求增加技术设计阶段)、施工图设计 2.4.2 审批权限：投资方。 2.5 建设准备阶段 内容：征地、三通、设备订货、施工图纸、招投标。 2.6 编制年度基本建设投资计划阶段 2.7 建设实施阶段 开工标志三特征：开槽、打桩、土石方。 2.8 生产准备 招人、培训、组织准备、技术准备、物资准备。 2.9 竣工验收阶段 2.9.1 验收范围及标准 2.9.2 申报准备工作内容：技术资料、竣工图纸、竣工决算。 2.10 后评价阶段 3 项目管理的主要内容和任务 3.1 项目管理的概念 3.1.1 项目管理：计划、组织、指挥、协调、控制的过程。 3.1.2 特点：大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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1、都有自己特定的管理程序和步骤; 2、项目经理为中心; 3、应用现代化管理方法和技术; 4、实施动态控制。 3.1.3 三大目标：质量控制、进度控制、投资控制。 3.1.4 内容： 3.1.4.1 业主的项目管理(建设监理)：全过程。 3.1.4.2 总成包单位的项目管理：项目实施全过程的全面管理。 3.1.4.3 设计单位的管理： 3.1.4.4 施工单位的项目管理：包括工程施工管理(Quality)、成本(Cost)、工期(Delivery)、安全和现场 标准化(Safety)，简称 QCDS 目标体系。 3.1.5 任务： 1、合同管理：协商、谈判、签署、履行、检查、变更、违约、纠纷处理。 2、组织协调： 3、目标控制：管理人员检查和调整工作; 4、风险管理：预测并制定、选择和管理风险处理方案的过程; 5、信息管理：对信息收集、存储、加工、整理、传递、使用; 6、环境保护。 4 建设项目法人责任制 4.1 项目法人设立 4.1.1 重点工程的公司章程报国家计委备案，其他报有关部门、地方计委备案; 4.1.2 董事会职权：资金、人事、审批、提开竣工报告。 4.1.3 项目总经理职权：其他内容。 4.2 建设工程监理制 4.2.1 两个层次：政府建设监理、社会建设监理。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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4.2.2 一个体系：通过合同管理和信息管理形式形成建设工程的投资、进度、质量的协调控制体系。 第二节 工程项目管理的组织 1 组织的基本原理 1.1 组织及其职能 1.1.1 组织：一是指组织机构，即按一定的领导体制、部门设置、层次划分、职责分工、规章制度和信息系 统等构成的人的结合体;二是指

组织行为，即通过一定的权利和影响力，通过对所需资源进行合理配置，以实现 一定的目标。 1.1.2 项目管理组织的职能：计划、组织、控制、指挥、协调。 1.2 组织的构成因素 1.2.1 合理的管理层次，通常分为：决策层、协调层、执行层、操作层。 1.2.2 合理的管理跨度 1.2.3 合理的划分部门 1.2.4 合理的确定职责 2 组织机构形式 直线制——老总直接管 职能制——职能部门管 矩阵式——职能老总同时管 直接职能——职能部门参谋，领导下令。 第三节 工程项目的计划与控制 1 控制的概念：行为主体为保证在变化的条件下实现其目标，按照事先拟定的计划和标准，通过采用各种方 法，对被控对象实施中发生的各种实际值与计划之进行对比、检查、监督、引导和纠正，以保证计划目标得以实 现的管理活动。 2 控制的类型：主动控制和被动控制 3 工程项目目标的控制措施和方法 3.1 控制措施：组织方面措施、技术方面措施、经济方面措施、合同方面措施。 3.2 控制方法： 网络图控制进度大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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香蕉图、S 线进度造价均可控制 直方图、控制图控制质量 第五章 经济法律法规 (一)熟悉经济法律关系、经济法律事实、代理、财产所有权和债权、诉讼时效等基本概念; (二)掌握合同法的有关内容，包括合同、合同的种类、订立、效力、履行、变更和转让、终止，违约责任， 以及合同争议的解决等; (三)熟悉建筑法、招标投标法、政府采购法、价格法; (四)了解土地管理法、城市房地产管理法、反不正当竞争法、保险法、环境影响评价法和税收法律法规。 第一节 概述 1 经济法律法规及其调整对象 2 经济法律关系、经济法律事实 2.1 经济法律关系是指社会关系为经济法律法规调整时所形成的权利义务关系。 2.1.1 主体：经济法律关系的参加者或当事人;包括机关、法人、其他社会组织、个体、农村承包户、公民。 法人应具备：依法成立、有必要财产经费、有自己名称组织机构场所、能独立承担民事责任。 2.1.2 客体：法律关系共同指向的事物，包括物、行为、治理成果等。 2.1.3 内容：经济法律关系主体之间的经济权利和经济义务。 2.2 经济法律事实：是指能够引起经济法律关系产生、变更、消灭的客观现象，包括行为和事件。 2.2.1 行为：法律关系主体有意识的活动，是能够引起经济法律关系产生、变更、消灭的行为，包括作为和 不作为。(合法行为、不合法行为) 2.2.2 事件：指不以经济法律关系主体的主观意志为转移发生的，能够引

