大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1

试卷总分：100 测试时间：--

单选题

多选题

判断题

、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

A. 控制环境

B. 风险评估

C. 控制活动

D. 信息与沟通

满分：5分

2.对内部控制是一种全员控制，理解错误的是（）。

A. 内部控制强调全员参与，人人有责

B. 企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强调风险意识

C. 以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任

D. 被动地遵守内部控制的相关规定

满分：5分

3.2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系

B. 内部控制结构

C. 内部控制整合框架

D. 企业风险管理整合框架

满分：5分

4.在COSO内部控制框架中，属于其他内部**素根基的是（）。

A. 信息与沟通

B. 监察

C. 控制环境

D. 控制活动

满分：5分

5.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。

A. 控制环境

B. 事项识别

C. 控制活动

D. 监控

满分：5分

6.COSO著名的《内部控制整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A. 20世纪80年代

B. 1992年

C. 2002年

D. 2004年

满分：5分

7.下列内部环境**素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化

B. 内部审计

C. 人力资源政策

D. 公司治理结构

满分：5分

8.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

A. 内控环境

B. 风险评估

C. 会计制度

D. 控制程序

满分：5分

9.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。

A. 全面性原则

B. 重要性原则

C. 制衡性原则

D. 成本效益原则

满分：5分

10.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）。

A. 企业的规章制度

B. 企业文化

C. 管理层的管理理念

D. 管理者与员工的关系

满分：5分

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1

试卷总分：100 测试时间：--

单选题

多选题

判断题

、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）

1.企业人力资源的组成部分包括（）。

A. 股东

B. 高管人员

C. 专业技术人员

D. 一般员工

满分：6分

2.关于内部控制的定义，说法正确的有（）。

A. 内部控制是一种全员控制

B. 内部控制是一种全面控制

C. 内部控制是一种全程控制

D. 内部控制是由董事会实施的

满分：6分

3.内部控制的参与主体包括（）。

A. 董事会

B. 监事会

C. 经理层

D. 全体员工

满分：6分

4.内部控制整合框架中提出的目标有（）。

A. 战略目标

B. 经营目标

C. 报告目标

D. 合规目标

满分：6分

5.内部控制的目标有（）。

A. 经营管理合法合规目标

B. 资产安全目标

C. 财务报告及相关信息真实完整目标

D. 提高经营的效率和效果目标

满分：6分

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业1

试卷总分：100 测试时间：--

单选题

多选题

判断题

、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）

1.完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

2.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

3.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

4.内部控制二要素阶段是内部控制整合框架阶段。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

5.内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业2

试卷总分：100 测试时间：--

单选题

多选题

判断题

、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1.（）是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃或停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。

A. 风险规避

B. 风险降低

C. 风险分担

D. 风险承受

满分：5分

2.下列不属于信息系统应用控制完整性要求的是（）。

A. 所有的交易都经过处理，且只处理一次

B. 不允许数据的重复录入和处理

C. 例外情况的发现和解决

D. 所有的数据是正确和合理的

满分：5分

3.公司董事会根据企业发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，于每年（）以前提出下一年度企业确定预算方针，并确定财务预算编制的政策，由总经理办公会下达各

