浅析海澜之家股份有限公司成本管理控制存在的问题

浅析海澜之家股份有限公司成本管理控制若干问题

摘要：纺织业作为第二产业的重要组成部分，与消费者的日常生活息息相关。海澜之家股份有限公司是一家集生产和销售为一体的高档职业男装的大型服装企业。在收集资料的过程中我发现海澜之家股份有限公司在研究开发环节、采购环节、生产环节、销售环节、配送环节以及售后服务环节均存在成本管理方面的不足，且所采用的成本管理方法以及运行的业务模式也存在着不科学，不合理的缺陷，使得公司成本管理的效率差强人意。由于企业管理者受传统管理思想的桎梏，只集中于控制在生产制造过程中所产生的各种消耗，而忽略了严格控制生产制造之前所产生的研究开发成本。不能做到从战略高度上管理产品成本，没有对企业价值进行有效的分析。本文针对海澜之家公司存在的上述问题给出了相应的合理的修改策略。

关键词：纺织业；成本管理；成本控制

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Analysis of the cost management and control of the Limited by Share Ltd in the home and overseas

Abstract：As an important part of the second industry, the textile industry is closely related to the daily life of the consumer. Hailan home Co., Ltd. is a large garment enterprises, the business covers clothing brand business and high-grade worsted fabric, high-grade suits, work clothes production and sales. In the data collection process found Hailan home Co., Ltd. cost management in the link of research and development, procurement, production processes, sales links, links distribution and service sectors is insufficient, the company's cost management methods and business model is not scientific and reasonable, resulting in low efficiency of cost management. Under the influence of the traditional management mode, the management of the enterprise only pay attention to the control of all kinds of consumption in the production process, but ignore the cost control of the research and development before the production. To reduce the cost of products is not considered from the strategic level, ignoring the analysis of enterprise value. Aiming at these problems, this paper puts forward some corresponding suggestions for improvement.

Key words: textile industry; cost management; cost control

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目录

1绪论 .............................................................. 4

1.1分析背景..................................................... 4 1.2分析目的和意义............................................... 4 2成本管理相关理论 .................................................. 5

2.1作业成本管理理论............................................. 5 2.2产品生命周期成本理论......................................... 5 2.3成本规划理论................................................. 6 2.4战略成本管理理论............................................. 6 2.5全面成本管理理论............................................. 6 3海澜之家股份有限公司的简介 ........................................ 8

3.1海澜之家股份有限公司经营现状................................. 8 3.2海澜之家股份有限公司成本管理模式的分析....................... 8 3.3海澜之家股份有限公司成本管理原因分析......................... 9

3.3.1开发环节 ............................................... 9 3.3.2采购环节 ............................................... 9 3.3.3生产环节 .............................................. 10 3.3.4配送环节 .............................................. 10 3.3.5销售及售后环节 ........................................ 10 3.3.6海澜之家与七匹狼对比分析 .............................. 11 3.4海澜之家股份有限公司成本管理现状的总体评价.................. 12 4对海澜之家股份有限公司成本管理的建议 ............................. 12

4.1加强对成本管理的控制........................................ 13 4.2建立健全海澜之家股份有限公司成本管理控制体系................ 13 4.3加强企业与经销商和代理商的联系.............................. 14 5总结 ............................................................. 15 参考文献........................................................... 17 致谢............................................................... 18 附录............................................................... 18

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1绪论

1.1分析背景

随着社会经济的快速发展，现代人对自己的衣着要求也越来越高，这对服装业都提出了更高的标准，不仅要抢占市场份额，也要提高自己品牌的内涵。纺织业作为第二产业的不可缺少的一部分，与人们的日常生活有着密不可分的联系。海澜之家股份有限公司作为一家生产和销售高档职业男装的大型服装企业，经营业务范围广，销售类型多。

1.2分析目的和意义

加强对企业成本的管理和控制是使企业消耗较少的成本而获得相对较多收益的有效途径，企业的成本已成为一个非常重要的经济指标。当今时代的经济正高速飞快发展着，随之而来的是市场竞争的日趋激烈，企业想要获取最佳效益，实现自身的资产增值，只有突破传统思维方式的束缚，实现对成本的高效管理与控制。由于企业管理者受传统管理思想的桎梏，只集中于控制在生产中产生的各种消耗，而忽略了控制生产前所产生的研究开发成本。不能做到从战略高度上管理产品成本，没有对企业价值进行有效的分析。本文针对海澜之家公司存在的上述问题给出了相应的合理的修改策略。

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2成本管理相关理论

2.1作业成本管理理论

2.2产品生命周期成本理论

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2.3成本规划理论

2.4战略成本管理理论

2.5全面成本管理理论

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3海澜之家股份有限公司的简介

3.1海澜之家股份有限公司经营现状

3.2海澜之家股份有限公司成本管理模式的分析

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目前海澜之家股份有限公司的成本控制管理依旧采用传统、落后、老旧的模式，传统的成本控制管理主要的观念是通过增加产量来提高增收，但是忽视了成

略了管理成本的核算。这种落后老旧的成本控制观念没有从企业生产的整体角度上进行分析研究，只看重眼前的利益，成本控制中的相关内容也局限在生产过程中。使用如此不科学的成本控制模式最终的结果便是损害了企业的经济效益，降低了企业发展的速度，还会因为局部要求而破坏企业的整体目标。

