信托非现场监管生成报表解读

D510013B报表解读

【设计思路】

本表旨在反映固有项下的主要业务数据和主要监管指标，给使用者提供自营业务状况及其风险情况的概览。 【主要内容】

本表数据主要来源于G类报表和反映关联交易风险的S34表，通过对数据源的汇总计算，得出上述3大类共计47个指标，并将各指标值与上期、年初、去年同期三个时点进行对比，反映行业整体和单家机构的发展变动情况。

本表反映的主要内容大致可分为基本业务状况、风险情况、经营效益情况三类。其中基本业务状况主要是通过资产、负债、所有者权益的总规模，以及贷款、投资、拆入、卖出回购等重点科目反映固有项下主要业务开展情况；风险情况主要由信用风险、市场风险、流动性风险、关联交易风险、合规性风险、长期股权风险情况、资本充足情况等7个部分构成，从不同角度将各种风险的预警指标分类反映，基本涵盖了日常非现场监管中应关注的所有风险点；经营效益情况主要是通过资产利润率、资本利润率等7个指标反映经营业绩。

本表既可生成全行业汇总情况，也可生成单家信托公司的自营业务状况。 【分析应用】

1．从总体上把握全行业信托公司整体经营情况，收集行业汇总情况和平均水平。

2．关注全行业和单家信托公司自营业务的经营状况和风险水平的发展变动趋势：一是了解自营业务的总体规模和盈利水平的变动情况；二是监测资本充足状况和资本抵补的变化情况；三是分析信用资产质量的变动情况和趋势判断；四是判断整体盈利能力，特别关注信托理财的水平、信托业务收入对整体盈利性的贡献度大小；五是掌握自营业务的流动性水平，判断全行业流动性风险的大小；六是分析投资业务中市场价值与账面价值的偏离程度，判断投资潜在损失水平的高低；七是高度重视合规性水平，但由于《信托公司管理办法》对拆入资金比例和担保比例的计算公式重新进行了调整，监管人员应重新计算相关数值；八是监测关联交易的规模和客户集中度风险水平，分析关联交易的类型、是否违反《信托公司管理办法》中有关关联交易的有关规定，判断潜在风险的大小。

3．结合D510023A表、D510033A表、D510043A表、D510053A表、D510053A表和D510073A表深入分析异常变动和风险形成的原因，及时进行风险提示和制定下发行业指导意见等有针对性的监管措施。

D510023A报表解读

【设计思路】

本表旨在掌握全行业信托公司资产、负债、所有者权益及其各部分主要项目的规模、变动情况；了解全行业信托公司自营业务主要项目的排名情况。 【主要内容】

本表数据源于G01《资产负债项目统计表》。本表列项为全行业信托公司的名称；行项分别为资产、负债、所有者权益、实收资本、同业拆入和卖出回购、贷款和投资的本期值、与上季度、与年初、与去年同期相比的增减变动情况。 【分析应用】

1．了解掌握全行业信托公司的自营业务主要项目的排名情况，如资产、负债、所有者权益、实收资本、同业拆入和卖出回购、贷款、投资。

2．关注全行业信托公司自营业务的变动情况，重点关注发生异常变动的信托公司，结合其他报表查找异常变动产生的原因。

3．分析全行业信托公司自营资金的主要运用方式，判断全行业的业务侧重点。

4．监测拆入资金规模和比重、监控卖出回购和实业投资业务逐步压缩的情况。根据《信托公司管理办法》的规定，拆入资金比例不超过信托公司净资产的20%；不得以固有财产进行实业投资；信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务。因此，关注全行业信托公司上述业务的合规性。

D510033A报表解读

【设计思路】

本表旨在掌握全行业信托公司资本质量、资本侵蚀程度和资本风险敞口，判断其资本实力和抗风险能力。 【主要内容】

本表数据源于G41《资本充足率汇总表》、G42《表内加权风险资产计算表》、G43《表外加权风险资产计算表》。本表列项为全行业信托公司的名称；行项分别为资本充足率、核心资本、附属资本、资本扣减项、资本净额、表内加权风险资产、表外加权风险资产、资本预期损失率、业务规模资本比例的本期值、与上季度、与年初、与去年同期相比的增减变动情况。 【分析应用】

