《实验七 固定资产管理》指导(1)(1)

实验七 固定资产管理

一．实验目的和要求：

1、掌握用友软件中有关固定资产管理的相关内容。

2、掌握固定资产系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作

二．实验原理和主要内容：

1、固定资产系统参数设置、基础信息设置

2、日常业务：资产增减、资产变动、计提折旧、生成凭证、账表查询 3、月末处理。

三．实验步骤：

准备工作：

① 给李四增加固定资产权限；

以ADMIN系统管理员身份进入系统管理，执行“权限”→“权限”命令，打开“操

作员权限”窗口。选择相应的账套和操作员“李四”（见图 1）。单击“修改”按钮进入“增加和调整权限”窗口，勾选FA（固定资产），单击“确定”（见图 2）。

，

图1

图2

② 增加会计科目：160103 固定资产 – 房屋及建筑物

以账套主管张三的身份进入企业平台，操作日期:2010-03-31。执行“设置”→“基础档案”→“财务”→“会计科目”命令，打开“会计科目”窗口。在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮

1. 启用固定资产模块（设置 - 基本信息 – 系统启用 ）

启用时间为2010 年3月1日

注：固定资产的启用月必须大于等于总账的未结账月。

(1) 执行“设置”→“基本信息”→“系统启用”命令，打开“系统启用”窗口。

(2) 在“系统启用”窗口中，勾选“FA固定资产”,输入启用会计期间：2010 年3月1日，单击“确定”按钮（见图 3）。

，打开“新增会计科目”窗口。输入新增科目“160103房屋及建筑物” 。

2. 进入固定资产模块，进行初始化工作

计提折旧

平均年限法（一）

折旧汇总分配周期1个月 资产类别编码方式：2112

固定资产编码方式：自动编码，类别编号+序号 序号长度：3

与财务系统进行对账

对账科目：固定资产：1601 累计折旧：1602 确定初始化本固定资产帐套成功

(1) 执行“业务”→“财务会计”→“固定资产”命令，启动“固定资产”系统。首次进入固定资产系统，系统会给出“初始化”提示信息，如图4，单击“是”按钮，进行固定资产模块初始化工作。

(2) 按“初始化”设置向导，一步一步进行初始化设置，如图5。 (3) 最后，单击“完成”按钮，完成“初始化”设置，如图6。

图4

图5

图6

3. 选项设置：

进入固定资产模块（执行“业务”→“财务会计”→“固定资产”命令）， 进行使用前的设置（执行“设置”→“选项”命令）, 如图7 ：

图7

4. 设置部门对应折旧科目

部门编码 部门名称 01 0101 0102 02 销售中心 折旧科目 销售费用-折旧费 部门编码 0201 0202 03 0301 0302 部门名称 财务部 人事部 生产中心 一车间 二车间 折旧科目 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 制造费用-折旧费 制造费用-折旧费 制造费用-折旧费 销售一部 销售费用-折旧费 销售二部 销售费用-折旧费 行政中心 管理费用-折旧费

(1) 执行“设置”→“部门对应折旧科目”命令，打开“部门对应折旧科目”窗口。 (2) 在“部门对应折旧科目”窗口中，选择部门“01 销售中心”，单击“修改”按钮（见图 8）。

(3) 输入数据。折旧科目：660105 ，单击“保存”按钮

。

(4) 系统提示“替换所有的下级科目”，如图9，单击“是”按钮。

(5) 单击“刷新”按钮折旧科目，如图10。

，所有的下级科目已具有与部门“01 销售中心”相同的

(6) 同理，增加其他部门对应折旧科目信息。

图 17

图 18

图 19

9. 2010年3月31日，计提固定资产折旧

查看折旧清单，计提完成后，可查看折旧清单

(1) 执行“处理”→“计提本月折旧”命令，打开“折旧清单”窗口(见图 20）。 (2) 单击“退出”按钮，打开“折旧分配表”窗口(见图 21）。 (3) 单击“凭证”按钮，系统自动生成记账凭证（见图 22）。

提示：

? 系统在一个期间内可以多次计提折旧。每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的折旧商，不会重复累计。

? 上次计提折旧后，若对账套进行了可能影响折旧计算或分配的操作，应重新计提折旧，否则系统不允许结账。

? 若上次计提折旧，已生成记账凭证。再次计提折旧时，必须删除所生成的记账凭证后，才能计提折旧。

图 20

图 21

图 22

10. 减少固定资产（卡片-资产减少）

2010年3月31日，财务部毁损一台服务器。

(1) 执行“卡片”→“资产减少”命令，打开“资产减少”窗口。 (2) 选择资产编号02001，单击“增加”按钮。 (3) 输入数据（见图 23），单击“确认”按钮。

(4) 系统自动生成记账凭证（见图 24）。

图 23

图 24

11. 变动单

2010年3月31日，一车间的机床从一车间转移到二车间。

(1) 执行“卡片”→“变动单”→“部门转移”命令，打开“固定资产变动单”窗口。 (2) 选择卡片编号00003，单击“确认”按钮，系统提示不允许变动（见图 25）。 提示：

? 当月录入的原始卡片或新增卡片不能执行本功能。

? 进行使用状况变动的资产，在变动的次月才可以按变动后的使用状况计提折旧。

图 25

12. 固定资产盘点（卡片-资产盘点）

2010年3月31日，发现人事部盘盈一台传真机，固定资产编码02003，预计使用年限5年，原值为1200，净残值3%，采用平均年限法（一）计提折旧，先不要生成凭证，以后使用批量制单生成凭证。

(1) 执行“卡片”→“资产盘点”命令，打开“盘点单管理”窗口（见图 26）。 (2) 单击“增加”按钮，打开“资产盘点”窗口（见图 27）。

(3) 单击“下一步”按钮，打开如图 28 所示窗口，选择资产类别: 办公设备。 (4) 单击“下一步”按钮，打开如图 29 所示窗口，录入盘点的固定资产编号。 (5) 单击“核对”按钮 ，打开如图30所示窗口，显示盘点结果清单，盘盈资产编号为：02003。

(6) 新增固定资产一台传真机，增加方式：盘盈（见图 31）。 (7) 单击“确认”按钮，系统自动生成记账凭证（见图 32）。

图49 图50

19．重新将固定资产系统生成的凭证审核，记账。

以“张三”身份进入总账系统，执行“凭证”→“填制凭证”命令，在“填制凭证”窗口中，执行“制单”→“整理凭证”命令，删除作废凭证，并整理凭证断号。重新将固定资产系统生成的凭证审核，记账。

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