中国建设银行对公外汇业务产品手册(客户经理版)

中国建设银行对公外汇业务产品手册

（客户经理版）

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目录

第一章国际结算 (4)

第一节汇款（R EMITTANCE） (4)

第二节特色汇款产品 (9)

第三节托收(C OLLECTION) (12)

第四节信用证（D OCUMENTARY C REDITS） (14)

第二章贸易融资 (19)

第一节贸易融资额度 (20)

第二节打包贷款 (24)

第三节出口议付 (27)

第四节出口托收贷款 (30)

第五节福费廷 (32)

第六节远期信用证项下汇票贴现及应收款买入业务 (38)

第七节出口保理 (43)

第八节出口发票融资 (46)

第九节短期出口信用保险项下贷款 (48)

第十节信托收据贷款 (51)

第十一节提货担保和提单背书 (54)

第十二节海外代付业务 (56)

第三章国外保函 (58)

第四章外汇资金 (61)

第一节结售汇 (61)

第二节外汇买卖 (66)

第三节差额交割远期外汇买卖 (73)

第四节人民币对外币掉期交易 (76)

第五节衍生产品交易 (78)

第六节期货交易简介 (80)

第七节代客外汇债务风险管理 (81)

第八节代客外汇资金管理 (83)

第五章外汇存款 (86)

第六章国际融资 (88)

第一节境外筹资转贷款简介 (88)

第二节外国政府贷款和混合贷款转贷款 (89)

第三节出口信贷转贷款 (93)

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第四节国际商业贷款转贷款 (101)

第五节出口信贷 (106)

第七章外资银行业务 (112)

第一节备用信用证担保贷款 (112)

第二节代理外资银行人民币清算 (113)

第三节外资银行生息资产存放 (114)

第四节外资银行人民币借款 (115)

第五节外资银行票据转贴现 (115)

第六节边贸业务 (116)

附录我国外汇管理主要名词解释 (117)

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第一章国际结算

国际结算是国际间清偿债权和债务的货币收付行为,是以货币收付来清偿国与国之间因经济文化交流、政策性和事务性的交流所产生的债权债务。例如,进出口贸易、资本和利润的转移、劳务的合作、政府间的外交活动、民间的经济贸易或文化往来、私人旅行等都会产生债权和债务的清偿问题。国际结算涉及的对象主要是支付手段、结算方式和以银行为中心的划拨清算。

国际结算的目的是以有效的方式和手段来实现国际间以货币表现的债权债务的清偿。

根据不同的收支原因,国际结算的范围可划分为三类,即:有形贸易类、无形贸易类和金融交易类。有形贸易类(Visible trade),即为有形商品交易；无形贸易类(Invisible trade),即是以劳务为背景或仅仅是单方面的付出,它主要包括:国际旅游、国外亲友赠款、出国留学、对国外的捐助及劳务输出等；金融交易类(Financial Transaction),即为纯粹的货币交易,主要包括外汇买卖、对外投资和对外筹资等。

第一节汇款（Remittance）

汇款（Funds Transfer）是国际结算业务中最基本的结算方式，同时，也是最常用的结算方式之一。

汇款分为汇出汇款和汇入汇款。银行接受汇款申请并发出汇款指令，指示境外银行将款项解付给收款人的过程称为汇出汇款；银行收到汇款解付指令，并根据解付指令的要求将款项解付给收款人的过程称为汇入汇款。

一、汇款的方式

汇款可分为电汇、票汇、信汇等三种方式。

1．电汇(Telegraphic Transfer)

电汇是指汇款人委托汇出银行以电讯方式(Telegraphic Communications)传送付款指令的付款方式。

常见的电讯方式有:SWIFT,电传(TELEX),电报(CABLE,TELEGRAM)等。

2. 票汇(Draft)

票汇是汇款人委托银行出具一张银行汇票,由其自行交付给收款人,收款人凭汇票到汇票上规定的付款行(Drawee Bank)取款或通过其往来银行代收有关款项的汇款方式。

3．信汇(Mail Transfer)

信汇是汇款人委托汇出银行用信件通知境外代理行(解付行)解付款项给收款人

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的一种汇款方式。

在办理信汇时,汇出行出具由银行有权签字人员签发的银行“信汇委托书”,然后用信函寄往解付行,解付行凭此办理有关款项的解付手续。

但是,在实际业务中,由于以下几种原因,信汇极少使用:

（1）美国从九十年代以来已拒绝受理信汇委托书;

（2）通讯工具的改善,使得绝大多数银行已配备了诸如SWIFT、TELEX一类的设备,银行的局域网(LAN)、远程网都有很大普及,通讯成本大幅度降低,电汇已不是一种费用高昂的汇款方式;

