商业银行信用风险压力测试的宏观因子测定

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商业银行信用风险压力测试的宏观因子测定

作者：贾飞 刘澄

来源：《中国管理信息化》2015年第06期

[摘 要]根据巴塞尔协议有关规定，商业银行信用风险可划分为预期损失、非预期损失和异常损失，其中异常损失只能通过压力测试计量和缓释。当前，我国商业银行不良贷款和不良率创下阶段性历史新高的背景下，压力测试在商业银行信用风险管理中显得尤为重要。本文重点研究了商业银行信用风险压力测试中的宏观因子测定问题，包括基本思想、风险传导机制、测定机制等。根据信贷资产的不同特质，划分为公司银行信贷资产和零售银行信贷资产，分别考察宏观因子的影响传导机制。本文深化了信用风险压力测试的研究和应用，提出了一个理论与实际相结合的信用风险压力测试管理框架，具有一定的创新价值。 [关键词]信用风险；压力测试；宏观因子 doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.06.104

[中图分类号]F830.5；F832.4 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）06-0159-03 根据巴塞尔协议的有关规定，商业银行信用风险可划分为预期损失、非预期损失和异常损失，预期损失主要通过计提不良贷款损失准备进行缓释，非预期损失主要通过资本进行缓释，异常损失只能通过压力测试进行计量。由此可见，压力测试在商业银行信用风险管理中的重要性，特别是当前我国商业银行不良贷款和不良率又创下阶段性历史新高。作为传统风险度量工具VAR模型的重要补充，压力测试究竟有哪些优点，影响压力测试的宏观因子如何测定，在实际应用中是如何与VAR模型形成互补的，对这些问题的把握和研究都是在实践中正确认识和运用压力测试的重要基础。 1 宏观因子压力测试模型设计 1.1 建模的基本思想

基于宏观因子的情景压力测试是考察宏观经济下行对商业银行信贷资产质量的不利影响。根据商业银行信贷资产的不同特质，将其划分为公司银行信贷资产和零售银行信贷资产，分别考察信用风险压力测试中宏观因子的影响传导机制，综合考察商业银行整体信贷资产压力测试中宏观因子的测定。

影响公司银行信贷资产压力测试的宏观因子：选取宏观经济因子作为压力指标，选择不良率和资本充足率作为承压指标，营业收入作为风险驱动因素。通过建立三因素线性回归模型，计算宏观因子对各行业营业收入的综合影响，再根据营业收入和其他财务报表科目的勾稽关系，建立压力情景下的模拟报表与模拟评级，计算评级迁徙、PD变动、LGD变动和五级分类迁徙，最终得出不良率变动。压力测试方法采取情景模拟法。

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