人大版财政学题库-答案

第一章

简答题1：政府经济活动的范围

答：1、提供公共用品；2、矫正外部效应；3、维持市场竞争；4、调节收入分配；5、稳定经济。

论述题1：论述公共部门的经济职能（2017年上半年考题）

答：公共部门的职能是指公共部门具有的内在的、客观具有的经济功能，包含三项具体职能： 1、 资源配置职能：

指的是通过公共部门收支活动以及相应政策的制定、调整和实施，实现对社会现有的人力、物力、财力等社会资源结构和流向的调整与选择。 而其需要履行该项职能的原因如下3小点 A、 公共物品的存在

因公共物品的存在具有效用的不可分割性、消费的非竞争性、受益的非排他性，故而不能通过私人部门来提供，需要公共部门通过合理资源配置，实现全体社会人员的公共利益最大化。

B、 外部效应的存在

当一种经济交易的结果对除交易双方之外的第三者产生了影响，而该第三者又未参与该交易任何决策，就产生了外部效应。外部效应分为正的外部效应和负的外部效应，政府用于矫正外部效应一般分为两类：对于负的外部效应可通过缴税等方式迫使企业进行生产调整；对于正的外部效应的企业因生产不足给予财政补贴等 C、 不完全竞争状态的存在

不完成竞争状态即市场竞争失灵状态，主要是垄断以及规模报酬递增行业的出现。政府可采用财政补贴、接管企业等手段，按照价格=社会边际成本=社会边际效益的标准进行生产和定价，解决资源配置的失效。

2、 调节分配职能：

指公共部门对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平（社会公平、经济公平）合理分配。

在市场机制作用下的初级分配状况存在不公平，而又难以进行二次分配（1、市场机制下无再分配，2、慈善机构不能从根本上解决问题）。故而公共部门可以利用其强制纳税等手段，可以大规模的介入国民收入的分配，来实现资源的合理配置。 3、 稳定经济职能：

指公共部门通过运用各种政策手段，有意识的影响调控经济，实现充分就业，物价稳定，经济增长的目标。

该职能的产生是由于市场经济不可能自动、平稳的向前发展，即“看不见的手”失效时，需要政府宏观调控政策，而公共部门在此可通过制度性安排，使公共部门发挥某种“自动”的稳定作用，例如累进税率、失业救济金。

论述题2：举例说明资源配置效率的实现条件。

答：资源配置效率的实现条件可运用边际分析的方法直接得出。即社会的边际效益等于社会边际成本。

第二章

简答题1：何为外部效应？如何对外部效应进行分类

答：也称为外部性或外溢性，指在市场活动中没有得到补偿的额外成本或额外收益。分类如下： 1、 承受者不同，分为消费的外部效应和生产的外部效应；

2、 发起者不同，分为生产活动的外部效应和消费活动的外部效应；

3、 效应结果不同，分为正的外部效益（外部经济）和负的外部效益（外部不经济）

简答题2：举例说明正的外部效益与负的外部效益分别对资源配置效率有什么影响？

答：在存在外部效益的情况下，私人的边际效益或成本会与社会的边际效益或成本产生偏离，由此会导致资源配置的扭曲。

正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映该物品或服务所能带来的社会边际效益。例如，用于预防传染病的疫苗，他不仅使得本人降低感染病菌的可能，那些没有接受疫苗的人也有可能因此而减少接触病菌的可能，甚至整个社会都会都可以从减少疾病传播的可能性中受益。此类外部边际效益用来表示因增加一个单位的某种产品或服务给第三者带来的额外益处。它的生产和销售会呈现不足的状态。

负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素的边际成本。比如，由于污染环境，纸张的生产会给除纸张买卖双方之外的而其他人或者厂商造成损害。而如论买卖双方都没核算其给第三者带来的这一成本，经济学中用外部边际成本来表示。它的生产和销售会呈现过多的现象。