起经济法律关系产生、变更、消灭 的的客观现象。包括自然事件、社会事件。 3 财产所有权和债权 3.1 财产所有权：财产所有人依据法律对其财产占有、使用、收益和处分的权利; 3.1.1 所有权的取得：原始取得、继受取得。 3.1.2 所有权的行使 3.2 债：按照合同的约定或按照法律规定在当事人之间产生的特定权利和义务关系。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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享有权利的人是债权人，负有债务的人是债务人。债是当事人之间的法律关系。 3.2.1 债的产生：引起债产生的一定法律事实就是产生根据。 3.3 所有权的主体是不特定的多数人，债券义务主体是特定当事人之间的法律关系。 4 诉讼时效 4.1 诉讼时效：权力人在法定期内不行使权力，法律规定消灭其胜诉权的制度。 4.2 诉讼时效期间的规定 半年——运输合同 1 年——人身伤害、商品质量次、延付拒付租金、存货丢失损毁; 2 年——一般为 2 年 4 年——国际贸易 4.3 时效中止：在诉讼时效期最后 6 个月，由于不可抗力或其他障碍，权利人不能复合请求权，暂停计算， 从障碍消除之日起重新开始计算。 时效中断：因提起诉讼，原来经过的时效统归无效，时效开始重新计算。 第二节 合同法 1 合同的订立 1.1 合同的形式：书面形式、口头形式、其他形式，公正、审批登记等则是书面合同的特殊形式。合同法在 合同形式上的要求是以不要求为原则的。 原因：1、合同的本质对合同形式不做要求;2、市场经济要求不做限制;3、国际公约要求不做限制。 1.2 要约和承诺 1.2.1 要约是希望和其他人订立合同的意思表示。 应当符合规定： 1、内容具体; 2、表明经受约人承诺，要约人即受该约束; 1.2.2 要约邀请：是希望他人向自己发出要约的意思表示。在法律上无需承担责任。 (价目表的寄送、招标广告、商业广告(如果广告的内容符合要约的规定，视为要约)、招股说明书) 1.2.3 承诺：受要约人做出的同意要约的意思表示。 特征：1、必须由受要约人做出;2、只能向要约人作出;3、内容与要约内容一致;4、在承诺期限内作出。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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1.2.4 要约和承诺的生效：到达主义。(只有到达主义可以允许撤回，而投邮主义不可能撤回承诺) 1.3 合同的基本内容：何人、何物、何时、数量、质量、价款、违约、争议解决。 (当事人的名称或姓名和住所，标的，数量、质量、价款，履行的期限，地点和方式

，违约责任，解决争议 的方法。) 1.4 格式合同条款 发生争议的，应当按照通常理解予以理解合同内容，有两种以上解释的作出不利于提供格式一方的解释，与 非格式条款不一致的，以非格式条款为准。 1.5 订约责任的种类 1.5.1 订立过错责任：当事人如果违背诚实信用原则的，在合同订立中有过错的，给对方造成损失，不论合 同成立与否，均应赔偿。 包括： 1、假借订立合同，恶意磋商; 2、故意隐瞒与订立合同有关的重要信息; 3、有其他违背诚实信用原则的行为。 1.5.2 订约保密责任 2 合同的效力 2.1 有效合同 2.1.1 应具备条件： 1、当事人有民事、行为能力; 2、意思表示真实; 3、不违法。 2.1.2 生效时间 依法成立的合同，自成立时生效。 2.2 效力待定合同 1、限制行为能力人订立的; 2、无代理权人以他人名义订立的;大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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3、无处分权的人处分他人财产; 2.3 无效合同 违法订立的合同。(损害国家、集体、第三人、公共利益或有非法目的) 确认权归人民法院或仲裁机构。 2.4 可变更、撤销合同 是指欠缺生效条件，但一方当事人可以照自己的意思使合同的内容变更或者是合同的效力归于消灭的合同。 1、因重大误解而订立的; 2、订立时不公平，使对方在违背自己的真实意思下订立的合同，受损害人可以请求人民法院或仲裁机构变 更或者撤销。 2.5 合同无效和被撤销后的法律后果 2.5.1 无效合同或者被撤销的合同自始就没有法律约束力， 合同部分无效， 不影响其它部分效力;合同无效、 被撤销或终止，不影响合同中独立存在的有关争议解决的方法条款。 对因履行无效合同和被撤销合同而产生的财产后果应当依法进行处理，返还财产、赔偿损失、追缴财产，收 归国有。 2.5.2 可撤销合同的撤销权 1 年。 2.6 其他 2.6.1 表见代理 3 合同的履行 3.1 合同履行：合同各方当事人按照合同的规定，全面履行各自的义务，实现各自的权利，使各方的目的得 以实现的行为。 3.2 履行原则：全面适当履行、诚实信用。 3.3 第三人履行合同的种类 3.4 合同履行中的抗辩权 3.4.1 同时履行抗辩权：一方在对方履行之前有权拒绝其履行行为;一方在对方履行债务不符合合约定时， 有权拒绝其相应的履行要求。 3.4.2 先履行抗辩权：当事人互负债务，先履行一方不履行，后履行的一方有权拒绝其履行要求;先履行的 一方履行不符合规定的，后履行的一方有权拒绝其相应的履行要求。