（3）信汇方式存在收款周期长,安全性不强,不利于查询等缺点,在办理汇入汇款业务时,近年来已很少见到境外代理行采用此方式,因此我们在做汇出汇款业务时建议客户只选择电汇或票汇方式。但此项建议不适用于某些沿海分行,这些分行由于在地理位臵上靠近境外金融中心,信件传送迅速,且能在境外代理行直接开户,仍使用信汇,这些分行可根据实际情况自行决定。

4．其他形式的汇款

除电汇、票汇、信汇外,还有其它形式的汇款方式。如旅行支票、旅行信用证、信用卡等。这些形式的汇款的处理规定将在其他部分中阐述。

二、汇款的当事人

1. 汇款申请人(Remitter)

汇款申请人是向银行递交申请书要求汇款的人,一般是进出口业务中的进口商。

2. 收款人(Payee or Beneficiary)

收款人是汇款申请人所汇款项的受益人,一般是进出口业务中的出口商。

3. 汇出行(Remitting Bank)

汇出行是受汇款申请人的委托,办理汇出汇款的银行,该银行一般是汇款申请人的账户行。

4. 汇入行(Paying Bank)

汇入行也称为解付行,是受汇出行的委托解付汇款给收款人的银行。该银行一般是收款人账户行。

三、汇款的种类

1．客户汇款（Customer Transfer）

客户汇款是指汇款人和收款人中至少有一方是非金融机构的汇款，在汇出汇款时，客户汇款一般是指我行接受客户的委托，办理对境外的支付。在汇入汇款时，是指我行按照境外代理行的指示，将有关款项划付给客户或转出。

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使用电汇方式办理客户汇款时，通常采用SWIFT MT-103格式缮制汇款指令。 2．银行间汇款(General Financial Institution Transfer)

银行间汇款是指汇款人和收款人均为银行或金融机构时的汇款。即是一家银行受另一家银行或金融机构（含自身的分支机构）的委托、或以自身名义,以其它银行为收款人（受益人）的汇款。

银行间汇款通常用于信用证项下的偿付、托收业务的付款、银行费用的支付、银行间的外汇交易、头寸调拨、资金拆借等业务。

使用电汇方式办理银行间汇款时，通常采用SWIFT MT-202格式缮制汇款指令。

当汇出行受其它金融机构的委托而办理汇款时，应在参考号为“52a”一项(Ordering Institution)内填写有关的银行名称。如果是接受分支机构的委托或作自身的汇款业务时,不需填该项内容。

四、代理行的选择

1．账户行的选择

账户行是指发报银行在该行开有账户的银行,它通常是SWIFT电文的收报行或MT-103及MT-202中的53A(Field 53,sender's correspondent)一项。

账户行的选择要根据汇款的币种来确定。如果某种货币有多个账户行,那么应根据总行有关账户行的使用规定(我行的境外账户行资料请参考附件)进行选择。对于在境外代理行直接开有分账户或其他账户的分行可按照有关协议的规定办理。

2．解付行(Account with Institution)的选择

解付行又称汇入行(Payee Bank),即SWIFT MT-103和MT-202中的57A(Field57)一项。在汇出汇款业务中,如果汇款人提供了收款人的开户银行名称,则应选择该行作为解付行。特殊情况时,也可选择一家与收款人在同一城市,而且与我行有代理行关系、信誉良好的银行做解付行。

3．中间行（Intermediary Bank）的选择

中间行一般是解付行的账户行，即SWIFT MT-103和MT-202中的56A （Field56）一项。在汇出汇款业务中，该项内容通常由汇出行根据有关账户行资料来选择和确定。中间行的选择可参考代理行提供的外汇清算账户名单或世界银行年鉴等。

五、汇款的路线

在汇出汇款业务中,汇出行(Sender)可以选择直接汇款和间接汇款两种汇款路线的任一种。

1．电汇汇款的路线

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（1）直接汇款

直接汇款是汇款行将汇款解付指令电文和划拨头寸指令电文分别发出的汇款方式,即汇出行向解付行发送一个客户汇款指令(MT-103),要求其将款项直接贷记收款人,解付行凭此指令将款项解付给收款人;同时,汇出行发送一个划拨头寸(银行间汇款)指令(SWIFT MT-202)给账户行,要求其将MT-103的头寸划拨到解付行的账户上。

MT-103指令的收报行一般为客户申请书中的收款人开户银行(即解付行,也可为其总行或在大城市的中心分行),受益人为客户申请书中的收款人,MT-202指令的受益人为客户申请书中的收款人开户银行(解付行)。

直接汇款是一种比较常用的汇款方式。

（2）间接汇款

间接汇款是汇款解付指令电文和划拨头寸指令电文合并发出的汇款方式。使用间接汇款时,汇出行只向其账户行发送一个SWIFT MT-103(客户汇款指令),要求其将相应款项通过中间行(Intermediary Bank)、解付行等有关银行解付给收款人,汇出行使用这种方式汇款实际上是直接委托账户行代为汇款的一种汇款方式。

