财务中心工作职责

财务中心工作职责

一、预算管理

1、负责集团公司全面预算管理，检查、考核各单位预算执行情况。

2、负责集团公司年度财务预算的编制、审核、分析工作。 3、做好资金预算工作，编制资金收支计划，有效合理地调配资金。

4、负责组织编制成本预算，制定成本标准，促进降本增效。 5、参与编制各项经济计划和业务计划，落实完成计划的措施；审核计划外重大收支项目财务执行的可行性，对执行中存在的问题提出改进意见。

6、定期收集子公司的预算完成相关报表，汇总各子公司年度预决算资料，为集团公司的绩效考核提供数据支持。 二、财务核算

1、负责集团公司日常经济业务的财务核算，指导、监督子公司的会计核算。

2、负责集团公司原物料进出帐务及成本处理；外协加工料进出帐务处理及成本计算；产品成本计算及损益决算；预估成本及成本差异分析。

3、负责集团公司收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐簿处理。

4、负责集团公司各项财产的登记、核对及调拨的内部核算管理工作，按规定计算折旧费用，摊销各项费用，保证资产的资金来源。

5、负责集团公司现有资产管理及盘点工作。

6、负责编制集团公司财务会计报表、报表附注和财务分析，指导监督子公司财务报表编制工作。

7、负责集团及各分子公司财务集权或授权管理，对各分子公司财务工作进行督促检查，对经营成果进行分析、考核、评价。 三、成本、价格管理

1、负责集团公司成本管理，组织实施成本核算，监督检查子公司的成本核算工作。

2、负责对总成本、费用目标分解落实到生产及业务部门，定期

进行成本控制分析，并对执行情况进行检查、考核。

3、负责审核外购物资、修理、委托加工及产品的价格；组织制定集团公司内部结算和内部关联交易价格；为制定产品销售价格提供成本依据。

4、负责子公司产品价格的审核、备案管理。 四、固定资产管理

1、负责办理集团公司固定资产购建、调拨、出租、抵押、封存、报废等财务手续和折旧计提。

2、负责定期组织固定资产清查、盘点，掌握固定资产的实有数量及成新率状况，查明有无丢失、 毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

3、负责对清查出的固定资产短缺和溢余做账务调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

4、组织集团公司废旧物资拍卖处置工作，督导子公司处置、拍卖废旧物资。 五、资金管理

1、根据公司资金运作情况，与金融部门协调，科学合理筹措资金，合理调配资金，确保公司资金正常运转，组织和协调资金，确保资金使用合理与及时。

2、参与集团公司对外融资、投资、重组并购、生产经营重大决策事项，提供相关的财务支持。

3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总裁报告。

六、税务管理

1、负责办理集团公司发票的领购、使用、保管及缴销工作。企业所得税、增值税等主要税种的核算及申报工作。

2、负责税务及税法研究工作，及时提出税收会计意见，与税务部门协调，筹划合理纳税，规避与税法抵触的涉税风险。

七、制度建设

1、负责建立集团公司财务制度和内部控制规范体系，规避和防范财务风险。

2、负责财务管理基础工作建设，完善和规范制度、流程、表报、凭证、台账和原始记录等信息载体。

3、负责对集团本部及所属各分子公司财务人员的业务培训和工作指导。

4、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

八、其他职责

1、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。

2、协调财务部门与内部业务职能部门、各分子公司财务系统的业务对接关系。

3、完成领导交办的其它工作。 九、归口指标管理及考核

1、在集团公司年度整体战略目标的框架下，制定并审核适当的各项内部财务管理指标，包括涉及各部门相关业务的收入、费用、成本、资金收支方面等指标。

2、制定、审核并分析与子公司经营业绩目标相关的经营性指标，包括反映公司盈利能力、运营能力、偿债能力、成长能力、产出效率等主要指标。 十、归口管理指标 1、集团本部归口指标 （1）、营业收入 （2）、营业成本 （3）、期间费用

（4）、利润总额 （5）、主要产品销售量、生产量 （6）、单位产品成本及原辅材料消耗 （7）、制造费用、辅助生产费用 （8）、固定资产及对外投资额 （9）、应收账款回收率 （10）、应付账款支付率

2、子公司归口指标及计算公式 （1）、盈利能力

Ⅰ、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均总资产 II、销售净利率=净利润/销售收入

III、销售收现率=销售商品提供劳务收到的现金（含承兑汇票）/销

售收入（含税） （2）、偿债能力

I、资产负债率=负债总额/资产总额 II、流动比率=流动资产/流动负债 III、速动比率=(流动资产-存货)/流动负债 （3）、运营能力

I、应收账款周转率=销售收入/平均应收账款 II、总资产周转率=销售收入/平均总资产 III、不良资产比率=年末不良资产/总资产 （4）、成长能力

I、销售增长率=（本期销售收入-上期销售收入）/上期销售收入 II、净利润增长率=（本期净利润-上期净利润）/上期净利润 III、人均净利润增长率=（本期净利润/本期年均职工人数-上期净利