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3.4.3 不安履行抗辩权： 合同中规定了履行的先后顺序， 合同成立之后应当后履行合同的一方财务状况恶化， 应当先履行的合同一方在对方为履行或者提供担保前有权拒绝先为履行。 4 合同的终止 4.1 合同终止：当事人之间根据合同确定的权利义务在客观上不复存在。 4.2 终止条件： 1、债务已按照约定履行; 2、合同解除; 3、债务互相抵消; 4、债务人依法将标底的物提存; 5、债券债务同归一方; 6、债权人免除债务; 7、合同的权利义务终止的其他情况。 4.3 债务人将标的提存的情况： 1、债权人无正当理由拒绝领受; 拒受 2、债权人下落不明; 失踪 3、债权人死亡未确定继承人或丧失民事行为能力未确定监护人;死亡 4、其他。 5 合同争议的解决 5.1 和解：在自愿友好的基础上，解决纠纷。 5.2 调解：发生争议，协商不能解决，在经济合同管理机关或有关机关团体等的主持下，通过说服教育，促 使双方互相让步，达成协议。 5.3 仲裁：当事人双方在争议发生前或争议发生后达成协议，自愿将争议交给第三者做出裁决，并负有自动 履行义务的一种争议的解决方式。 5.3.1 原则：1、自愿原则;2、公平合理;3、依法独立进行;4、一裁终局。 5.3.2 仲裁协议内容： 1、请求仲裁的意思表示; 是否裁 2、仲裁事项; 裁什么 3、选定的仲裁委员会。 谁来裁 5.3.3 仲裁庭的组成(两种方式)：大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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1、当事人约定由三名仲裁员组成; 2、当事人约定由一名仲裁员组成; 5.3.4 仲裁裁决的执行： 当一方当事人不履行裁决是， 另一方当事人可以依照民事诉讼法的有关规定向人民 法院申请执行。 5.4 诉讼：当事人依法请求人民法院行使审判权，审理双方之间发生的合同争议，做出由国家强制保证实现 其合法权益、从而解决纠纷的审判活动。 合同双方如果未约定仲裁协议，则只能以诉讼作为解决争议的最终方式。 对于一般合同争议由被告住所地或合同履行地人民法院管辖;对于建设工程合同的纠纷一般都是用于不动产 所在地的专署管辖;也允许在书面协议中选择被告住所地、合同履行地、签订地、原告住所地、标的物所在地的 人民法院管辖。 第三节 工程建设主要相关法律 1 土地管理法 1.1 土地的所有权：土地的所有人在法律规定的范围内享有对土地的占有、使用、收益和处分的权利。 土地的使用权：权力人根据法律或合同的规定所产生的使用土地的权利。 1.2 建设用地 1.2.1 建设用地批准

：涉及农用地转为建设用地的，应当办理农用地转用审批手续。 国务院批准范围：基本农田;基本农田以外的耕地超过 30 公顷;其他土地超过 70 公顷。 由各级政府批准并报国务院备案：以上规定以外的。 1.2.2 征用土地的补偿：土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗的补偿费。 2 建筑法 2.1 建筑法： 调整在从事建筑活动和实施对建筑活动监督管理过程中所形成的社会关系的法律法规。 建筑活 动是要规范的核心。 2.2 建筑法的调整对象主要有两种社会关系： 1、在从事建筑活动过程中的所形成的一定的社会关系; 2、在实施建筑活动管理过程中形成的一定的社会关系。 2.3 建筑许可管理制度 2.3.1 包括建筑工程施工许可和从业资格大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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2.3.2 建筑工程施工许可 2.3.2.1 施工许可证的申请：申请者是建设单位(业主或者项目法人)。 2.3.2.2 审批：由工程所在地县级以上人民政府建设行政主管部门审批。15 日内对符合规定的申请者发放 许可证。 2.3.2.3 有效期限：3 个月。可延期两次，一次 3 个月。 2.3.2.4 中止施工和恢复施工：建设单位应当在中止施工之日起 1 个月内向原发证机关报告。 恢复施工时应当报告，中止施工 1 年以上的，建设单位应当报发证机关核验施工许可证。 2.3.3 从业资格制度： 国家对从事建筑活动的单位(企业)和个人实行资质或资格审查， 并许可其按照相应的 资质、资格条件从事相应的建筑活动。 包括从事建筑活动的单位资质制度和从事建筑活动的个人资格制度两类。 2.4 建筑工程发包和承包、建筑工程监理、建筑安全生产管理、建筑工程质量管理 3 招标投标法 3.1 基本概念 3.1.1 招标投标：在市场经济条件下进行大宗货物的买卖、工程建设项目的发包与承包，以及服务项目的采 购与提供时，愿意成为卖方者提出自己的条件，采购方选择条件最优者成为卖方的一种交易活动。 3.1.2 招标不是是要约邀请;投标是要约，中标通知书是承诺。 3.2 工程建设项目强制招标 3.2.1 项目范围：公共项目、国家项目、国际项目。 3.2.2 招标方式：公开招标和邀请招标。 3.2.3 招标公告：向所有潜在的投资人发出的广泛性通告。 招标邀请：向三个以上具备承担招标项目能力的、资信良好的特定法人或其他组织发出的邀请。 3.2.4 资格预审：由招标人对申请参加投标的潜在投资人进行资质条件、业绩、信誉、技术、资金等多方面 的情况进行资格审查。 3.2.5 编制和发售招标文件：招标人根据项目编制的招标文件。 3.2.6 招标

