06大地股份账套练习

将系统日期修改为“2008年1月31日”。

（1）操作员及其权限 编号 LP ZH 姓名 李平 张浩 口令 001 002 所属部门 权限 账套主管的全部权限 公用目录设置及“总账”中除恢复记账前状态（GL0209）外的所有总账系统的权限 总账系统的所有权限 WL 王力 003 （2）账套信息 账套号：303

单位名称：大地股份有限公司 单位简称：大地公司

单位地址：北京市西城区西内大街11号 法人代表：张建 邮政编码：100035

税号：100011010255888 启用会计期：2008年1月 企业类型：工业

行业性质：2007年新会计准则 账套主管：李平

基础信息：对存货、客户进行分类 分类编码方案如下。 科目编码级次：4222 客户分类编码级次：123 部门编码级次：122 存货分类编码级次：122

启用“总账、固定资产、工资模块”启用时间均为2008年1月1日

由操作员“LP”（密码：001）注册进入“用友T3”系统。 实验资料

（1） 部门档案

部门编码 1 2 3 301 302 （2）职员档案 职员编码 1 2 职员姓名 张建 宁静 所属部门 行政部 行政部 部门名称 行政部 账务部 市场部 采购部 销售部 3 4 5 6 7 （3）客户分类 类别编码 1 2 3 （4）客户档案

客户编码 01 02 03 04 05 （5）供应商档案 供应商编码 01 02 03 李平 张浩 王力 杨伟 陈强 账务部 账务部 账务部 采购部 销售部 类别名称 东北地区 华北地区 西北地区 客户简称 长春大伟纸业公司 哈鑫公司 蒙力公司 中兴公司 银飞食品集团 供应商简称 北京清远公司 大力公司 英华公司 所属分类 1 东北地区 1 东北地区 2 华北地区 2 华北地区 3 西北地区 所属分类 00 00 00 1.303账套总账系统的参数

不允许修改、作废他人填制的凭证 2.会计科目 ①指定科目

“1001库存现金”为现金总账科目，“1002银行存款”为银行总账科目。 ②增加会计科目 科目编码 100201 122101 222101 22210101 22210102 222102 660201 660202 660203 660204 科目名称 建行存款 应收职工借款 应交增值税 进项税额 销项税额 未交增值税 办公费 差旅费 工资 折旧费 辅助账类型 日记账 银行帐 个人往来 部门核算 部门核算 部门核算 ③修改会计科目

“1122应收账款”科目辅助类账型为“客户往来”(无受控系统)；“2202应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来(无受控系统)”。“1001库存现金”科目辅助类账型为“日记账”。

3.凭证类别 类别名称 收款凭证 付款凭证 转账凭证 限制类型 借方必有 贷方必有 凭证必无 限制科目 1001,1002 1001,1002 1001,1002 4.期初余额 库存现金：15 000(借) 建行存款：185 000(借)

应收职工借款——杨伟：10 000(借) 库存商品：60 000(借) 短期借款：50 000(贷) 实收资本：220 000(贷) 5.结算方式

包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及银行汇票结算。

2.2008年1月发生如下经济业务 （1）1月8日，以现金支付办公费

借：管理费用----办公费（660201）（财务部） 800 贷：现金（1001） 800 （2）1月8日，以建行存款1300元支付销售部修理费 借：销售费用（6601） 1300

贷：银行存款-----建行存款（100201）（转账支票1122） 1300

（3）1月12日，销售给哈鑫公司库存商品一批，贷税款70200元（贷款60000元，税款10200元）尚未收到。 借：应收账款（1122）（哈鑫）70200 贷：主营业务收入（6001） 60000

