银行高管考试资料

一、基本概念 1、信用卡

信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片，其形式是一张正面印有发卡银行名称、有效期、号码、持卡人姓名等内容，背面有磁条、签名条的卡片。 2、消费贷款

消费贷款也称消费者贷款，是商业银行和金融机构以消费者信用为基础，对消费者个人发放的,用于购置耐用消费品或支付其他费用的贷款。 3、按揭

指以房地产等实物资产或有价证券、契约等作抵押，获得银行贷款并依合同分期付清本息，贷款还清后银行归还抵押物。按揭是指按揭人将房产产权转让按揭，受益人作为还款保证按揭人在还清贷款后，受益人立即将所涉及的房屋产权转让按揭人，过程中按揭人享有使用权 4、收单业务

收单业务是指签约机构或银行向商户提供的本外币资金结算服务。就是最终持卡人在银行签约商户那里刷卡消费，银行结算 5、手机银行

是利用移动通信网络及终端办理相关银行业务的简称 6、自助银行

自助银行又称“无人银行”、“电子银行”，它属于银行业务处理电子化和自动化的一部分，是一种现代化的银行服务方式。它利用现代通讯和计算机技术，为客户提供智能化程度高、不受银行营业时间限制的24小时全天候金融服务，全部业务流程在没有银行人员协助的情况下完全由客户自己完成 7、综合理财服务

综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方案进行投资和资产管理的业务活动 二、简答题

1、简述银行柜面业务管理的主要内容。

临柜柜员基础知识，钱箱、重要单证、印章、密押的管理，日初业务处理，人民币储蓄柜面业务处理，外币储蓄柜面业务处理，单位存款业务处理，贷款业务处理，柜面日终业务处理。 2、简述柜面业务的操作风险控制要点。

银行柜面操作风险是指银行柜员为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险。

（一）培育风险理念（二）完善操作风险内控体系（三）加强员工管理（四）加快应用信息技术防范柜面操作风险。

3、简述储蓄存款的基本概念，并按照存款支取方式的不同，说明储蓄存款的主要品种。

是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债

活期存款，定期存款，零存整取，整存零取，存本取息，定活两变，通知存款 4、简述银行储蓄存款业务的内部经营管理的主要要求。

银行储蓄存款业务是银行的基础业务，所以对于该业务的内部经营管理格外重要，基层营业网点、要害岗位和重点岗位实施有效监控，严格执行帐户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法行为。 1.对存款帐户实施有效管理，除储蓄存款外，应定期进行对帐。 2.严格执行‘印、押、证’三分管制度，使用和保管重要业务的人员不得同时保管相关的业务单证，使用和管理密押、压数机的人员不得同时使用或保管相关的印章和单证。 3.对现金、贵金属、重要空白凭证和有价单证实行严格的核算和管理，严格执行入库、登记、领用

的手续，定期盘点查库。 4.建立会计、储蓄事后监督制度，配置专人负责事后监督，实现业务与监督在空间与人员上的分离。

5、简述个人结算账户和储蓄账户异同点。 共同点：

● 都可以存取现金。

● 存款都可获得利息收入（结算账户存款利率同活期储蓄账户）。 ● 本人名下的个人结算账户和活期储蓄账户之间可以相互转账。 不同点：

● 《人民币银行结算账户管理办法》实施后，您在办理对外的资金转出或接受外部的资金转入时（包括本人异地账户汇款）只能通过结算账户办理。

● 储蓄账户只能办理本人名下的存取款业务和转帐，而不能对他人或单位转账，也不能接受他人或单位的资金转入。

三、专题论述

1、请结合本行实际，试述如何加强会计案件防范。

一、更新风险防范理念，加强对现有信息系统的管理，二、强化会计操作风险管理文化，这是会计风险防范的立社之本三、 严格会计内控制度，四、加强学习机制，增强辅导力度。五、强化风险意识，确保制度执行到位

2、请结合工作实际和《商业银行内部控制指引》有关规定，谈谈你对会计制度执行的基本要求的认识和理解。

商业银行会计内部控制的重点是：实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程，运用计算机技术实施会计内部控制，确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外账，严禁乱用会计科目，严禁编制和报送虚假会计信息，商业银行会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督，会计账务应当做到账账、账据、账款、账实、账表和内外账的六相符 3、请结合工作实际，谈谈商业银行如何改进合规工作。 (一)商业银行应树立全面合规建设理念

首先，合规制度内容不仅应重视专业性，更要兼顾全面性。 其次，合规管理体系应注重完整性

(二)商业银行应注意法律与业务人才在合规管理工作中的的协作 (三)商业银行应优化合规监管机制，实现全行协作合规监管效果 (四)商业银行应重视合规人才的培育和发展 (五)利用合规管理电子化加强执行力

4、试述监管部门对商业银行合规风险管理的主要监管要求。

要求商业银行树立风险为本的合规管理理念，加强合规风险识别和管理的流程建设，因此，监管部门也要进一步加强合规风险监管的能力建设，合规风险监管的理念应当与时俱进，监管方法需要不断改进，非现场监管要更加重视对商业银行合规风险管理有效性的评价，现场检查要根据商业银行的合规历史记录及合

规风险管理评价报告，确定合规性检查的频率、范围和深度，实现非现场监管和现场检查的有机结合，提高银行业监管的针对性和有效性，提升有效监管的能力和水平。 5、请结合工作实际，论述银行会计部门人员及广为管理的内控要点。 (一)强化金融风险防范意识，树立内控优先观念。

(二)加强账务控制。进行会计核算必须有一系列以会计法为核心的专门方法和规范，包括填制和审核凭证、设置会计科目、登记账簿等，它是银行会计控制系统的基础，强化会计内部控制首先就要加强账务管理。 (三)设置科学的操作规程。目前各行的内控制度已基本建立，但内控制度与具体的业务操作联系不够紧密，业务环节不连续，谈风险防范必须从业务操作规程入手。 (四)建立严密的分级授权制度。 (五)加强重要物品、重要岗位控制。

6、请结合工作实际，论述储蓄存款业务审计工作中应当关注的要点问题。

1是是否有虚增存款；2是是否有虚假存款；3是是否隐瞒存款；4是是否浮夸存款。 5审查办理储蓄存款业务是否严格按照有关规定办法和手续办理存、取款项。

6、审查储蓄存款业务的帐务处理是否严格按照规定手续经过复核后办理存取款项。 7现场观察收支现金处理手续操作程序是否符合规定要求

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