人对已发出的招标文件进行必要的澄清或修改， 应当在招标文件要求提交投标文件截至时间至少 15 日前。 失误——15 3.3 工程建设项目投标对投标人、投标文件、联合体共同投标的要求大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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3.4 开标评标和中标的有关规定 3.4.1 开标应当在招标文件确定的提交投标文件截至时间的同一时间公开进行;开标地点应当为招标文件中 预先确定的地点。 3.4.2 中标人的投标应当符合以下条件 1、最大限度满足招标文件中规定的各项综合评标标准; 2、能够满足招标文件的实质性要求，并经评审的投标价格最低，低于成本的除外。 3.4.3 评标方法有：百分法、评议法、合理低标价法(最低评标价法) 3.4.4 中标通知书对招标人和中标人具有法律效力。招标人和中标人应当自中标通知书发出之日起 30 日内 签订书面合同，招标人和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。 善之——30 3.4.5 招标文件中要求中标人提交履约保证金的中标人应当提交。 第五节 工程造价的咨询及其管理制度 1 我国工程造价咨询业概述 为了加强对工程造价咨询单位资质的管理，2000 年 3 月建设部颁布了第 74 号部长令《工程造价咨询单位管 理办法》。 为了规范工程造价咨询单位的发展，建设部于 20oo 年按照国务院办公厅[2000]51 号《关于经济鉴 证类社会中介机构与政府部门实行脱钩改制的意见》 精神， 改制为主要由造价工程师执业资格的人员出资的合伙 制或有限责任制公司。工程造价咨询机构的脱钩改制，解除了工程造价咨询机构与政府部门的行政管理关系，初 步建立起工程造价咨询机构自主经营、自担风险、自我约束、自我发展、平等竞争的新秩序 2 工程造价咨询单位资质等级和业务范围 工程造价咨询单位是指取得《工程造价咨询单位资质证书》，具有独立法人资格的企事业单位。 甲级可跨地区、 跨部门承担各类建设项目的业务;乙级单位可在本部门、 本地区承担业务;丙级由各省自治区 直辖市建设主管部门和国务院有关部门制定。 3 工程造价咨询单位的审批 分级管理分级审批。建设部负责全国工程造价咨询单位资质的归口管理并负责甲级单位的审批和发证工作; 省自治区直辖市建设主管部门和国务院有关部门负责本行政区和本部门单位的资质管理， 并负责本地区和本部门 内乙、丙级单位的资质审批和发证工作。 甲级单位 3 年核定一次;乙级单位 2 年核定一次。 甲、乙级资质标准要求： 资质标准甲级乙级 专职负责人高级职称，从业 10

年高级职称，从业 8 年大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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具有专业技术职称从业人员≥20 人≥12 人 高级职称≥6 人≥3 人 中级职称≥10 人≥6 人 造价工程师≥8 人≥4 人 注册资金≥100 万≥50 万 完成项目情况近 3 年完成 5 个大型或 8 个中型以上项目。近 3 年完成 5 个中型以上项目 社会信誉良好较好 4 动态管理 4.1 资质年检 资质管理部门对工程造价咨询单位实行资质年检。资质年检的内容包括：工程造价咨询单位资质条件、工作 业绩、内部制度建设、服务质量、社会资信等。 4.2 降级与注销资质 工程造价咨询单位未按照规定进行资质年检，资质管理部门可以责令其限期办理;逾期不办理的，资质管理 部门可以注销其资质证书。 对年检不合格的工程造价咨询单位，资质管理部门应限其整改半年，收回资质证书，整改合格后方可继续开 展业务;问题严重、整改无效的，由资质管理部门予以降级、注销其资质证书。 4.3 升级 申请晋级的乙级工程造价咨询单位应当符合脱钩改制要求，达到甲级资质标准，并且连续两年年检合格，同 时按规定提交有关申报材料。 4.4 变更及其他 工程造价咨询单位发生下列情况之一的，应当自情况发生之日起 30 日内到资质管理部门办理有关手续：① 分立或者合并，应当交回原《工程造价咨询单位资质证书》，重新申请资质等级;②停业半年以上，应当办理备 案手续;③变更名称、地址、法定代表人、主要技术负责人，应当办理变更手续;④宣布破产或者其他原因终止业 务，应当办理注销手续。 4.5 违规处罚 工程造价咨询单位不办理备案、 注销或者变更手续的， 由资质管理部门责令其限期办理;对于逾期不办理的， 资质管理部门可以注销《工程造价咨询单位资质证书》。 