在汇出行和解付行没有代理行关系或密押关系时,汇出行经常采用这种方式汇款。

（3）两种汇款路线的比较

直接汇款方式汇款,汇款行将解付指令电文(MT-103)和划拨头寸指令电文(MT-202)分别发出,一方面指示(汇款行的)账户行将头寸划付给收款人的开户银行,另一方面直接指示收款人的开户银行将款项贷记收款人的账户。这种汇款方式将币别和金额、起息日、中间行、开户银行和账号、收款人、汇款申请人、汇款人附言，费用等内容分别用两份电文指令发送,可以把汇款指令信息准确无误地传送给收款人的开户银行和汇款行的开户银行,从而使款项得以迅速、准确、及时地支付给收款人,这种汇款方式更迅速地完成款项的划付,可以缩短资金在途时间、使收款人在最短的时间内得到款项。但是,采用这种方式汇款时,汇出行需要发送两笔电文,而且汇出行和解付行之间必须有密押关系。

按照汇款的正常业务程序,汇出行应采用直接汇款方式发送SWIFT MT-103和MT-202两个电文指令。

间接汇款方式汇款,汇款行将解付指令电文(MT-103)和划拨头寸指令电文(MT-202)合并发出,发送给汇款行的账户行,即使用MT-103付款电文格式同时作为头寸划拨指令和款项解付指令。这种汇款方式需要将币别和金额、起息日、中间行、开户银行和账号、收款人、汇款申请人、汇款人附言，费用等内容全部放在一份电文

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指令里,然后再发送给账户行。账户行收到指令后,一方面将头寸划付到收款人的开户银行,另一方面再给收款人的开户银行发送一份解付指令电文。因此,间接汇款方式是汇款行将汇款业务委托给自己的账户行代办的一种方式。虽然也能将款项汇给收款人,但是,并不能保证将款项迅速、准确、及时地支付给收款人,特别是汇款行的账户行划付头寸和转发解付指令时往往将重要的内容遗漏。以致造成收款人的开户银行收到头寸但不知道谁是收款人等情况发生,以致影响整个汇款过程。而且,间接汇款的费用非常高,在一定程度上增加了汇款行的费用支出。

但是,在汇出汇款业务中,采用此方式可能比较适合我行目前的代理行偏少,密押文件短缺的情况。

因此,一般情况下,应采用直接汇款方式来办理汇款。如果收款人的开户银行和我行没有代理行关系和密押关系,则只能采用间接汇款方式。

2．票汇汇款的路线

作为汇出行,在客户申请办理票汇时,应根据汇出的币种及汇款人的要求开出以一家指定银行为付款行的银行汇票交客户自行带走,同时应向有关的汇票付款行划拨头寸或通知已开立汇票。

（1）汇票付款行(Drawee Bank)

银行汇票应指定一家银行作为汇票的付款行,即出票行将委托付款行解付该汇票,付款行名称通常情况下应在汇票左下方显示,有的银行将付款行名称及地址在印刷汇票时已印就,有的需要在实际制票时用打字机或计算机打制。

（2）汇票的签发(Issue of Draft)

汇票的签发应由出票银行的有权签字人签署姓名,且签发的汇票金额不得越过授权权限(有关的授权权限已在我行的签字样本中明文规定),否则将被认为是无效的汇票,解付行如买入或承兑此汇票都应由其自行承担损失。

（3）头寸划拨(Reimbursement of Drafts)

头寸划拨是指出票行必须在开立汇票的同时,应将相应的头寸划付至解付行,并通知被委托的银行(付款行)已偿付头寸,如出票行与付款行已有总的解付汇票协议，那么则可根据具体协议规定办理。

六、收费标准

按照《中国建设银行国际结算类服务价格表》有关汇款业务收费标准执行。

七、汇款业务流程图

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第二节特色汇款产品

一、“环球汇入直通车”