应交税费---应交增值税----销项税额（2220102）10200 （4）1月22日，收到杨伟尝还的借款7000元。 借：现金（1001） 7000

贷：其他应收款----应收职工借款---杨伟（122101） 7000

（1） 审核凭证 （2） 出纳签字 （3） 记账

工资系统

将系统日期修改为“2008年1月8日”。.由操作员”LP“（密码：001）注册进入“用友T3”系统

1、303账套工资系统的参数 工资类别为“单个”，工资核算本位币为“人民币”，从工资中代扣所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位，工资系统的启用日期为“2008年1月1日”。 2、人员附加信息

人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。

3、工资项目 工资项目名称 基本共 职务补贴 增项福利补贴 交通补贴 奖金 缺勤扣款 住房公积金 缺勤天数 类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长度 8 8 8 8 8 8 8 8 小数 2 2 2 2 2 2 2 1 增减项 增项 增项 增项 增项 增项 减项 减项 其他 4、银行名称

银行名称为“建设银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。 5、人员类别

人员类别为管理人员、采购人员和销售人员。 6、人员档案 职员编号 0000000001 0000000002 0000000003 0000000004 0000000005 0000000006 0000000007 人员姓名 张建 宁静 李平 张浩 王力 杨伟 陈强 学历 大学 大学 大学 大学 大专 大学 大专 职称 经济师 经济师 会计师 会计师 助理会计师 所属部门 人员类别 银行代发账号 11022033001 11022033002 11022033003 11022033004 11022033005 11022033006 11022033007 行政部（1） 管理人员 行政部（1） 管理人员 财务部（2） 管理人员 财务部（2） 管理人员 财务部（2） 管理人员 采购部（301） 销售部（301） 采购人员 销售人员 7、计算公式 缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数

采购人员的交通补助为100元，其他人员的交通补助为30元。

住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.12

将系统日期修改为“2008年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入“用友T3”系统。

实验资料

1) 个人收入所得税应按“实发工资”扣除“1600”元后计税 2) 2008年1月有关的工资数据 职员 编号 人员 所属 姓名 部门 人员 类别 基本 工资 职务 福利 补贴 补贴 2000 200 1500 200 1500 200 奖金 800 800 800 缺勤 天数 2 0000000001 张建 行政部（1） 0000000002 宁静 行政部（1） 0000000003 李平 财务部（2） 管理人员 4000 管理人员 3000 管理人员 4000 0000000004 张浩 财务部（2） 0000000005 王力 财务部（2） 管理人员 2800 管理人员 1500 1000 200 900 900 800 200 200 200 800 1000 1200 1100 0000000006 杨伟 采购部（301） 采购人员 1500 0000000007 陈强 销售部（302） 销售人员 1200

1.工资分摊的类型

工资分摊的类型为“应付工资”和“工会经费”

2.有关计提标准

按工资总额的2%计提工会经费 计提类型 名称 应付 职工薪酬 工 会 经 费

部门名称 行政部 财务部 采购部 销售部 行政部 财务部 采购部 销售部 人员类别 管理人员 管理人员 采购人员 销售人员 管理人员 管理人员 采购人员 销售人员 借方科目 贷方科目 应付工资（2211） 应付工资（2211） 应付工资（2211） 应付工资（2211） 其他应付款（2241） 其他应付款（2241） 其他应付款（2241） 其他应付款（2241） 管理费用—工资（660203） 管理费用—工资（660203） 管理费用—工资（660203） 销售费用（6601） 管理费用—工资（660203） 管理费用—工资（660203） 管理费用—工资（660203） 销售费用（6601） 固定资产系统初始化

实验准备：

将系统日期修改为“2008年1月8日”。由操作员“LP”（密码：001）注册进入“用友T3”系统。 实验资料

1. 303帐套固定资产系统的参数

固定资产帐套的启用月份为“2008年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月，当“月初以计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”并采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”，序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账，对账科目为“1601固定资产”。累计折旧对账科目为“1602累计折旧”。对账不平衡的情况下允许固定资产月未结账。 2部门对应折旧科目 部门名称 行政部 财务部 采购部 贷方科目 管理费用-折旧费（660204） 管理费用-折旧费（660204） 销售费用（6601）

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