工程造价咨询单位超越资质等级和资质证书核定的范围承接工程造价咨询业务的， 由资质管理部门注销 《工 程造价咨询单位资质证书》。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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4.6 工程造价咨询合同一般包括下列主要内容： 1、当事人的名称、地址; 2、咨询项目的名称、委托内容、要求、标准; 3、履行期限; 4、咨询费、支付方式和时间; 5、违约责任和纠纷解决方式; 6、当事人约定的其他内容。 4.7 工程造价咨询单位应当在工程造价成果文件上注明资质证书的等级和编号， 加盖单位公章及造价工程师 执业专用章。 第二章 工程经济 (一)熟悉现金流量及现金

流量图的概念; (二)掌握资金时间价值的概念及计算方法; (三)掌握投资方案的静态与动态评价及方案优选方法; (四)熟悉不确定性分析方法; (五)熟悉生命周期成本的概念及分析方法; (六)掌握价值工程的理论及其应用。 第一节 现金流量与资金的时间价值 1 现金流量 1.1 在考察对象整个期间的各时点上实际发生的资金流出或资金流入为现金流量。 现金流入与现金流出之差 为净现金流量。 1.2 现金流量图 现金流量的三要素：现金流量的大小、方向、作用点。 1.3 注意财务现金流量和国民经济效益费用流量时点的不同规定 工程经济分析时，流入标注在期末，流出标注在期初。 项目财务评价时，均标注在期末。 2 资金的时间价值大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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2.1 资金在不同的时间上具有不同的价值， 资金在周转使用中由于时间因素而形成的价值差额， 称为资金的 时间价值。 两个含义：一是将货币用于投资，通过资金运动是货币增值;二是将货币存入银行或出借，相当于个人失去 对这些货币的使用权，用时间计算这种牺牲的代价。 资金时间价值的习惯表示方法是利率。 2.2 利息常被看为资金的机会成本 2.3 利率高低的决定因素： 1、取决于社会平均利润率的高低，并随之变动; 2、在平均利润率不变的情况下，取决于金融市场上借贷资本的供求情况; 3、借出资本要承担一定的风险，风险的大小影响利率的波动; 4、资金贬值往往会使利息无形中成为负值; 5、借出资本的期限长短。 2.4 利息和利率在工程经济活动中的作用： 1、都是以信用方式动员和筹集资金的动力; 2、促进企业加强经济核算，节约使用资金; 3、是国家管理经济的重要杠杆。 3 复利计算有间断复利和连续复利之分。按期(年、半年、季、月、周、日)计算复利的方法成为间断复利(普 通复利);按瞬时计算复利的方法为连续复利。 3.1 单利计算 3.2 复利计算 3.2.1 现值与将来值的相互计算 F=P(i+i)n F=P(F/P,i,n) 一次支付现值系数 3.2.2 年值与将来值的相互计算 F=A[(1+i)n-1]/i F=A(F/A,i,n) 等额系列终值系数 3.2.3 年值与现值的相互计算 P=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n] P=A(P/A,I,n) 等额资金回收系数大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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3.3 名义利率与实际利率 3.3.1 名义利率：所谓名义利率 r，是指计息周期利率 i 乘以一个利率周期内的计息周期数 m 所得的利率周 期利率。 r=i*m 3.3.2 实际利率：若用计息周期利率来计算利率周

期利率，并将利率周期内的利息再生因素考虑进去，这是 所得的利率周期利率成为利率周期实际利率(又称有效利率)。 F=P(1+r/m)m 等值 Equal Value 计算 第二节 投资方案经济效果评价 1 经济效果评价及其分类 1.1 经济效果评价的内容 对评价方案计算期内各种有关技术经济因素和方案投入与产出的有关财务、经济资料数据进行调查、分析、 预测，对方案的经济效果进行计算、评价，分析比较个方案的优劣，从而确定和推荐最佳方案。 主要内容：盈利能力分析、清偿能力分析、抗风险能力分析。 1.2 经济效果评价方法的分类 1.2.1 确定性评价方法、不确定性分析方法; 1.2.2 静态评价方法、动态评价方法。 