简答题3：政府用于矫正外部效应（或者是实现外部效应内在化）的措施答题可以分为几类？他们的适用范围各有那些？

答：当某种物品或服务的私人边际效益或成本被调整到足以使得个人或厂商的决策考虑到其产生的外部效益，就实现了外部效益的内在化。

1、矫正性的税收适用于负的外部效应，具体操作：对带有负的外部效益的物品或服务征收相当于外部边际成本的税收，以实现个人边际成本提高到社会边际成本相一致的水平，从而实现负的外部效应的内在化。

2、矫正性的财政补贴用于正的外部效益，具体操作：通过对正的外部效益的物品或服务的消费者发放相当于外部效益的财政补贴，将其私人边际效益提高到同社会边际效益同一水平，以实现正的外部效应的内在化。

第三章

简答题1：对纯粹公共物品的需求与对纯粹私人物品的需求有什么区别？

答：该两种需求完全不同

1、 纯粹私人物品的需求：纯粹私人物品的需求量可通过加总某个时间段市场上所有单个消费者在各种价格水平上对该种私人物品的需求量的总和而得出。

2、 纯粹公共物品的需求：购买者没有能力调整各自的消费量。购买者无法将其购买数量调整至该公共物品的价格刚好等于其边际效益的水平。事实上，因公共物品的受益非排他性，使其不能定价。

3、 对于私人物品，其所针对的消费者都是既定价格的接受者，他所能调整的只是其消费的数

量，而公共物品，每个消费者针对的是他的数量是一定的，但他所愿支付的价格（边际效益）是不一样的。

简答题2：混合物品是通过什么途径、怎样供给的？（2017年上半年考题）

答：供应途径：可以由私人部门从市场上提供；政府部门直接提供；或者政府部门给予补助的办法通过市场提供。

1、拥挤性公共物品的提供，市场供给或政府供给均能实现，具体需视情况而定。例如公路、桥梁需政府提供，影院、剧场、体育设施可由私人提供。

2、价格排他性的公共物品的提供，如由私人部门提供，产生正的外部效应，则需要政府给予补贴，否则易出现市场不足。如若公共部门直接出资经营，也需要通过市场上的销售渠道，利用市场价格机制。例如公共医院、学校等。 第四章

简答题1：何为投票交易？何谓隐含的投票交易？投票交易对资源配置效率有什么影响？

答：投票交易：只有在与提案有关的效益和损失不对称的情况下才会发生，即收益大于损失的情况下

隐含的投票交易: 当分别代表不同利益集团的两个或更多的议题被组合在一起，让投票者就此进行投票，隐含的投票交易就会发生

影响：投票交易有可能造成资源配置效率的损失;也有可能在促成资源配置效率目标的实现方面发挥作用。

论述题1：举例说明投票决策中单峰偏好、多峰偏好和配对偏好，简要论述他们与投票结果的关系。

答：单峰偏好：人们最理想的结果只有一个，在所有投票者的偏好都呈现单峰形的条件下，多数规则可以保证投票结果的唯一性。

多峰偏好：意味着人们最理想的结果不止一个，只要有一个人是多峰形，多数规则下的投票结果便可能出现循环现象。

配对偏好：当有三个或更多的方案可供选择时，就其中的任意两个方案进行投票，便是所谓的“配对偏好”。按照配对偏好的次序不同，多种方案均能在简单多数规则下获胜，简单多数规则下的投票结果便不具有确定性，政治均衡也不存在。

论述题2：何为政治均衡？如何理解在投票者最偏好的政治结果中，处于中间状态的反映所谓中间投票者意愿的公共物品的产量，往往是多数规则下的政治均衡

答：所谓政治均衡，是指在一定的规则下，就一种或多种公共用品的供给量及相应的税收份额在人们之间的分配所达成的协议。

公共物品的生产成本和效益的大小，以及投票者获得相关信息的难易程度，决定了政治均衡状况的主要因素。投票者偏好的政治结果是政府提供的公共物品达到这样一个水平，他所承担的税收份额与该种公共物品的边际效益刚好相等。而在投票者最偏好的政治结果中，处于中间状态的、反映所谓中间投票者意愿的公共物品的产量，往往是多数规则下的政治均衡。