1.产品定义

“环球汇入直通车”是一项全球外汇汇入汇款即时通汇的单向汇款产品。该产品的推出主要是为满足我行对公重点客户汇入汇款时效性的特殊需求。

2.产品开办币种

包括主要的汇款清算币种美元（USD）、港币（HKD）、日元（JPY）、欧元（EUR）、澳元（AUD）、新加坡币（SGD）六个币种。

3.汇款时效标准

外汇汇入汇款的银行间资金清算即时完成。汇款报文内客户及其开户行等基本资料齐备的汇入汇款在一级分行实现2小时内汇达，二级分行（含）以下同日汇达。

4.“环球汇入直通车”操作规范

根据汇款银行的资信状况以及汇款方式情况，选择凭MT103付款指令直接即时解付或凭MT103+头寸报文解付方式。

可提前解付的汇入汇款报文包括：

(1)发报行为总行同币种帐户行，收报行为我行（即收报行代码前八位为PCBCCNBJ）的MT103报文。

(2)一般代理行发出的MT103报文，能够与发报行为同币种帐户行、收报行为总行或分行本行的MT202或MT910报文匹配的。

(3)发报行为我行海外分行，收报行为我行（即收报行代码前八位为PCBCCNBJ）的MT103报文。

(4)发报行为我行可直接解付的代理行（名单详见附件2）及其分行，收报行为我行（即收报行代码前八位为PCBCCNBJ）的MT103报文，且在报文内明确指示头寸偿付银行（53、54、55栏）为总行同币种帐户行，单笔金额在等值1000万美元（含）以内的，且收款人为总行级公司类重点客户或总行认可的一级分行级重点客户。

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此类报文进行提前解付时，各分行须与客户签署“环球汇入直通车”业务承诺书（见附件3），确保我行在出现头寸无法到账情况时享有对该款项的追索权。如该笔汇款在解付客户二个工作日后尚未收到头寸，经办行应向客户出具“环球汇入直通车”业务汇入汇款返还通知书（见附件4），保证客户在起息日四个工作日内将汇款本金连同我行利息损失付至我行指定帐户。

5.风险控制

在业务流程中，各分行应注意风险防范，制定详细的操作流程，严格控制资金风险，特别注意以下几点：

(1)对起息日后两个工作日仍未收到头寸的提前解付款项，各分行应立即向汇款行、帐户行或总行发电查询确认该笔汇款的清算途径及起息日，同时采取积极措施，确保资金安全。

(2)对于提前解付报文与相应对帐单之间的起息日、金额不一致的情况，各分行应立即进行差异分析，及时追索头寸或调整起息日。

(3)对于已提前解付的汇入汇款，此后收到止付报文（如MT192等），且无相应头寸到帐的，各分行应立即联系客户和汇款行，追索头寸。

(4)各分行应加强该项业务风险管理与内部控制，认真梳理业务流程，针对调整后业务特点，认真分析风险点，防范外汇资金清算风险。

(5)各分行在判别各代理行分行时如有疑义，应联系总行国外银行处予以协助；在操作过程中如发现异常情况，应及时上报总行。

二、“两岸汇款即时通”

1.产品定义

“两岸汇款即时通”是一项包括台湾汇入汇款及对台汇出汇款双向通汇的汇款产品组合。

2.产品开办币种

包括主要的汇款清算币种美元（USD）、港币（HKD）、日元（JPY）、欧元（EUR）四个币种

3.汇款时效标准

汇出及汇入款的银行间资金清算即时完成。汇出汇款实现2-3小时内客户资金快速到帐，汇入汇款在一级分行实现2-3小时内汇达入帐，二级分行（含）以下同日汇达到帐。

4.对台汇出汇款操作规范

根据台湾收款银行是否代理行、对大陆金融往来的开放情况以及汇入款解付方式的不同，选择直接通汇或间接汇款方式。

（1）对收款银行是我行代理行，并且接受我行的MT100/MT103付款指令电文直接解付汇款的对台汇出汇款，必须采用直接通汇方式。即发一份MT100/MT103到收款银行，同时发一份MT202向帐户行调拨头寸。已确认可凭我行MT100/MT103直接解付汇入款的台湾收款银行名单见附件2。

分行在直接通汇操作中注意以下操作要点：

a.MT100/MT103报文53项或54项需写明收款银行的同币种清算帐户行，以选取双方的共同清算帐户行为宜(台湾收款银行的各币种清算帐户行可查阅银行年鉴等资料)。

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b.办理汇款时限要求高。由于汇款的最终解付取决于台湾收款银行的实际运作及其正常营业时限，要求汇款电文及早及快发出，必须在台湾银行的业务受理截止时间前发出报文，以保障台湾收款银行当天解付入客户帐。台湾银行的受理截止时间详见附件2。

(2)对收款银行非我行代理行，或者收款银行尚未完全开放对大陆全面通汇，或者汇入款解付不能仅凭我行的MT100/MT103电文直接解付，还须等资金头寸到帐方可解付的对台汇出款，必须采用间接汇款方式。即向帐户行发一份

MT100/MT103，由账户行转发给收款银行。

由于对台汇款业务主要以美元汇款为主，为确保即时清算，在美元汇款的帐户行选择上统一使用在对台美元资金清算方面实力强、服务优的美联银行（Wachovia Bank, New York）或美国银行（Bank of America, New York），以通过该帐户行的内部转帐服务或亚洲美元同日清算服务完成快速清算。其它币种间接汇款的帐户行必须首选双方的共同清算帐户行。

