KIS存货核算流程

? 存货核算的意义:

存货核算是业务与财务的接口，只有成本正确才能统计利润。 ? 存货核算的含义：

指进销存过程的财务处理。具体包括：入库成本、出库成本、制作记账凭证。 ? 使用对象：

财务人员、主管人员。 ? 核算原则：

所有单据必须已经审核；

出库核算时，所有入库单必须有了成本。 ●核算的前提：

1． 保证以下单据有单价：手工录入的外购入库单、其它入库单、产品入库单、估

价入库单、红字出库单（红字销售出库、红字其他出库单等）等。 2． 所有单据已经审核，发票已钩稽。 ●核算主要分为两大步骤：入库核算和出库核算。

●入库核算，主要用来核算各种类型的存货入库的实际成本。

1．外购入库核算、估价入库核算、其他入库核算、自制入库核算；

?其他入库核算 ?外购入库核算 ?组装核算 入库成本 ?估价入账核算 ?自制入库核算

●出库核算，主要用来核算存货的出库成本。

1．组装核算：

◇组装单核算过程 进入组装核算界面时，系统先自动调用组装单所对应的其他出库单上的物料进行出库核算，当这些物料都核算到真实的出库成本后才能继续进行组装单的其他入库核算，否则系统给出提示，需要事先到无单价序时簿手工更新这些组装单衍生出来的其他出库单，指定相应

的出库成本后，再由组装单核算功能核算得到组装件的其他入库成本；拆卸单则不受此限制

◇拆卸单核算

单价来源只能通过手工录入，需要手工依照组装件的出库成本加上实际发生的费用来分摊到各个子件入库成本中 2．存货出库核算：

◇本期所有入库核算完成后，进行出库核算； ◇选择核算条件； ◇注意核算报告；

◇已生成凭证的当期单据不参与出库核算。

注：当核算发生错误时，可以通过查看报告查看。

? 核算不成功的可能原因

? 无单价的入库单 ? 未审核的入库单 ? 无原单红字出库单

? 产品入库核算后，又录入产品入库单

? 红字出库单系统作为入库处理（如销售退回）

? 有原单的按原单取原单价（选单生成） ? 无原单的需在无单价序时簿中修改或更新。

红色字体即为核算出错:

◇成本计算表：了解物料按一定计算方法（如加权平均法）计算成本的过程；

◇错误日志：包含错误信息、可能的错误原因和解决建议。

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例：期末核算发生错误，查看报告发现：04.064---法兰螺母M5 计算出错。如下图：

查看[错误日志]

错误描述：其他出库单：CK20100427_103单价不能确定；结存出现负单价

可能原因：加权平均价无法确定；原因1：外购入库暂估单价不准，导致本期生成的暂估补差单金额过大，结存金额大而数量又出现负结存；原因2:负库存单据的暂估金额过小，结存金额未被冲减为负而数量又出现负结存 操作建议：在不确定单价序时簿中录入该单单价或调整该物料本期业务；通过金额调整单调整。

▲ 分析：查看[物料收发汇总表] ，此物料（04.064---法兰螺母M5）本期没有结存、也没

有收入，只有发出，导致加权平均核算不出出库成本。

解决办法：补录入库单据，…，重新核算。

又如：物料---豫新电子扇总成(02.025)，核算出错：

原因：查找单据【红字销售出库:XS20100420_015】，其是手工直接录入都单据，不是关联蓝字销售出库单生成，不能通过核算计算成本。

解决办法： 通过无单价单据序时簿更新，

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/qtda.html