论述题3：简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家（政党），官僚以及特殊利益集团的关系。

答：参与公共选择的参加者各有各的特点

1 、投票者只有在确定投票能产生净效益，或投票能对投票结果产生影响的情况下，才会乐于参与。

2、政治家追求的目标是选票极大化，故而他们所提的精选方案或提案总是设法向中间投票者的意愿方向倾斜。

3、官僚机构为非盈利机构，追求的是权力最大化，故而提供的政府预算规模或公共物品的数量总是高于最佳状态的水平。

4、特殊利益集团往往通过对政府官员或投票者施加压力，谋求对集团成员有利提案的支持，其活动结果往往左右公共选择的结果。 第五章

简答题1、从经济角度谈谈消耗性支出对流通领域、生产领域和分配领域的影响？

答：流通领域：制约社会总需求

生产领域：它的增减变动会通过社会总需求的相应变动而导致社会生产规模的扩大或萎缩； 分配领域：它的结构和总额上的变动，都会引起国民收入分配状况的相应变动

简答题2、从经济角度谈谈转移性支出对流通领域、生产领域和分配领域的影响？

答：流通领域：通过私人消费需求和私人投资需求的制约作用来实现

生产领域：是通过转移性支出的对象将所获得的用于购买消费品或资本品的途径来实现的 分配领域：实质上是在国民收入已经完成初次分配的基础上进行的再分配

论述题1、公共支出分别在理论学上和统计学上应做怎样的分类

答：公共支出是指政府为履行其职能而支出的一切费用的总和 理论上分类：

1、 支出的性质来分：消耗性支出（政府购买物品或服务的活动）和转移性支出（政府资金无偿、单反面的支出）

2、 支出目的来分：预防性支出（用于维持和保护国家安全，不受到外敌破坏，保障人民财产生命安全）和创造性支出（用于改善人民生活，使社会秩序更好）

3、 控制能力分：可控制性支出（不受法律和契约控制，政府可根据每个预算年的需要适当增减）和不可控制性支出（根据现行法律和契约所必须进行的支出）

4、 受益范围来分：一般利益支出（所有社会成员均能享受其利益的支出）和特殊利益支出（特定居民或企业给予特殊利益的支出） 统计学分类

1、行政管理费；2、国防支出；3、社会文教科卫；4、社会保障；5、经济建设；6、外交事务；7、保护环境和自然资源；8、政府债务支出；9、其他支出。

论述题2、按支出性质可以将公共支出分为哪几类？这样划分有什么经济分析意义？

答：按照公共支出的性质来分：消耗性支出（政府购买物品或服务的活动）和转移性支出（政府资金无偿、单反面的支出）影响：

1、 消耗性支出是，政府所掌握的资金与其他经济主体所提供的物品或服务相交换。政府直接以购买者身份出现，对社会生产、就业和社会总需求有直接影响。对国民收入分配则产生间接影响。从公共部门的经济职能来看，其比重越高，所配置的社会资源的规模较大，履行资源配置的职能越强

2、 而转移性支出，是资金使用权的转移，对将政府所掌握的资金转移到特定的人的手中，对国民收入分配产生直接影响，对社会生产、就业和社会总需求是间接影响。若比重较大，说明对国民收入的分配直接影响较大，履行调节收入分配的职能较强。

第六章

简答题1：关于公共支出增长的相对指标有哪些？与绝对指标相比有何优点？

答：相对指标：1、公共水平支出（=公共支出额/国内生产总值*100%）；2、边际公共支出倾向（=公共支出增长额/国内生产总值增长额*100%）；3、公共支出弹性（=公共支出增长率/国内生产总值增长率）。

