金碟KIS专业版真账模拟练习案例

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KIS专业版上机操作练习题

账套管理练习

练习一：建账

目的：掌握建账的基本程序及注意事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。 资料数据：

1. 新建账套

存放路径：c:\\program files\\kingdee\\kis 账套文件名：辉煌

账套名称：辉煌工业有限公司 行业：股份制企业

应用模式：标准财务+业务模式 记账本位币：人民币

会计科目架构：6-4-2-2-2-2 会计期间界定方式：自然月份 账套启用期间：2005年1月

练习二：账套恢复与备份

目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点

要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。 资料数据：

1. 账套备份

备份账套号：系统自动指定 账套文件名：辉煌

备份路径：c:\\program files\\kingdee\\kis（学员也可以根据业务需要指示保存路径） 文件名称：辉煌工业有限公司

2. 账套的恢复是备份的逆过程。

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系统初始化练习

练习一：系统设置

目的：掌握KIS专业版系统的设置事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。 资料数据：

辉煌工业有限公司，股份制企业，使用自然月份做会计期间，2005年1月使用KIS专业版系统。

练习二：用户管理

目的：掌握用户管理的配置

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。 资料数据：

增加用户 编号 用户名 001 002 003 004 005

张健 张娟 赵立 李娜 王林 是否 管理员 是 否 否 否 否 安全码 23456 12345 34567 54321 45678 隶属于（组） Administrat组 办公室 财务科 采购部 销售部 仓库 权限 职员类别 全部财务+业务权限 管理人员 全部财务 采购 销售 仓存 管理人员 管理人员 管理人员 一般员工 练习三：基础资料设置

目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设置

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。 资料数据：

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财务基础资料及初始余额

基本情况：

公司于2005年1月使用KIS专业版； 科目体系使用企业会计科目； 该公司记账本位币为【人民币】； 会计期间采用自然年度会计期间； 凭证字：【记】； 结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”

客户资料： 客户代码 001 002

供应商资料： 供应商代码 001 002 003 004 供应商名称 百事达公司 华硕公司 LG公司 IBM公司 供应商地址 广州 深圳 上海 北京 联系电话 1234567 4321565 7895646 8524136 联系人 赵立 赵立 赵立 赵立 客户名称 长城公司 天达公司 客户地址 北京 广州 联系电话 010-66340502 020-68167860 联系人 李娜 李娜

公司部门：

01办公室；02财务科；03供应科；04销售科；05仓库；06 生产科。

公司员工资料： 编码 001 002 003 004 005

增加或修改会计科目 科目代码 1002.01 1002.02 1133 科目姓名 建行 中行 其他应收款 外币核算 期末调汇 核算项目 职员 姓名 张健 张娟 赵立 李娜 王林 部门 办公室 财务部 采购部 销售部 仓库 职员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 一般员工 金蝶产品培训教材

1131 1211 1243 2121 5502.01 5502.02 5502.03 5502.04 5502.05 5502.06 应收账款 原材料 库存商品 应付账款 公司经营费 办公费 工资和福利 折旧费 维修费 劳动保险费 往来单位 往来单位 部门 部门/职员 部门 部门 职员

科目余额表（年初的期初余额） 科目名称 现金(1001) 银行存款(1002) 建行(1002.01) 中行(1002.02) 应收账款(1131) 长城公司 天达公司 其他应收款(1133) 张健 赵立 原材料(1211) 库存商品(1243) 待摊费用(1301) 报刊杂志费(1301.02) 固定资产(1501) 累计折旧(1502) 短期借款(2101) 应付账款(2121) 华硕 应交税金(2171) 应交增值税(2171.01) 进项税额(2171.01.01) 销项税额(2171.01.02) 长期借款（2301） 建行（2301.01） 本期累计 本期累计 方 期初余额 借方发生额 贷方发生额 向 借 5000.00 借 借 借 1105000.00 1000000.00 本年损益 实际发生 105000.00 借 100000.00 100000.00 借 借 1200000.00 借 1000000.00 借 1000.00 借 1000.00 借 700000.00 贷 10000.00 贷 150000.00 贷 30000.00 30000.00 贷 贷 借 贷 贷 1530000.00 贷 1530000.00 金蝶产品培训教材 实收资本(3101) 本年利润(3131) 生产成本(4101) 基本生产成本(4101.01) 主营业务收入(5101) 主营业务成本(5401) 管理费用(5502) 公司经费(5502.01) 办公费(5502.02) 工资及福利(5502.03) 折旧费(5502.04) 维修费(5502.05) 劳动保险费(5502.06) 合 计 贷 1903000.00 贷 500000.00 借 12000.00 借 12000.00 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 固定资产初始数据