分行在间接汇款操作中注意以下操作要点：

收款银行当天解付入客户帐。

5.台湾汇入汇款操作规范

根据台湾汇款银行的资信状况以及汇款方式情况，选择凭MT100/MT103付款指令直接即时解付或凭MT103+头寸报文解付方式。

(1)对我行有授信额度的１7家台湾本地银行以及２３家外资大银行在台湾的

分行，我行可凭其发来的MT100/MT103按以下标准分类解付。17家台湾本地银行

及23家外资银行台湾分行名单见附件3。

a.总行及分行级重点优质客户的汇入款不受金额限制，直接凭名单所列的汇款行的ＭＴ１００／ＭＴ１０３解付。重点优质客户由各分行自行确定。

b.对除上述客户以外的对公客户等值３００万美元（含）以上的汇入款以及个人客户等值３万美元以上的汇入款需确认头寸后方可解付。

c.MT100/MT103报文的54栏必须载明我行的同币种帐户行信息，未载明我行帐户行信息的，需确认相应头寸后解付款项。

(2)对帐户行发来的MT100/MT103直接即时解付。

(3)对收款人非我行客户以及除上述1、2种情况外的台湾汇入款需确认头寸方可解付。

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(4)台湾汇入汇款资金要求快速解付，各分行在对外营业截止时间前1小时收到可解付的台湾汇入汇款电文必须当日解付入客户帐户。

三、收费标准

按照《中国建设银行国际结算类服务价格表》有关汇款业务的收费标准执行。

第三节托收(Collection)

一、托收的基本概念

托收是债权人向债务人收取款项,出具汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式。

二、托收的当事人

托收业务中的当事人主要由四方面组成:委托人、托收行、代收行、提示行和付款人等,其主要当事人的责任如下:

1.委托人(Principal)

委托人是委托托收行办理款项托收的人,一般为出口商。

委托人(出口商)主要承担两方面的责任:一方面是履行与进口商签订的贸易合同的责任;另一方面履行与托收银行签订的委托代理合同的责任。

2.托收行(Remitting Bank)

也称出口方银行（Export`s Bank）

托收行是执行委托人的委托代为收款的银行,其主要责任是执行委托人指示,按国际商会《跟单托收统一规则》第522号出版处理业务。

3.代收行(Collecting Bank)

也称进口方银行（Import`s Bank）

代收行是根据托收行的托收委托书向付款人收款的银行,是托收行的代理人,因此其基本责任与托收行相同。

4.提示行(Presenting Bank)

提示行是向托收付款人提示单据,要求付款人付款或承兑的银行。

5.付款人(Drawee)

付款人是根据托收行和代收行的指示和要求向代收行付款的人，一般情况下，付款人为商务合同的买方，即进口商。

三、托收的种类

1.光票托收(Clean Collection)

光票托收是出口商（委托人）将不附带任何货运单据的金融票据，委托银行向付款人或进口商收取款项的一种托收方式。

2.跟单托收(Documentary collection)

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跟单托收是出口商（委托人）将金融票据连同商业单据或不带金融单据的商业单据交予银行代为向付款人或进口商收取货款的一种托收方式。

（1）单据可分为：

●金融单据（Financial Documents）：指汇票、本票、支票、付款收据或其

它类似的用以取款的凭证。

●商业单据（Commercial Documents）：指发票、提单，其它类似的单据，或

其它非金融方面的单据。

（1）在跟单托收的业务中，根据其付款情况的不同，可分为即期付款交单、远期付款交单以及承兑交单：

●即期付款交单（Documents anainst Payment at sight(D/P at sight）指

出口方开具即期汇票，通过代收银行向进口方提示、进口方见票后必须立即付清货款才能领取货运单据的付款交单方式。

●远期付款交单（Documents against Payment of Usance Bill）：指进口商

在远期期限内向银行付款取单的付款交单方式。

●承兑交单（Documents against Acceptance,(D/A)）：指代收行在进口商承

兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。

四、收费标准

按照《中国建设银行国际结算类服务价格表》有关托收业务的收费标准执行。

五、托收业务流程图

托收业务的程序为：

代收行

申请人银行

付款人

银行发运货物

Goods Dispatching

申请人Applicant

付款人

Drawee 商务合同

Commercial Contract

申请人

提交单据Handing In of Documents to Collocting Bank 向付款人

提示单据Payment Presentation of Documents to Drawee

托收行Collecting Bank

托收行进口商

向申请人向银行

付款付款

代收行向

托收行付款

Collecting

Bank

出口商

Exportr

进口商

Importe

r

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第四节信用证（Documentary Credits）

一、信用证的基本概念

国际商会《跟单信用证统一惯例》（1993年修订版）第500号出版物给跟单信用证下了如下的定义：信用证是一项约定，无论其名称或其描述如何，凡由银行（“开证行”）依照客户（“申请人”）的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：