优点：1、反应了整个政府经济活动在整个国民经济活动中的地位；2、剔除了汇率的影响，便于国与国之间的比较；3、剔除了价格因素的影响，便于不同年度之间的跨年比较

简答题2：公共支出的增长呈现出一种什么样的趋势？

答：随着国家的发展，经济、社会的进步，政府职能的着力点逐步发生了变化。全面考察政府职能的演变过程，其着力点从政治职能转向了经济职能，再有经济职能转向了社会管理职能，并且政府活动的范围也在扩大，政府公共部门的增长也在随之增长，无论是从绝对量，还是相对量上均是如此。

论述题1：如何认识公共支出增长的原因？亲简要加以分析。

答：原因一：公共支出需要方面:1、军备的加强；2、国家机构的扩增；3、经济干预的加强；4、社会福利的扩增；5、人口不断增长；6物价的上升

原因二：财政资源供应方面：1、国民收入的增长；2、税收监管的强化；3、发行公债的便利条件增加；4、增发不兑换货币可能性的存在。

论述题2：关于公共支出增长的模型有哪些？各自包含什么内容？

答：1、瓦格纳的“政府活动扩张法则”他倾向于社会经济的发展要求政府履行越来越多的职能的角度来解释；

2、皮考克和怀斯曼的“公共收入增长引致说”他们倾向于公共收入随着经济发展和社会动荡而增长，并导致公共支出而增长的角度做出解释；

3、穆斯格雷夫和罗斯托的“公共支出增长的发展模型”他们倾向于公共发展的不同阶段要求公共支出做出相应变化的角度来分析（经济发展早期的基础设施投入；中期对私人投资的补充、对市场失灵的干预；后期对社会教育、福利的保障的支出）

4、鲍莫尔“非均衡增长模型”倾向于从公共部门劳动生产率偏低导致其规模偏大的角度做出分析。（生产效率不断提高部门和生产效率提高缓慢部门，为了维持两个部门的均衡，必然增加生产效率提高缓慢部门的投入，公共支出必然增加）

第七章

简答题1：预算的决策程序是怎样的？

答：1、预算的编制：在预算年开始前，由政府的预算机关编制当年的预算草案； 2、预算的批准：经立法机关的审议批准，形成正式的预算；

3、预算的执行：预算年度开始后，由政府行政机关负责执行，审计机关进行日常监督；

4、预算的事后监督：在预算年度终了后，有执行预算的机关根据全年执行预算的情况及结果进行编制该年度的实际收支报告，经审计机关审核后，由立法机关予以批准。

的配套资金。

4、非配套拨款（非对称拨款），上级政府对下级政府实施转移支付时，并不要求下级政府拿出配套资金的政府间转移支付。

名词解释（60个）

1 帕累托效率准则

按照帕斯特恩的理论，如果社会资源配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不可能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况更好，那么，这样资源配置的状况就是最佳的，也就是具有效率的。如果达不到这种状况，即可以通过资源配置重新调整而使得某人的境况变好，而同时又不使任何一人的境况变坏，那就说明资源配置的状况不是最佳的，也就是缺乏效率的。 2 市场失灵

完全竞争的市场机制毕竟只是一种理论上理想状态，在现实的经济生活中，他的五个必要条件不可能同时完全具备。而这五个条件如果缺少一个，市场机制在现实资源配置的效率方面就可能出现运转失灵。经济学界将市场机制自身固有的缺陷称为“市场失灵”。 3 公共的悲剧

在经济社会中，如果有公共物品存在“免费搭车者”的出现就不可避免。但如果所有的社会成员都成为免费搭车者，最后的结果则是没有一个人享受公共物品的好处。“公共的悲剧”实际上告诉我们，不能指望追求自身利益一效用最大化的个人社会保障公共物品的供给。 4 外部效应

外部效应，也称为外部性或外溢性，是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本或额外收益。简单说，外部效应就是指某些个人或厂商的经济行为影响了其他个人或厂商，却没有为之承担有的成本费用或没有获得应有报酬的现象。 5 拥挤性的公共物品