2004年11月5日购入的机床生产线2套，11月30日入账，固定资产编码SC001及SC002，原值合计700，000元，预计使用5年，采用平均年限法计提折旧，预计净残值10000元，生产科使用。 固定资产明细 资产编码 名称 固定资产科目 累计折旧科目 减值准备科目 增加方式 类别 使用部门 使用状态 入账原值 折旧方法 预计使用期间 折旧费用对方科目 减值准备对方科目 期初原值 已提折旧 SC001 机床 1501 1502 1505 购入 生产设备 生产科 使用中 350000 平均年限 60 5502.04 5501 350000 5000 1501 1502 1505 购入 生产设备 生产科 使用中 350000 平均年限 60 5502.04 5501 350000 50000 SC002 机床

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净残值 5000 5000

出纳初始数据（年初现金、银行存款期初余额，年初的银行存款余额调节表） 年初库存现金5000元

年初银行日记账余额1，105，000元，银行对账单余额1，130，000元。 年初的银行存款余额调节表 银行日记账余额 +银行已入企业未入 -银行已付企业未付 合计 1，105，000 13,000 1,118,000 银行对账单 +企业已入银行未入 -企业已付银行未付 合计 1，118，000 1，118，000

业务基础资料及初始余额

增值税率为17%；

辉煌工业有限公司的产品业务分别是由销售科、供应科、生产科和仓库操作的，记账、核对和计算成本由财务部门操作；

计量单位资料： 设置2个计量单位组 计量单位组 重量组 数量组 默认计量单位 公斤（001） 吨（002） 件（003） 箱（004） 其中1吨=1000公斤 1箱=50件

仓库（存放地点）：

001原料库；002成品库；

存货资料： 代码 名称 会计科目 1211 1211 1243 1243 计价方法 计量可否单位 销售 是 是 销售收入 5101 5101 销售成本 5401 5401 存货科目 原材料 原材料 库存商品 库存商品 辅助计量单位 1 1000 1 50 001 甲材料 002 乙材料 101 A产品 102 B产品 加权平均 吨 移动平均 吨 先进先出 件 加权平均 箱 金蝶产品培训教材

存货余额表（库存商品及原材料年初的期初数量和期初金额等） 编码 001 002 101 102

数量余额 金额 批次信息 全部为去年4月底完工入库 去年4月份分两次购入的，4件80000，6件120000 500 550000 300 180000 160 800000 10 200000

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财务管理练习

练习一：账务管理

目的：掌握账务管理中凭证、常用账簿、期末结账的处理事项

要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行包括录入记账凭证、查询报表财务的账务管理。

资料数据：

1. 记账凭证的录入、查询和审核

1.1 1月5日，从工商银行提取现金1000元，现金支票号：100001

1.2 1月6日，收到长城公司的欠款，20000元支票入工行账户。支票号码100002 1.3 1月8日，用现金代垫向天达公司发货的运费1000元，业务编号1001 1.4 1月20日，收到天达公司工商银行转账1000元，业务编号1001，支票号码100003 1.5 1月30日，录入本月发生的制造费用10000元（工商银行存款支付） 摘要 提取现金 收到长城公司的欠款 代垫向天达公司发货的运费 收到天达公司工商银行转账 制造费用 借方科目 现金 工商银行存款 应收账款 工商银行存款 制造费用 借方金额 1000 20000 1000 1000 10000 贷方科目 工商银行存款 应收账款 现金 应收账款 银行存款 贷方金额 1000 20000 1000 1000 10000 1.6 审核录入的凭证 1.7 凭证过账 2. 常用账簿