1．结合资本充足率、核心资本、资本净额、资本预期损失率、业务规模资本比例，了解掌握全行业信托公司的资本充足性的排名情况。

2．监测全行业信托公司资本充足性的变动情况，重点关注资本充足性水平变动幅度较大的信托公司，深入查找异常变动的原因。

3．分析全行业信托公司核心资本和附属资本的比重，重点关注附属资本比重较高的信托公司，督促信托公司提高核心资本的水平，增强抗风险的水平和能力。

4．关注全行业信托公司表内外加权风险资产的变动，重点关注表内外加权风险资产变动较大的信托公司，深入查找风险资产异常变动的原因，从而判断其对信托公司信用风险和市场风险水平的影响。

5．围绕业务规模资本比例等指标，分析全行业信托公司资本水平和业务规模匹配的程度，重点关注业务规模与资本水平失衡突出的信托公司，要求信托公司增强资本实力、为业务的发展夯实基础。

D510043A报表解读

【设计思路】

本表旨在掌握全行业信托公司信用风险和长期股权投资风险状况，判断信托公司资产质量恶化程度及拨备充足程度，评价其风险管理意愿和水平。 【主要内容】

本表数据源于G03《各项资产减值准备情况表》、G11《资产质量五级分类情况表》、S35《长期股权投资风险情况表》。本表列项为全国信托公司的名称；行项分别不良贷款余额、不良贷款率、不良资产余额、不良资产率、不良长期股权投资余额、长期股权投资不良率、贷款损失准备充足率、资产损失准备充足率、长期股权投资减值准备充足率的本期值、与上季度、与年初、与去年同期相比的增减变动情况。 【分析应用】

1．结合不良贷款率、不良资产率、长期股权投资不良率等指标，了解掌握全行业信托公司的资产质量的排名。特别关注上述指标排名前10位的信托公司，要求信托公司及时制定切实有效的不良资产清收方案。

2．密切关注自营资产质量恶化速度较快的信托公司，及时查找自营资产恶化的原因。由于信托公司的负债业务是受到严格限制的，因此信托公司资产业务规模增长受限，如果各类不良资产、不良率增长过快，而拨备充足水平不能同步提高，信托公司潜在的信用风险水平较高。

3．关注全行业信托公司的信用风险和市场风险的管理水平和能力。通过分析不良资产出现的主要业务形式，深入剖析信托公司风险管理水平普遍薄弱的业务类型，要求信托公司提高相应业务的管理水平、业务规模的增长与抗风险水平相匹配，实现不良资产比例和余额的“双降”。

4．监测全行业信托公司拨备提取的充足性，对拨备充足率较低的信托公司，及时进行风险提示。

D510053A报表解读

【设计思路】

本表旨在了解全行业信托公司盈利构成及变化情况。 【主要内容】

本表数据源于G04《利润表》。本表列项为全行业信托公司的名称；行项分别税后利润、净利息收入、信托业务收入、投资收益、成本收入比率的本期值、与上季度、与年初、与去年同期相比的增减变动情况。 【分析应用】

1．了解掌握全行业信托公司盈利情况的排名，如税后利润、净利息收入、信托业务收入、投资收益、成本收入比率。重点关注盈利情况排名后10位的信托公司，深入分析盈利水平不高的原因。

2．监测全行业信托公司盈利水平的变动情况：一是关注税后利润情况，重点监测出现税后亏损的信托公司；二是分析信托业务收入水平，对比信托业务收入与净利息收入的发展变动趋势，判断全行业的信托理财水平，重点关注信托业务收入比重低、核心主业不突出的信托公司；三是关注整体资金使用效率，重点监测营业费用增长速度过快的信托公司；四是关注投资收益的变动情况，分析宏观调控政策和市场环境对信托公司整体投资收益水平的影响程度，预测《信托公司管理办法》禁止信托公司从事实业投资业务后对信托公司投资收益水平产生的影响、金融股权投资对信托公司投资收益水平的贡献。

3．对盈利水平不高、资金使用效率不高、盈利模式存在问题的信托公司，进行风险提示，及时调整经营侧重点、增强可持续发展水平和能力。

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