1.向第三者（“受益人”）或其指定方进行付款，或承兑或支付受益人开立的汇票；或

2.授权另一银行进行该项付款，或承兑或支付汇票；或

3.授权另一银行议付。

简言之，信用证是银行有条件地承诺付款的一种保证，即为某一银行（开证行）应买方的要求或按买方（开证申请人）的指示开给卖方（受益人）的一种保证在规定的期限内以规定的单据为依据，即期或在以后某一规定的日期支付一定金额的书面文件。

二、信用证的特点

1.开证行的明确保证：即在任何情况下，信用证都表示开证行对受益人的直接保证，并对受益人承担第一付款责任。

2.独立的银行合同：依据国际商会《跟单信用证统一惯例》第500号出版物第三条规定，信用证“就其性质而言，信用证是独立于其所基于的销售合同或其他合同以外的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同毫无关系或不受其约束”。

3.银行只处理单据：依据国际商会《跟单信用证统一惯例》第500号出版物第四条规定：“在信用证业务中，各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物，服务及/或其他行为”。即银行在处理单据时，仅按照“单证一致”、“单单一致”的原则决定是否付款或承兑。

三、信用证的基本当事人

1.信用证开证行(Issuing Bank或opening Bank)

开证行是应申请人(进口商)的要求向受益人(出口商)开立信用证的银行。该银行一般是申请人的(往来)银行。

2.信用证受益人(Beneficiary)

受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予的权益

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的人,受益人一般为出口商。

3.信用证保兑行(Confirming Bank)

保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。

四、信用证的关系人

1.信用证申请人(Applicant)

开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证的人,它一般为进出口贸易业务中的进口商。

2.信用证通知行(Advising Bank)

通知行是受开证行的委托,将信用证通知给受益人的银行,它一般为开证行在出口地的代理行或分行。

3.信用证付款行(Paying Bank/Drawee Bank)

付款行是开证行在付款信用证中指定并授权向受益人承担(无追索权)付款责任的银行。

4.信用证承兑行(Accepting Bank)

承兑行是开证行在承兑信用证中指定的并授权承兑信用证项下汇票的银行。在远期信用证项下,承兑行可以是开证行本身,也可以是开证行指定的另外一家银行。

5.信用证议付行(Negotiating Bank)

议付行是根据开证行在议付信用证中的授权,买进受益人提交的汇票和单据的银行。

6.信用证偿付行（Reimbursing Bank）

偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。

7.信用证转让行(Transferring Bank)

转让行是应第一受益人的要求,将可转让信用证转让给第二受益人的银行。转让行一般为信用证的通知行。

五、信用证的基本内容

信用证一般包括以下几项基本内容：

1.开证行的名称；

2.开证日期和地点；

3.信用证的种类；

4.信用证的编号；

5.信用证的申请人；

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6.信用证的受益人；

7.信用证的币种和金额；

8.信用证的有效期限和有效地点；

9.信用证的汇票条款；

10.信用证的单据条款；

11.信用证的货物描述；

12.信用证的装运条款；

13.信用证的保兑条款；

14.信用证的保付条款；

15.ＵＣＰ５００条款。

六、信用证的种类(Types of Documentary Credit)

根据信用证的性质、期限、使用方式等不同特点，信用证可以分为不同种类。其中在国际贸易结算中常见的信用证，主要分为跟单信用证和光票信用证、可撤销信用证和不可撤销信用证、付款信用证、迟期付款信用证、承兑信用证、议付信用证、保兑和无保兑信用证、可转让信用证和不可转让信用证、循环信用证、背对背信用证、红条款信用证、假远期信用证和备用信用证等。

1.跟单信用证和(Documentary Credit)和光票信用证(Clean Credit)

跟单信用证是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。

光票信用证是凭不附单据的汇票付款的信用证。

2.可撤销(Revocable)信用证和不可撤销(Irrevocable)信用证

可撤销信用证是指开证银行可以不经过任何一方的同意，随时撤销或修改的信用证。可撤销信用证的开证行虽然可以随时撤证，但是它对于撤销通知到达之前已议付的单据负有偿付责任。

不可撤销信用证是信用证的任何一方基本当事人都不可以单方面撤销或修改的信用证。在正常情况下，不可撤销信用证的撤销或修改，必须得到所有基本当事人的同意。

3.付款(Payment)信用证

付款信用证又称即期信用证，是开证行在信用证中指定自己或授权另外一家银行作为付款行，承诺收到符合信用证条款的汇票或单据后立即向受益人（无追索）付款的信用证。

4.迟期付款(Deferred Payment)信用证

迟期付款信用证又称远期付款信用证,是开证行在信用证中授权自己或另外一家银行对受益人提交的单据迟期(若干天后)付款的信用证。此类信用证一般不要求

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受益人出具汇票。

5.承兑(Accepting)信用证

承兑信用证是开证行在信用证中授权自己或另外一家银行对受益人提交的符合信用证条款的远期汇票及单据进行承兑的信用证。此类信用证一般明确规定信用证适用于承兑,并要求受益人出具远期汇票。

