财务案例分析

一、单选题

1、公司债券发行费用一般不包含以下哪些费用？（ C）

A.承销和保荐费用 B.资信评级费用 C.利息费用 D.律师费

2、《证券法》要求，公开发行公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币（ C ）。

A.10000万 B.500万 C.3000万 D.6000万

3、可转换债券持有人具有在未来债券转股票的权利，因此可转换债券实质是一种（ A ）。

A.买入期权 B.卖出期权 C.纯股权 D.纯债权

4、经营风险是指企业因经营上的原因而导致利润变动的风险，一般而言，如果企业经营风险较低则可以适当承担（A.较高的 B.较低的 C.零 D.无限的

5、以下哪项不属于证券法要求公开发行公司债券应当符合的条件：（ D ）

）财务风险。 A

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元 B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.最近三年的净利润稳步增长

二、多选题

1、公司债券发行费用一般包含哪些费用？（ ABCDE ）

A.承销和保荐费用 B.资信评级费用 C.委托管理费用 D.律师费 E.发行费用

2、可转债发行后，发行企业进行如下（ ABCDE ）情况使股份或股东权益发生变化时，转股价将进行调整。

A.送红股 B.增发新股 C.配股 D.派息 E.股份回购

3、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（ ABCDE ）

A.公司营业执照 B.公司章程 C.公司债券募集办法

D.资产评估报告和验资报告

E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件

4、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ABD ）

A.银行信贷 B.公司债券 C.优先股 D.融资租赁 E.普通股

5、企业发行可转换债券的好处在于：（ ABCD）

A.可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金 B.可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构

C.可获取转换的溢价收入

D.可以在一定程度上降低企业资本成本

E.不会导致股东控制权的稀释

三、判断题

1、债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。 （ ）

√

×

2、公司债券还本付息方式有一次还本付息和分次付息一次还本二种方式。（ ）

√

×

3、公司的债务融资会降低公司投资能力，控制其无限的投资冲动，保护投资者利益。（ ）

√

×

4、企业采用债务融资方式获取资金，需按时支付债务利息，从而形成企业的固定负担。（ ）

√

×

5、公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。（ ）

√

×

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