2.1 查看1月份的总分类账，并导出 2.2 查看1月份的明细分类账，并导出 2.3 查看1月份的应收账款多栏账，并导出 3. 往来核销

3.1 将本月和天达公司之间发生的业务进行核销处理 3.2 查看本月和天达公司之间的业务往来 4. 期末结账

4.1 使用自动转账的方法将本月发生的制造费用全部转入辅助生产成本科目 4.2 将本月的损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证

4.3 进行期末结账处理

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练习二：出纳管理

目的：掌握现金日记账、库存现金盘点、现金对账、现金日报表的操作 要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行出纳管理的操作 资料数据：

1. 现金管理

1.1 在现金管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234 1.2 从总账导入剩余凭证

1.3 1月30日，公司保险箱内有100元现金共30张，50元现金20张进行现金盘点操作，生成现金盘点单

1.4 1月31日会计进行现金对账操作 2. 银行存款管理

2.1 在银行存款管理系统中录入1月2日从银行提取现金1000元，现金支票号：1234。 2.2 从总账导入剩余的凭证

2.3 按照下表输入银行对账单数据 日期 摘要 2005-1-2 提现 2005-1-6 收到长城公司欠款 2005-1-20 收到运输费用 2005-1-30 制造费用 结算方式 支票 结算号 1234 借方金额 ￥1,000.00 ￥0.00 ￥10,000.00 贷方金额 ￥0.00 ￥1,000.00 ￥0.00 ￥0.00 ￥20,000.00 2.4 进行银行对账操作

2.5 进行银行存款与总账对账操作 3. 支票管理

3.1 1月10日从工商银行购置转账支票10张，转账支票号：100011～100020

3.2 采购部赵立1月20日领用工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，限额10000元。

3.3 采购部赵立1月20日领用的工商银行转账支票1张，转账支票号：100011，已经付款并报销，在支票管理系统中进行已领用支票的报销操作。 4. 期末结账

4.1 完成本期的出纳管理系统结账操作

练习三：报表与分析

目的：掌握常见会计报表的制作和分析

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要求：按照下述资料在KIS专业版系统中实现会计报表的制作和输出 资料数据：

1. 报表管理

1.1 制作一张客户业务发生明细表 1.2 查看资产负债表和利润表并输出 1.3 制作现金流量表并输出

练习四：工资管理

目的：掌握工资管理系统基础资料设置、工资日常处理、报表的查询等事项 要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行工资管理系统的操作。 资料数据：

1. 工资管理的基础资料 1.1 建立工资类别： 类别名称：全体员工 是否多币别：否 币别：人民币 是否银行代发：是 是否代扣所得税：是 是否扣零：否

1.2 导入并新增部门：工程部 1.3 新增市场部员工：李松 1.4 新增币别：美元 1.5 增加银行资料： 代码 1001 1.6 工资项目设置 项目名称 职员代码 职员姓名 部门 基本工资 奖金 加班 类型 文字 文字 文字 数值 数值 数值 位数 2 2 2 属性 其他 其他 其他 增项 增项 增项 名称 建行天河支行 账号长度 10

金蝶产品培训教材 独补 病假 事假 应发合计 代扣所得税 医疗保险 养老保险 扣款合计 实发合计 个人账号 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 数值 文字 2 2 2 2 2 2 2 2 2 增项 减项 减项 增项 减项 增项 增项 减项 增项 其他 1.7 工资计算公式设置 公式名称：全体员工

应发合计=基本工资+奖金+加班+独补

扣款合计=病假+事假+代扣所得税+医疗保险+养老保险 实发合计=应发合计-扣款合计

2. 工资日常业务处理

2.1 工资录入-设置工资数据输入过滤器： 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工

工资项目：全选1.5中给定的工资项目 职员姓名 张健 张娟 赵立 李娜 王林 李松 基本工资 1800 1400 1200 900 900 1500 奖金 加班 2000 400 900 670 320 410 独补 15 15 15 应发合计 4200 2635 2280 2320 2395 3115 病假 90 事假 380 代扣税 医疗保险 36 28 24 18 30 27 养老保险 90 67.5 62.5 36 75 72.5 扣款合计 实发合计 1100 320 1000 480 1600 2.2 工资计算：