2 经济效果评价指标 根据投资项目评价指标体系是否考虑时间价值 项目评价指标 静态评价指标 投资收益率 全部投资收益率 自有资金收益率 全部投资收益率 自有资金利润率 静态投资回收期 偿债能力 借款偿还期 利息备付率 偿债备付率大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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动态评价指标 内部收益率 动态投资回收期 净现值 净现值率 净年值 按指标的性质不同 项目评价指标 时间性指标 投资回收期 借款偿还期 价值性指标 净现值 净年值 比率性指标 内部收益率 净现值率 投资收益率 利息备付率 偿债备付率 3 静态经济评价指标 3.1 静态投资回收期 3.1.1 表达式： Pt 静态投资回收期 CI 现金流入量 CO 现金流出量 3.1.1.1 Pt=K/R 3.1.1.2 Pt={累计净现金流量开始出现正值的年份}-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量 3.2 投资收益率 3.2.1 表达式：投资收益率 R=年净收益/项目全部投资×100% 3.2.2 分类：全部投资收益率、自有资金收益率、全部投资利润率、自有资金利润率;大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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3.2.2.1 全部投资收益率 公式： F 正常年销售利润 Y 正常年贷款利息 I 总投资(包括基建投资和流动投资) D 折旧费 3.2.2.2 自有资金收益率 公式： Q 自有资金 3.2.2.3 全部投资利润率 公式： 3.2.2.4 自有资金利润率; 公式： 3.2.3 注意：项目全部投资中含建设期利息。 3.3 借款偿还期 3.3.1 表达式： Pd 借款偿还期 Id 固定资产投资借款本金和利息 Rp 第 t 年可用于还款的利润 D’ 第 t 年可用于还款的折旧 R0 第 t 年可用于还款的其他收益 Rr 第 t 年企业留利 3.3.2 实际工作中可直接计算出： Pd=(借款偿还后出现盈余的年份数-1)+当年应偿还借款额/当年可用于还款的收益额 3.4 利息

备付率 3.4.1 计算公式：利息备付率=息税前利润/当期应付利息费用 息税前利润=利润总额+计入总成本费用的利息费用 3.4.2 利息备付率应大于 2。 3.5 偿债备付率 3.5.1 表达式：偿债备付率=可用于还本付息资金/当期应还本付息的金额大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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3.5.2 偿债备付率应大于 1。 4 动态评价指标 4.1 净现值与净现值率 4.1.1 净现值表达式： NPV 净现值 CI-CO 第 t 年净现金流量; n 项目计算期 ic 标准折现率 4.1.2 净现值率表达式：NPVR=NPV/Kp NPVR 净现值率 Kp 总投资现值之和 4.2 净年值 4.2.1 表达式：NAV=NPV(A/P，i，n) 4.2.2 是 NPV 的等价指标。 4.3 内部收益率 4.3.1 表达式： 4.3.2 IRR 内部收益率 4.3.3 反映的是项目全部投资所能获得的实际最大收益率，是项目借入资金的利率的临界值。(允许借入资 金利率的最低值) 4.4 动态投资回收期 4.4.1 表达式： P’t 动态投资回收期 4.4.2 实际应用中计算： P’t=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上年累计净现金流量现值的绝对值/当年现金流量现值 5 经济效果评价方法 5.1 寿命期相同的互斥方案比选 5.1.1 净现值法：(选择 NPV 大的) 5.1.2 差额内部收益率：△IRR≥ic，选择投资大的方案。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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5.1.3 最小费用法： 适用于项目所产生的效益无法或者很难用货币直接计量， 既得不到具体的现金流量的情 况(选择费用小的) 5.1.3.1 费用现值法： 5.1.3.2 年费用比较法： 5.2 寿命期不同的互斥方案比选 5.2.1 年值法： 5.2.2 最小公倍数法： 5.2.3 研究期法(最小计算期法)： 5.3 互斥组合方案的比选 5.3.1 有资金限制的独立方案比选 5.3.1.1 独立方案互斥化法：(穷举)计算繁琐 5.3.1.2 净现值率排序法：会出现资金没有被充分利用的情况，不一定能获得最优方案。 5.4 一般相关方案的比选：采用组合互斥法 第一节 设备更新方案的比选 1 基本概念： 1.1 设备的更新包括原型更新、新型更新; 1.2 设备的寿命包括：自然寿命、技术寿命、经济寿命; 1.3 设备的经济寿命是指设备从开始使用到其年度费用最小的使用年限。 1.4 设备的年度使用费由资金恢复费用和年度使用费组成，年度使用费又由年运行费用和维修费用组成， 1.5 不考虑时间价值年度使用费用，年度使用费固定 O 个运行费 P 原始费用 M 年维修费 n 服务年限 F 残值 设备的资金恢复费用 年度使用费 2 当年度使用费不断增加时，经济寿命求解大家论坛 club.t