6.议付(Negotiating)信用证

议付是指开证行在信用证中授权自己或另外一家银行对受益人提交的汇票或单据付出对价。

议付信用证是开证行授权自己或另外一家或任何一家银行对受益人提交的单据进行议付的信用证。

议付信用证分为自由议付信用证和限制议付信用证：

●自由议付（Freely Negotiable）信用证是开证行对愿意办理议付的任何银

行作出的议付邀请和付款承诺的信用证。

●限制议付（Restricted Negotiable）信用证是开证行指定某一银行议付的

信用证。

7.保兑(Confirmed)和无保兑(Unconfirmed)信用证

保兑信用证是开证行以外的另一家银行对开证行的付款保证再加具付款保证的信用证。

无保兑信用证是只有开证行的付款保证，其他任何银行都没有加具付款保证的信用证。

8.可转让(Transferable)信用证和不可转让(Un-Transferable)信用证

可转让信用证是开证行允许受益人将信用证部分或全部（余额）转让给第三者（即第二受益人）使用的信用证。

可转让信用证只能转让一次。如信用证允许分批装运，则可以转让给数个第二受益人，该种转让将被认为构成信用证的一次转让。

不可转让（Un-Transferable）信用证，是指开证行不允许受益人将信用证转让给其他人使用的信用证。凡是在信用证上没有注明“可转让”字样的信用证均被认为是不可转让信用证。

9.循环(Revolving)信用证

（1）循环信用证，是指在一定条件下，能够重新恢复原金额再被利用，一直到规定的次数或累积的总金额用完时的信用证。

（2）循环信用证的性质：

●如在循环信用证中标明可累积（Cumulative），其金额在第一期内没有用完

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的可延长到下一期内使用。

●如在循环信用证中标明非累积（Non-Cumulative），其金额在第一期内没有

用完的则不能延期使用。

（3）循环信用证依据其循环方式，可分为：

●自动循环方式：即指提示所规定的单据后，信用证便可恢复原状继续使用。

●半自动循环方式：指提示后若干天内没有收到银行发出的停止恢复的通知，

金额才能恢复原数的信用证。

●非自动循环方式：受益人每次议付单据后，必须等接到开证行的恢复通知

后，信用证金额方可恢复原数。

10.背对背(Back-to-Back)信用证

背对背信用证是受益人要求信用证的通知行或其他银行以原信用证为基础，另外开立的一张新的信用证，该笔信用证称之为背对背信用证。

背对背信用证的开立通常是中间商转售他人货币，从中图利，或二国不能直接办理进出口贸易时通过第三者以此种方法来沟通贸易。

11.红条款(Red Clause)信用证

红条款信用证是开证行授权通知行或保兑行或另外一家银行在受益人提交信用证规定的单据之前可以预先支取一定金额的信用证。

12.假远期信用证(Usance credit payable at sight)

受益人开立远期汇票,但根据信用证条款,可以即期收得款项.付款银行同意即期向受益人出具的远期汇票付款,贴现费由进口商承担.这实际上是开证行或付款行对进口商提供的融资便利.

13.备用(Standby)信用证

备用信用证是开证行对受益人出具的承担付款责任的保证，开证行保证在开证申请人未能履行义务时，代申请人履行付款责任的信用证。备用信用证一般用于投标、履约、预付款等业务中。

七、收费标准

按照《中国建设银行国际结算类服务价格表》有关信用证业务的收费标准执行。

八、信用证业务流程图

信用证业务的程序为：

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第二章 贸易融资

进出口贸易融资是指建设银行对客户提供的进出口贸易项下的信贷支持。 进出口贸易融资包括一整套为从事进出口贸易的客户设计的融资手段，以满足客户在贸易过程中各阶段的融资需求。在信用证结算方式下，对出口商在出口备货阶段可提供打包贷款，出口交单后可提供出口议付、福费廷、票据贴现和应收款买入等；对进口商可提供信用证开证，收到出口商银行单据后可提供信托收据贷款、进口货物先于承运货物提单到达时可办理提货担保、提单背书等。在跟单托收方式下，对出口商在出口交单后可提供出口托收贷款。

在国际贸易领域，进出口贸易融资具有非常重要的意义。因为，对于进出口商来讲，贸易融资可以解决资金短缺问题并促进贸易的发展和进行；对于银行来讲，贸易融资不但有期限短、周转速度快、风险小、用途明确等优点，而且，既能给银行带来贷款利息收益，又可以给银行增加国际贸易结算业务的收益。