利用“工资计算”功能计算工资。 注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期数值基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。 2.3 所得税计算：

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设置工资所得税过滤器： 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 名 称 税率类别 所得项目 所得计算 所得期间 外币币别 基本扣除 个人所得税计算 含税级距税率 应发工资 应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险 2005-01 人民币 800 将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。 2.4 工资费用分配： 分配名称 凭证字 部门 办公室 财务部 工资分配 记 职员类别 管理人员 管理人员 经营管理人员 经营管理人员 一般人员 工资项目 应付工资 应付工资 费用科目 5502.03管理费用-工资福利 5502.03管理费用-工资福利 5501营业费用 5501营业费用 5501营业费用 核算项目类别及明细 工资科目 核算项目 （部门）2151 应付工资 无 办公室 （部门）2151 应付工资 无 财务部 （部门）2151 应付工资 无 采购部 （部门）2151 应付工资 无 销售部 （部门）2151 应付工资 无 仓库 采购部 销售部 仓库 应付工资 应付工资 应付工资 3. 报表查询处理 3.1 查询工资条 3.2 查询工资发放表 3.3 查询工资其他类报表

练习五：固定资产

目的：掌握固定资产管理系统基础资料设置、固定资产日常处理、报表的查询等事项 要求：按照下述资料在KIS专业版系统中进行固定资产管理系统的操作。

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资料数据：

1. 固定资产的基础资料

1.1 新增固定资产变动方式： 代码 002.004 方式名称 报废 凭证字 记 摘要 报废固定资产 对方科目 固定资产清理

注意：已使用的固定资产变动方式不能删除。

1.2 使用状态：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 1.3 折旧方法：使用系统默认的状态（学员也可以新增） 1.4 存放地点：

代码 01 02 03 1.5 固定资产卡片类别管理 代码 001 名称 房屋及建筑物 交通 工具 生产 设备 办公 设备 使用年限 50 净残值率 5% 计量单位 幢 预设 固定资折旧方法 产科目 动态平 均法 161 累计折旧科目 165 卡片编码规则 FW- 是否 计提折旧 不管使用状态如何一定提折旧 由使用状态决定是否提折旧 由使用状态决定是否提折旧 由使用状态决定是否提折旧 仓库 生产科 名称 办公室 002 10 3% 辆 台 工作量法 161 165 JT- 003 10 3% 双倍余额递减法 平均年 限法 161 165 SC- 004 5 5% 161 165 BG- 2. 固定资产日常业务处理： 2.1 固定资产卡片新增： 资产编码 名称 类别 BG-001 电脑 办公设备 金蝶产品培训教材

计量单位 数量 变动日期 存放地点 经济用途 使用状态 变动方式 使用部门 折旧费用科目 币别 原币金额 购进累计折旧 开始使用日期 已使用期间 累计折旧金额 折旧方法 台 3 2005.1.15 办公室 经营用 正常使用 购入 财务部 管理费用-折旧费 人民币 24,000 无 2005.1.20 0 0 平均年限法（第一种） 2.2固定资产变动-清理：