预算执行单位。

A. 9月底

B. 10月底

C. 11月底

D. 12月底

满分：5分

4.企业的主体目标是（）。

A. 报告目标

B. 战略目标

C. 经营目标

D. 合规目标

满分：5分

5.下列各项中，属于资产保护目标的是（）。

A. 保护资产的完整性

B. 实现利润的最大化

C. 执行控制完成

D. 执行授权批准制度

满分：5分

6.下列不属于生产质量控制活动业务风险的是（）。

A. 达不到质量要求而导致的客户投诉、退货、订单流失、销售下降等

B. 达不到承诺的质量要求而导致被罚款

C. 达不到承诺的质量标准而导致法律诉讼

D. 达不到承诺的交货期导致法律诉讼

满分：5分

7.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。

A. 安全可靠

B. 及时相关

C. 有高价值

p大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业2

试卷总分：100 测试时间：--

单选题

多选题

判断题

、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）

1.下列属于外部风险识别方法的是（）。

A. 宏观环境分析

B. 行业分析

C. 评估战略目标在组织中的认可程度

D. 竞争态势分析

满分：6分

2.下列属于生产进度控制活动业务目标的是（）。

A. 保证对客户交货期的达成率符合公司预定的目标

B. 避免**推迟交货而导致的客户投诉、订单流失

C. 避免**达不到交货期导致的违约、罚款、赔偿、法律诉讼

D. 提高产品和服务质量，增强公司的市场竞争力

满分：6分

3.从历史数据分析，下列属于企业职能风险的有（）。

A. 人力资源风险

B. 设计风险

C. 采购风险

D. 生产风险

满分：6分

4.风险分析的基本流程包括（）。

A. 数据收集

B. 技术方法选择

C. 分析实施

D. 分析结果

满分：6分

5.向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）。

A. 具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定

B. 具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机

C. 资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况

D. 愿意接受公司的跟踪监督

满分：6分

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业2

试卷总分：100 测试时间：--

单选题

多选题

判断题

、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）

1.沟通是把信息提供给适当的人员，以便他们能够履行与经营、财务报告和合规相关的职责。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

2.应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会1/3以上董事审议同意并作出决议。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

3.报告风险体现在报告所传递的信息的真实性、及时性、对象的适当性。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

4.现金收入必须当天存入银行，不得坐支、不得以白条抵库。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

5.风险应对是风险分析的基础。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业3

试卷总分：100 测试时间：--

单选题

多选题

判断题

、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1.企业内部控制评价的对象是（）。

A. 内部控制规章制度

B. 内部控制有效性

C. 财务报告的公允性

D. 内部控制环境

满分：5分

2.企业内部控制评价的主体是（）。

A. 政府机关

B. 会计师事务所

C. 董事会或类似权力机构

D. 财务部门

满分：5分

3.内部控制评价工作的最终表现为（）。

A. 财务报告

B. 审计报告

C. 内部控制评价工作底稿

D. 内部控制评价报告

满分：5分

4.专项监督的步骤不包括（）。

A. 计划阶段

B. 评价阶段

C. 执行阶段

D. 报告和纠正措施阶段

满分：5分

5.下列说法不正确的是（）。

A. IT治理与公司治理相融合

B. IT治理与业务活动的目标不一致

C. IT治理是公司治理的一部分

D. IT治理与风险管理有密切关系

满分：5分

6.专项监督的范围和频率的决定**素不包括（）。

A. 内部控制环境的强弱

B. 风险评估的结果

C. 变化发生的性质和程度

D. 日常监督的有效性

满分：5分

7.IT治理的主体是（）。

A. 政府机关

B. 会计师事务所

C. 董事会和执行管理层

D. 财务部门

满分：5分

8.下面关于日常监督和专项监督的关系的表述，错误的是（）。

A. 日常监督是专项监督的基础

B. 专项监督是日常监督的有效补充

C. 日常监督有效性高时，可以不设置专项监督

D. 如果发现某些专项监督活动需要经常性地开展，那么企业有必要将其纳入日常监督中 满分：5分

9.内部监督的意义不包括（）。

A. 内部监督可以节约企业运营成本

B. 内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系

C. 内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统

D. 内部监督离不开信息与沟通的支持

满分：5分

10.我国企业内部监督体系的构成不包括（）。

pC. 重要的项目

D. 内部控制环境变化

满分：6分

大工13秋《内部控制与风险管理》在线作业3

试卷总分：100 测试时间：--

单选题

多选题

判断题

、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）

1.内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

2.企业的内部控制和风险管理是一个持续动态的过程。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

3.为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

4.内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

5.关键目标指标评价关键成功**素。

A. 错误

B. 正确

满分：4分

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/r70m.html