GRIR在途处理

GR/IR和在途物资的进一步处理（总结）

GR/IR和在途物资的进一步处理（总结）

1、GR/IR的全称、含义：

全称：Good Receipt/Invoice Receipt 即收货/收发票

含义：等同于传统意义上的“材料采购”科目，始于“收货”，止于“收发票”； 2、与传统操作的区别：

a、完成使命的“GR/IR”科目一般需要进行最终的清账（F.13），理清GR/IR关系，有利于发票校验和重组；

b、月底重组（F.19即完成应付账款暂估时）借方余额计入“在途物资”（系统配置），与传统的使用方法（传统定义为已付款货在途或货已到未验收入库）不太一致；

c、GR/IR不能处理手工凭证，其操作与后勤模块MM相关，必须以后勤模块运行的方式解决； 3、“在途物资”--SAP中主要用于SAP重组时，GR/IR借方暂时结转的对方科目使用。GR/IR借方主要有以下几种情况：

a、退货，如未启用QM模块的单步骤退货的161等； 会计分录为：借 GR/IR 贷 材料等存货科目

b、收货冲账，如未启用QM模块的单步骤收货的102冲销101，多步骤收货的106冲销105等；

会计分录为：借 GR/IR 贷 材料等存货科目 c、发票校验--通过更改调高采购订单行项目以达到使校验金额与应付账款一致； 会计分录为：借 GR/IR（收货时的采购订单行项目金额+差异金额） 应交税费--应交增值税（进行税额） 贷 应付账款

4、“在途物资”的进一步处理

a、退货和收货冲账都可以在一定时点由F.13完成，其时点如下： 退货--发票校验当月产生GR/IR贷方，月底由F.13自动清理； 冲账--冲账当月由F.13自动清理；

b、发票校验产生的GR/IR借方，必须以“MR11 - 维护 GR/IR 清算科目”人为清算，清算的分录为

借 材料成本差异（如PPV-材料） 贷 GR/IR

月底以F.13对其进行清账即可；

如若不然，该GR/IR借方差异在每个月底的重组中，都会以“在途物资”的姿态出现！

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/qnvf.html