将SC-001固定资产卡片中的1台车床报废。 清理日期 2005.1.20 清理数量 1 清理费用 500 残值收入 34，9500 变动方式 报废

2.3 计提折旧：

对SC-001与SC002机床进行计提折旧处理。 2．4 固定资产凭证管理：

利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。 2．5 与总账对账

利用“与总账对账”功能，核对固定资产系统账簿是否与总账系统的固定资产账簿一致。

3. 报表查询处理

3.1 查询固定资产清单 3.2 查询固定资产明细账 3.3 查询固定资产其他类报表

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业务管理练习

练习一：采购管理

目的：掌握KIS采购管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作 要求：

1、根据以下业务资料进行采购系统各种业务单据制作 2、进行采购发票审核

3、掌握各种账表的查看技巧 资料数据：

1. 采购报价

百事达公司对甲材料订货在100以内，报价为1100元，100~200（含100），报价为1000元，公司要求最高采购价格不得高于1200元。

2. 采购日常业务处理

2.1 采购部采购人员赵立于2005年1月3日向百事达公司订购甲材料100，单价1000

元（不含税价）。2005年1月5日货到，仓库管理员王林入库(原料库)。2005年1月8日百事达公司开出增值税发票。

2.2 采购部采购人员赵立于2005年1月10日向华硕公司订购乙材料3000，单价600

元(不含税价)；甲材料200，单价980元(不含税价)。2005年1月11日货到，当 日仓管人员王林入库(原料库)。发票当月未收到。

仓管人员王林发现2005年1月5日向百事达公司订购的甲材料20有质量问题，

决定于2005年1月6日从原料库退货。2005年1月30日百事达公司开出红字增值税发票。

操作要点：

1.单据录入时如需“关联”其他单据生成，可通过“XX单号”选择所需的单据，但要注意“关联”所选择的单据必须经过审核。

2.发票审核时，发票必须是当期的单据，否则无法审核。

练习二：销售管理

目的：掌握KIS销售管理日常业务处理工作，熟悉三种单据的操作 要求：

1、 根据以下业务资料进行销售系统各种业务单据制作 2、 进行销售发票审核

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3、 掌握各种账表的查看技巧 资料数据：

1. 销售报价

长城公司订购A产品，如果订货在10以内，报价为5500元，如果订货在11-50内，报价为5400元，如果订货在51套以上，报价为5300元。

2. 销售日常业务处理

2.1 长城公司于2005年1月10日向销售部销售人员李娜订购A产品50件，销售价

5400元（不含税价）。2005年1月13日仓库按销售部要求发货，销售部并开具销售发票。

2.2 长城公司购买的A产品5件，因有质量问题于2005年1月23日退货，同日仓库

将退回货物入库。销售部于2005年1月24日开出红字发票。

2.3 2005年1月27日天达公司向销售员李娜购买B产品20箱，销售价23000元（不

含税）。货物分别在1月28日发出5箱、在1月30日发出15箱。月末开出销售发票。

练习三：仓存管理

目的：掌握KIS仓存系统各种出入库业务单据的制作；库存盘点的操作流程等日常业务的处理方法

要求：

1、根据以下资料进行仓存系统各种出入库业务单据制作 2、对仓库进行期末库存盘点，并进行库存数量调整 3、掌握各种账表的查看技巧 资料数据：

1.赵立于2005年1月10日向仓库领用甲材料10吨，乙材料20吨供生产用。 2.生产部于2005年1月15日退回甲材料5吨到原料库。 3.生产部于2005年1月20日入库A产品10件。

4.公司于2005年1月30日进行仓库盘点，发现实际甲材料比账面多1吨，A产品比账面少2件，做盘盈盘亏处理。

5.销售人员李娜于2005年1月31日从成品库领取了3件A产品送给客户天达公司。

练习四：存货核算

目的：掌握KIS存货核算系统各种出入库核算；凭证制作；期末结账等处理方法 要求：

1、 根据以下资料进行存货系统各种出入库核算

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2、 制作各种业务的凭证模板，生成各种业务凭证 3、 进行期末结账

4、 掌握各种账表的查看技巧 资料数据：

1.向华硕公司订购的乙材料3000，单价600元(不含税价)；甲材料200，单价980元(不含税价)，按订单价估价入账。

2.确定企业自制产品的入库成本，经过核算确定：2005年1月20日入库A产品10件的单价是4800。

3.本期盘盈的甲材料，经过核算确定，入库成本是1000。 4.计算本月发出材料的成本。（材料出库核算） 5.计算本月发出产品的成本。（产品出库核算）

6.生成本期发生的业务单据的凭证、凭证审核、过账。 7.期末结账

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