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2.1 不考虑时间因素： 2.2 考虑时间因素 使用表格法。 3 设备更新方案的比选 是否更新;如何更新;(净年值 NAV 或者年费用 AC 法) 何时更新;新设备的年成本比旧设备的年成本低时更新。 4 设备租赁与购买方案比选 4.1 设备租赁的净现金流量：没有资金恢复费用，租赁费可以直接进入成本。 4.2 租赁费用：租赁保证金(合同金额 5%)+租金+担保费 附加率租金计算 R 租赁资产的价格 N 还款期数 i 与还款期数相应的折现率 r 附加率 第一节 不确定性分析 1 不知道未来可能发生的结果或不知道各种结果发生的可能性，称为不确定性问题; 知道未来可能发生的各种结果的概率，称为风险问题。 不确定性分析方法包括：盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析。 2 盈亏平衡分析：判断企业对市场需求不变化适应能力的一种不确定性分析。 2.1 基本损益方程式： 利润=销售收入-变动成本-固定成本-税金 2.2 盈亏平衡点 BEP 的确定 3 敏感性分析： 3.1 3.2 局限：没有考虑不确定因素在未来发生变动的概率。 4 概率分析 5 寿命周期成本分析
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5.1 工程寿命周期是指工程产品从研究开发、设计、建造、使用直到报废所经历的全部时间。(物理磨损、 经济磨损、功能和技术磨损、社会和法律磨损) 5.2 工程寿命周期成本(资金成本、环境成本、社会成本) 5.3 工程寿命成本是工程设计、开发、建造、使用、维修和报废等过程中所发生的费用，即该项工程在其确 定的寿命周期内或在预定的有效期内所需支付的研究开发费、制造安装费、运行维护费、报废回收费等费用的总 和。 5.4 寿命周期成本评价方法 5.4.1 费用效率法： 系统效率是投入寿命周期成本后所取得的效果或说明任务完成到什么程度的指标。 SE 投入成本后所获得成果或说明任务完成情况。 5.4.2 固定效率法和固定费用法 5.4.3 权衡分析法 第二节 工程造价的基本概念 1 工程造价及其特点 1.1 工程造价： 含义一：工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。(属于投资管理范畴) 在投资活动中所支付的全部费用形成了固定资产和无形资产。所有这些开支就构成了工程造价。 含义二： 工程造价指工程价格。 (属于价格管理范畴)即为建成一项工程， 预计或实际在士地市场、 设备市场、 技术劳务市场，以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价

格和建设工程总价格。显然，工程造价的 第二种含义是以社会主义商品经济和市场经济为前提的。 1.2 工程造价的特点： 大额性;个别性差异性;动态性;层次性(建设项目总造价、 单项工程造价和单位工程造价、 分部工程和分项工 程而成为 5 个层次。);兼容性(表现在具有两种含义，工程造价构成因素的广泛性和复杂性) 1.3 工程造价的职能：除商品的价格职能外还有自己特殊职能。 1、预测职能(作为项目决策依据，筹集资金、控制造价的依据); 2、控制智能(对投资的控制，对以承包商为代表的商品和劳动供应企业的成本控制); 3、评价职能(评价总投资和分项投资合理性和投资效益的依据); 4、调节职能(通过工程造价来对建设中的物质消耗水平、建设规模、投资方向等进行调节)。大家论坛 8e4d89f1172ded630b1cb6a1
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工程造价职能的实现条件：是建立和完善市场机制，创造平等竞争的环境，建立完善灵敏的价格信息系统。 1.4 工程造价的作用： 1、项目决策的依据; 2、制定投资计划和控制投资的依据; 3、筹集建设资金的依据; 4、评价投资效果的重要指标; 5、合理利益分配和调节产业结构的手段。 2 工程造价的计价特征 (计价的单件性、计价的多次性、造价的组合性、方法的多样性、依据的复杂性) 3 计价多次性 3.1 投资估算：在编制项目建议书和可行性研究阶段，对投资需要量进行的估算。是决策、筹资、控制造价 的主要依据。 3.2 概算造价：在初步设计阶段，根据设计意图编制测算的工程造价。 3.3 修正概算造价：采用三阶段设计的技术设计阶段，根据技术设计要求，对初步设计概算造价修正。 3.4 预算造价 3.5 合同价 3.6 结算价：在合同实施阶段，在工程结算时按合同调价范围和调价方法，对实际发生的工程量增减、设备 和材料价差等调整后计算和确定的价格。工程实际价格。 3.7 实际造价：指竣工据算阶段，通过为建设项目编制竣工决算，最终确定的实际造价。 4 工程造价的相关概念 4.1 静态投资：以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。(建筑安装 工程费，设备和工、器具购置费，工程建设其他费用，基本预备费。) 动态投资：为完成一个工程项目的建设，预计投资需要量的总和。(除了静态投资内容，还包括：建设期贷 款利息，投资方向调节税、涨价预备费等) 动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。 4.2 建设项目总投资：投资主体为获取预期收益，

在选定的建设项目上投入所需全部资金的行为。