润/上期年均职工人数）/上期净利润/上期年均职工人数

（5）、产销衔接能力

I、产品销售率=工业销售总产值/工业生产总值 （6）、产出效率

I、成本费用净利率=净利润/成本费用总额

II、成本费用降低率=（本期成本费用-上期成本费用）/上期成本费用

（成本费用总额=销售成本+管理费用+销售费用+财务费用）

财务中心

2014年11月28日

部门归口指标填报表

分解层次（被考核单位） 填报单位：财务中心

序号 指标名称 单位 指标定义 1 分品种产品销量 炸药、雷管销售收入计划完成率，同比增减率 产品销售单价变动率 吨、万发 主要考核经营总公司当年销售完成情况 经营总公司 计划完成率=实际收入额/计划% 收入额，同比增减率=本期收入/上期收入 经营总公司 2 3 % 变动率=变动后价格/变动前价格 货款回收率=销售回款额/销售收入（不含税） 在销售过程中发生与销售业务有关的各种经费，包括销售人员工资、五险一金、奖金、福利费、业务招待费、差旅费、修理费、折旧费、仓储费、运输费、办公费、低易品消耗、经营总公司 4 货款回收率 % 经营总公司 5 销售费用 元 经营总公司

劳保费、保健费、水电费及业务提成等 销售费用计划完成率 采购物资支付率 计划完成率=实际发生额/计划发生额 物资采购支付率=支付额/采购额（含税） 在采购过程中发生的差旅费、% 运杂费，计划完成率=实际发生额/计划额 6 % 经营总公司 7 % 经营总公司（采供部） 8 采购经费完成率 经营总公司（采供部） 9 库存物资资金占用率 库存物资当期% 资金占用率=期末库存额/当期经营总公司（采采购额 供部） 10 入库手续完结率 % 完结率=当期账务处理入库额/经营总公司（采当期实际入库额 供部） 管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用，包括管理管理费用计划11 完成率、同比增减率 % 人员工资、五险一金、奖金、福利费、办公费、差旅费、会议费、折旧费、无形资产摊销、修理费、运输费、保险费、低易品消耗、劳保费、保健费、业务费、水电费、取暖费、检除生产及辅助车间及销售部门以外的所有部门 验费、工会经费、职工教育经费、排污费、审计费、书报费、顾问费、安全生产费、广告宣传费、税金我、设计制图费、技术开发费、咨询费、评级费、行业管理费、认证费、协会会费、租赁费及其他与管理经营有关的费用。 计划完成率=实际发生额/计划 发生额 同比增减率=本期发生额/上期发生额 辅助生产费用是指为生产车间间接提供服务的维修及供热车辅助生产费用12 计划完成率，同比增减率 % 间发生的费用 计划完成率=当期发生额/计划发生额 同比增减率=当期发生额/上期发生额 吨、万发 主要考核晋中分公司及混装公司生产情况 生产产品发生的费用及材料消晋中分公司及混装公司 炸药车间、雷管维修车间、锅炉车间 13 生产量 14 生产成本 元 耗。包括：直接发生的原材料、车间、混装公司 燃料、动力、生产工人工资、劳保费、保健费、五险、福利费和间接摊销的折旧费、维修费、水费等制造费用。 材料消耗降低率=实际单位成本材料消降低额/计划材料消% 额 同期消耗降低率=本期实际消耗/上期实际消耗额-1 制造费用是指为生产产品提供服务而发生不能直接计入产品成本的各项费用。包括：车间制造费用完成率 管理人员工资、五险、办公费、炸药车间、雷管差旅费、机器维修费、折旧费、车间、混装公司 水费。 制造费用完成率=制造费用实际发生额/制造费用计划额

部门审核： 分管领导审核：

财务中心 2014-12-2

单位成本材料消耗计划比实际降低率，同期降低率 15 炸药车间、雷管车间、混装公司 16 %

2015年财务管理计划草案

为了加强集团公司内部管控，进一步提高集团公司财务管理水平，2015年，财务中心在基本的工作职责范内，把财务工作重点仍然放在基础化、精细化方面，加强经济业务的基础流程管理和制度建设，充分发挥财务计划、核算、监督管理职能，每项基础工作做到位了，财务的管控水平才能真正得到提升。具体的工作计划内容包括： 一、预算管理方面，进一步加强厂内银行的核算职能，加强预算外支出的审批程序管理，对预算执行差异额大的部门，查明原因，按不同情况进行考核管理。

二、财务核算方面，着重做好以下几项：

1、对日常发生的经济业务力求财务手续完整规范，促使各部门有效、经济、合理地办理事项。

2、在成本核算方面，将更加注重成本节约成本控制方面的工作，特别要加强外购物资及委托加工物资价格的控制管理，对各子公司的产品价格要定期审核管理。

3、加强对存货及固定资产的实物管理，最少保证组织一次年度盘点工作。保证账实相符。及时督促相关部门对废旧积压物资进行处理，减少资金占用。

三、税务管理方面，要加强税法的学习和研究工作，筹划合理纳税，规避涉税风险。

四、资金管理方面，在公司资金周转困难时，优先保证正常生产

经营用资金，积极筹措新建新购固定资产项目所需资金。 五、集团财务管理方面，重点两项工作：

1、加大财务管理控力度，统一财务核算制度，使经营责任考核使用的各项财务指标值具有纵向及横向的可比性。

2、更有效地统一管理集团资金，充分发挥资金的使用效率，逐步实现模拟资金池管理模式。各子公司的营运资金量在超过一定额度的情况下，及时实现资金回流集团总部，由集团总部统一调配使用，最大限度地发挥资金效率。

六、内部专业管理方面：对各部门的工作以财务指标形式加大考查考核力度，以数据反映工作质量，总体提高管理工作水平。 七、财务人员培训方面：继椟加强专业技术的后续教育和培训，提高财务人员的整体技术水平，将财务工作提升到一个新台阶。

财务中心

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