科大讯飞2019年财务分析详细报告

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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况

科大讯飞2019年资产总额为2,010,083.61万元，其中流动资产为1,142,993.9万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的44.51%、33.5%和7.23%。非流动资产为867,089.71万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资产的23.66%、23.08%。

资产构成表

项目名称

2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

总资产 2,010,083.6

1

100.00

1,530,258.3

7 100.00

1,334,033.6

4 100.00 流动资产 1,142,993.9 56.86 776,239.91 50.73 724,259.21 54.29 长期投资 130,721.51 6.50 147,375.82 9.63 127,104.37 9.53 固定资产 200,106.21 9.96 190,734.16 12.46 145,383.77 10.90 其他

536,261.99

26.68 415,908.48

27.18 337,286.29

25.28

2.流动资产构成特点

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企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的48.06%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的35.43%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

流动资产 1,142,993.9 100.00 776,239.91 100.00 724,259.21 100.00 存货 82,640.76 7.23 103,957.75 13.39 89,040.72 12.29 应收账款 508,715.84 44.51 338,930.7 43.66 255,245

35.24 其他应收款 40,615.53

3.55 34,173.41

4.40 31,88

5.03

4.40 交易性金融资产 0

0.00

0.00 0

0.00 应收票据 22,072.28 1.93 20,248.77 2.61 9,342.37 1.29 货币资金 382,862.56 33.50 240,105.2 30.93 264,410.9

36.51 其他

106,086.92

9.28 38,824.07

5.00

74,335.2

10.26

3.资产的增减变化

2019年总资产为2,010,083.61万元，与2018年的1,530,258.37万元相比有较大增长，增长31.36%。

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4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加169,785.14万元，货币资金增加142,757.36万元，其他流动资产增加73,807.35万元，无形资产增加42,606.52万元，递延所得税资产增加16,535.64万元，预付款项增加12,003.02万元，开发支出增加11,389.39万元，固定资产增加9,372.04万元，其他应收款增加6,442.12万元，长期待摊费用增加2,579.9万元，应收票据增加1,823.51万元，应收股利增加146.01万元，共计增加

489,248.01万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少134.47万元，

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内部资料，妥善保管 第 4 页 共 36 页 其他非流动资产减少2,806.46万元，在建工程减少14,640.69万元，长期投资减少16,654.31万元，一年内到期的非流动资产减少18,693.54万元，存货减少21,316.99万元，共计减少74,246.46万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长415,001.55万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。2019年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

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6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。因此与2018年相比，资产结构并没有优化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

流动资产 1,142,993.9 47.25 776,239.91 7.18 724,259.21 0 长期投资 130,721.51 -11.3 147,375.82 15.95 127,104.37 0 固定资产 200,106.21 4.91 190,734.16 31.19 145,383.77 0 存货 82,640.76 -20.51 103,957.75 16.75 89,040.72 0 应收账款 508,715.84 50.09 338,930.7 32.79

255,245

0 货币性资产

404,934.84

55.53 260,353.97

-4.89 273,753.26

二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况

科大讯飞2019年负债总额为836,600.01万元，资本金为219,857.51万元，所有者权益为1,173,483.6万元，资产负债率为41.62%。在负债总

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额中，流动负债为686,583.24万元，占负债和权益总额的34.16%；短期借款为73,320.87万元，非流动负债为150,016.77万元，金融性负债占资金来源总额的11.11%。

负债及权益构成表

项目名称

2019年 2018年 2017年 数值 百分比(%)

数值

百分比(%)

数值

百分比(%)

负债及权益总额 2,010,083.6

1

100.00

1,530,258.3

7 100.00

1,334,033.6

4 100.00 所有者权益 1,173,483.6 58.38 821,175.66 53.66 795,251.32 59.61 流动负债 686,583.24 34.16 581,273.11 37.99 449,514.98 33.70 非流动负债

150,016.77

7.46 127,809.6

8.35 89,267.34

6.69

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的42.38%，资金成本相对较低。企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的25.92%。

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