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生产性建设项目投资包括固定资产投资和包含铺底流动资金在内的流动资产投资两部分;非生产性投资不含 流动资产投资。 4.3 固定资产投资：投资主体为了特定的目的，以达到预期收益的资金垫付行为。(包括基本建设投资 50~60%、更新改造投资 20~30%、房地产开发投资 20%、其他行为投资) 建设项目的固定资产投资就是建设项目的工程造价。 4.4 建筑安装工程造价： 建筑安装产品价格。 它是建筑安装产品价值的货币表现， 比较典型的生产领域价格。 第三节 工程造价管理及其基本内容 1 工程造价管理 1.1 含义一：建设工程投资费用管理(投资管理范畴) 为了实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和监控工程造价及其变动 的系统活动。 含义二：工程价格管理(价格管理范畴) 在微观层次上，使生产企业在掌握市场价格信息的基础上，为实现管理目标而进行的成本控制、计价、定价 和竞价的系统活动。在宏观层次上，是政府根据社会经济发展的要求，利用法律手段、经济手段和行政手段对价 格进行管理和调控，以及通过市场管理规范市场主体价格行为的系统活动。 2 我国工程造价管理体制改革 2.1 改革的目标：建立市场形成价格的机制，实现工程造价管理市场化，形成社会化的工程造价咨询服务行 业，与国际惯例接轨。 2.2 我国将推行工程量清单计价模式，主要采用综合单价计价。工程项目综合单价包括了工程直接费、间接 费、利润和相应上缴税金，简单明了，更适合招投标工作。 2.3 实施工程量清单计价模式意义： 1、有利于贯彻“公正、公平、公开”的原则; 2、工程量清单报价可以在设计过程中进行，缩短建设周期，为业主带来经济效益，同时延长设计周期，提 高设计质量; 3、工程量清单要求承包商根据市场行情、项目状况和自身实力报价，有利于引导承包商编制企业定额，进 行项目成本核算，提高管理水平和竞争力; 4、简单明了，有利于监理工程师进行工程计量，造价工程师进行工程结算，加快阶段进度; 5、工程量清单报价对业主和承包商之间承担的工程风险进行了明确划分，承包商承担了工程价格波动的风 险，对双方利益都有一定的保证。
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3 我国工程造价管理的基本内容 3.1 工

程造价管理的目标：按照经济规律的要求，根据社会主义市场经济的发展形势，利用科学管理方法和 先进管理手段，合理地确定造价和有效地控制造价，以提高投资效益和建筑安装企业经营效果。 3.2 工程造价管理的任务：加强工程造价的全过程动态管理，强化工程造价的约束机制，维护有关各方的经 济利益，规范价格行为，促进微观效益和宏观效益的统一。 3.3 工程造价管理的基本内容：合理和有效地控制工程造价。 3.3.1 工程造价的合理确定：在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算、概算造价、预算造价、承包合同 价、结算价、竣工结算价。 3.3.2 工程造价的有效控制：在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方 法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。 具体而言，用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价;用概算造价控制技术设计和修正概算造 价;用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价。控制造价在这里强调的是控制项目投资。 3.3.3 有效控制工程造价应体现三原则： 1、以设计阶段为重点的建设全过程造价控制; 2、主动控制，以取得令人满意的结果; 3、技术与经济相结合是控制工程造价的最有效的手段。 3.4 工程造价管理的组织： 为了实现工程造价管理目标而进行的有效组织活动， 以及与造价管理功能相关的 有机群体。具体说是指国家、地方、部门和企业之间管理权限和职责范围的划分。 (三个系统：政府行政管理系统、企事业机构管理系统、行业协会管理系统) 国外工程造价管理的特点： 1、政府的间接调控 2、有章可循的计价依据 3、多渠道的工程造价信息 4、造价工程师的动态估价 5、通用合同文本 6、重视实施过程中的造价控制 第四节 造价工程师执业制度
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造价工程师：经过全国造价工程师执业资格考试合格，并注册取得“造价工程师注册证”，从事建设工程造 价活动的人员。 凡从事工程建设活动的建设、设计、施工、工程造价咨询、工程造价管理等单位和部门，必须在计价、评估、 审查(核)、控制及管理等岗位配备有造价工程师执业资格的专业技术人员。 1 素质要求：思想品德、文化、专业、身体; 2 技能结构：技术、人文、观念; 3 教育培养：职前教育、职后教育; 4 造价工程师的执业 4.1 执业范围(确定、控制、鉴定、其他)： 1、建设项目投资估算的编制、审核及经济评价; 2、工程概、预、决

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