是混合物品的一种。所谓拥挤性的公共物品，是指那些随着消费者人数的增加而产生拥挤，从而会减少每个消费者可以从中获得的公共物品。这种物品的效用为整个社会成员所共享，但在消费上具有一定程度的竞争性。这就是说，这种物品在消费者人数达到拥挤点之后，消费者人数再增加，其边界成本就不在未为0. 6 价格排他性的公共物品

是另一种混合物品。是指那些效益可以定价，从而可以在技术实现排他的公共物品。这类物品的特点是：一方面，它的效用在名义上向社会提供，即谁都可以享用；另一方面，它在收益上却可以排他，即谁花钱谁受益。 7 公共选择

理论可以定义为对非市场决策的经济学研究，或简单说，是对政府决策过程的经济分析。 8 中间投票者

是指其偏好结果处于所有投票者最偏好结果的中间状态的一种投票者。 9 隐含的投票交易

是指分别代表不同利益集团的两个或者更多的议题被组合在一起，让投票者就此进行投票时，就发生了隐含的投票交易。 10 政治均衡

如果一个社会的成员根据既定的规则，就一种或多种公共物品的供给量以及相应的税收

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份额的分配达成了协议，就取得了所谓政治均衡。 税收份额

有时也成做税收价格，是指事先公布的公民所需承担的税收数额，他是政府所提供的公共物品的成本的一部分。 特殊利益集团

指的是谋求增加对其成员有利的政府支出的院外活动集团。他们与政党的不同之处在于，其领导人并不执掌政治机构的权利，但是，他们却对政府官员、投票者施加各种压力或影响，以谋求对其成员有力的提案得到支持。

特殊利益集团的活动常常可以左右税收负担的水平及其分布、政府财政补贴的去向、政府支出项目的设置，并对政治均衡的最终形成产生重大影响。 消耗性支出

直接表现为政府购买物品或服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行国家投资所需要的物品或服务的支出。前置如政府各部门的行政管理费用，后者如政府各部门的投资拨款。 转移性支出

直接表现为资金无偿的、单方面的转移，这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济金等方面的支出，这些支出的目的和用途当然有不同，但却有一个共同点，及政府付出了资金，却无任何资源可得。 预防性支出

指的是用于维持社会秩序和保卫国家安全，不使其受到国家内外敌对力量的破坏和侵犯，以保障人民生命财产安全与生活稳定的支出。这里支出主要包括国防、警察、监狱与行政部门的支出。 创造性支出

指的是用于改善人民生活，使社会秩序更为良好，经济顺利发展的支出。这类支出主要包括经济、文教、卫生和会社福利等项支出。 可控制支出

不受法律和契约的约束，可以由政府部门根据每个预算年度的需要分别决定或加以增减的支出。

不可控制支出

根据现行法律和契约所必须进行的支出，也就是说，在法律或契约的有效期内必须按照规定准时如数支付，不得任意停付，也不得任意削减其数额。 一般利益支出

指的是全体社会成员均可以享受其所提供的效益的支出。如国防支出、警察支出、司法指出、行政管理支出等。 特殊利益支出

指的是对社会中某些特定居民或企业给予特殊利益的支出。如教育支出、医药支出、居民补助支出、企业补助支出、债务利息支出等。 预算

预算是政府的公共收支计划。就公共财政本身而言，预算指政府在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表。 预算年度

也成财政年度，是指编制和执行预算所应依据的法定日期，也就是预算收支至起讫的有效期限，通常为一年。 单式预算

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复式预算

增量预算

零基预算

纳税人 负税人 课税对象 比例税率 累进税率 累退税率 边际税率 平均税率 公共收入 填补主义 报偿主义 横向公平 纵向公平 均等牺牲 比例牺牲 最小牺牲 税收成本

税收征收费用 税收奉行费用 从量税 从价税 直接税 间接税 一般财产税 特种财产税 财产转让税 生产型增值税 收入型增值税 消费型增值税 财政关税 保护关税 税收转嫁 税收归宿 功能财政论

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