代收行

受益人 银行

出口商 Exporte r

发运货物

Goods Dispatching

申请人 Applicant 受益人 Beneficiar y 商务合同

Commercial Contract

申请人

提交开证申请书 Handing In Application for Establishment of

向受益人 通知信用证

Documentary Credit Advice

开证行

Issuing Bank 开证行 受益人 向申请人提 向银行提交 示单据并要 单据并得到

求付款赎单 付款 议付行向 开证行寄单索汇

通知行或议付行 Advising Bank or Negotiating Bank

进口商 Importer

开立信用证

Establishment of

A Documentary Credits

申请人 银行

Documentary Credits

第一节贸易融资额度

贸易融资额度是指我行为从事进出口贸易融资业务的客户核定的，用以满足其短期融资需求的可循环使用的综合或分项额度。

一、分项额度种类

1.信用证打包贷款额度，指银行根据借款人的资信情况，将开证行开立的以借款人为受益人的信用证及修改（如有）正本留存，对借款人发放用于该信用证项下备货的贷款的最高限额。

2.出口议付额度，是指在单证不符尚未征得开证行同意，或虽单证相符但无金融机构额度、或金融机构额度不足的情况下，我行根据出口商（信用证受益人）的资信情况，在其提交信用证项下全套单据后，将款项预先支付受益人后，再凭单据向开证行索回信用证项下款项的短期融资最高限额。

3.出口托收贷款额度，指银行办理出口跟单托收业务时，在出口商交单后向其提供的短期融资最高限额。

4.信用证开证额度，指银行为申请人开立银行可控制货权（即信用证要求提交全套海运提单，或要求提交收货人是开证行的空运单）的即期信用证时，对申请人的最高融资限额。

5.信托收据额度，是指银行根据进口客户的资信情况，在其出具信托收据的前提下，以信托方式向客户交单放货所提供的短期融资最高限额。包括以下四种业务：

（1）银行为申请人开立银行不能控制货权的即期信用证；

（2）银行为申请人开立远期信用证；

（3）银行为申请人办理提货担保或提单背书；

（4）银行在信用证或规定的其他结算方式的付款到期日向申请人提供短期融资（即信托收据贷款）。

对出口项下的远期信用证汇票贴现/应收款买入、福费廷以及符合有关规定条件的出口议付等业务，使用金融机构额度进行融资，不占用上述五种客户贸易融资额度。

二、贸易融资额度的大小和有效期

贸易融资额度应纳入一般授信额度内核定。贸易融资额度如以外币表示，应标明折算时的汇率。

贸易融资额度的有效期应控制在一般授信额度有效期内，最长期限为一年，在额度有效期内可循环使用。

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三、核定贸易融资额度的基本条件

申请我行贸易融资额度的客户，必须是在国内正式注册的、有权从事进出口贸易的企（事）业法人。除了要符合我行信贷审查的一般要求外，还应审查下列条件：

1.具有进出口业务经营权；

2.具有稳健的经营作风，稳定的进出口贸易渠道和良好的贸易记录；

3.所经营商品市场情况比较稳定，商品是否有一定的变现能力；

4.通过人行信贷登记咨询系统查询显示与银行往来记录良好，无垫款、逾期借款及欠息；

5.客户贸易融资与其他业务的关联性；

6.我行是否能够有效控制货权；

7.其他方面符合我行一般额度授信条件。

四、核定贸易融资额度的审查要素

信贷经营部门受理客户的申请后，根据客户评价办法的有关规定对客户进行调查评价，着重调查客户的下列情况：

1.客户主要经营范围、进出口商品市场状况和市场前景、客户在市场中的地位，主要贸易伙伴情况，近三年进出口贸易业务量及盈利情况；

2.是否发生过重大经营失误、不履约、被欺诈或欺诈他人情况，是否与贸易对手发生重大纠纷和诉讼事件，在当地同业有无不良记录；

3.有无影响客户进出口商品经营的重大国际国内政治、经济因素及政策因素；

4.客户上一年度进出口计划的完成情况、本年度或下一年度进出口计划的可行性，客户自有流动资金的保障程度；

5.客户进出口贸易主要结算方式，客户在我行进出口结算情况和往来记录；

6.客户的负债和偿债情况（包括直接借款、授信额度和进出口贸易融资额度）、目前垫款、逾期借款及欠息情况，客户对我行的负债和偿债情况；

7.客户使用我行贸易融资额度的累计业务量和额度利用率、额度周转天数，有无出现逾期或垫款，逾期或垫款的主要原因；

8.客户有无利用贸易融资额度做无真实贸易背景的融资活动，或将额度融资转给其他公司使用。

五、贸易融资额度担保

核定贸易融资额度，应要求客户提供我行认可的担保，包括第三方保证、抵押、质押和保证金等方式。对AAA级客户可以免除担保；AA级和A级客户原则上应事先提供额度担保，如未事先提供额度担保的，应在支用额度办理具体业务时提

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