3.3海澜之家股份有限公司成本管理原因分析

3.3.1开发环节

在服装制造业中，企业成本管理是从开发阶段开始的，但是海澜之家股份有限公司没有认识到产品开发设计过程中成本管理的重要性，将节约作为降低成本的关键，从而只注重在产品生产过程中降低产品成本。开发设计阶段对成本的考虑不合理，开发成本没有像后期生产成本一样得到足够重视。没有在新产品的开发过程中科学合理的研究所需要的设备和信息，往往购买很多不必要的信息和设备，这些信息和设备对改进企业的产品和质量发挥不到关键性的作用，是可有可无的，这样就给企业带来了成本的浪费。这样的管理方法主要讲究的是在事后进行管理，而并没有用比较重视的眼光去做好事前的准备、预测及决议对策，也就是说其对整体大局的观念不强，做法中有舍本逐末的意味。同时随着全球生产力布局的转移，国内的服装市场份额普遍呈现承压趋势，其幅度虽小。但对于创新能力不足的海澜之家，必将影响其产品的同质化，增大企业的行业风险，使其面临来自于国际和国内的品牌和市场的各类竞争。

3.3.2采购环节

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3.3.3生产环节

企业生产过程中的成本管理控制是企业战略成本管理的重点，海澜之家在生产过程中存在的问题主要有：生产计划控制模式落后。生产模式较为粗放，生产计划缺乏科学性和合理性，这是由于其产品和生产过程本身的特点造成的。表现为对直接材料和直接人工的成本不能进行有效地控制。而企业的生产成本则由直接人工、直接材料和其他费用成本共同构成。由于直接材料成本占据了产品成本的很大一部分，为了能够以较便宜的价格购买原材料，采购人员往往不经过仔细挑选，购买了不合适的生产材料，导致生产成本不能得到有效地调整，居高不下，阻碍企业的发展。

3.3.4配送环节

企业仓库自身的流转不顺畅。目前，在海澜之家股份有限公司的仓库中，内部的拣货工作还停留在文件列表的手动操作模式，由于这种模式所具有的效率低下和出错率高的特性，直接影响了仓库内部的管理，从而导致无法对仓库存储结构进行有效地调整和优化，并增加员工的工作成本。

3.3.5销售及售后环节

销售成本主要由人工费用构成，与服务业相比，服装制造业的人工服务成本所占的比重并不高，这样导致了海澜之家股份有限公司对销售成本没有足够的重视。此外，信息机制不完善、缺乏对外部信息的了解也使得海澜之家股份有限公司的成本管理无法顺利进行。随着互联网的高速发展，原有的经济形态和商业模式不断受到新技术与新思维的冲击，服装行业新的电子商务模式以其丰富的产品展示功能和更高的流通效率、更快的信息交换速率强势冲击着传统销售模式。使得服装零售业的竞争快速加剧。同时，海澜之家股份有限公司的成本管理往往不

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考虑产品售后成本，其对成本的控制只限于销售完成之前，之后的售后服务成本往往未纳入成本管理当中。

3.3.6海澜之家与七匹狼对比分析

本文选取经营规模及产品种类均与海澜之家相似的七匹狼2013-2015年数据，与海澜之家2013-2015年进行横向对比。

表3.3-1 2013-2015海澜之家与七匹狼成本管理对比

年份 类型 销售费用

海澜之家 205.08 201.8 / 991.07 780.54 / 747.95 414.08 /

七匹狼 312.29 178.48 9.38 304.9 166.44 6.06 310.11 187.76 5.27

2013 管理费用 开发支出 销售费用

2014 管理费用 开发支出 销售费用

2015 管理费用 开发支出

表3.3-2 2013-2015海澜之家与七匹狼年度营业成本对比

年份 海澜之家 七匹狼

2013 770.2 1242.4

2014 7417.1 942.5

2015 4646.7 1137.1

表3.3-3 2013-2015年海澜之家与七匹狼采购销售比较

年份 2013

类型

购买商品、接受劳务 销售产品、接受劳务 购买商品、接受劳务

海澜之家 656.8 1856.8 9558 14292.4

七匹狼 1288.8 2310.3 1135.5 2128

2014

销售产品、接受劳务

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购买商品、接受劳务

2015

销售产品、接受劳务

数据来源：中国证监会

5855.5 9285.9

1366.2 2008.6

通过以上数据的对比分析可知，海澜之家与七匹狼相比较而言，在成本管理方面稍有欠缺，海澜之家的营业额有很大的提升，但其采购成本波动较大，销售所得利润不稳定，在展示的一系列的成本管控方面海澜之家均存在管理能力低、成本波动较大的现象，而七匹狼在销售成本、采购成本、销售额提升方面均有比较好的表现，可以看出成本管理在七匹狼的企业运作中起到了很大的正向的作用。

3.4海澜之家股份有限公司成本管理现状的总体评价

经过以上分析,可以得出海澜之家股份有限公司成本管理现状中存在下列问题：

服务环节均存在不足。成本管理方法不科学，业务模式不合理，造成企业成本管理效率差强人意。

（2）仍以传统的成本观念看待问题,没有对外部环境的控制观念,对成本管理的认识和理解不全面，将其视为简单的生产控制，进行的成本控制只在于产品的产后管理而忽略了最重要的整个生命周期成本控制的部分。

（3）在对成本进行计划、核算和分析时，只考虑到产品的生产过程，而忽略了对产品设计领域的考虑，尤其在产品的设计过程缺少控制。

（4）不能做到从战略高度上管理产品成本，没有对企业价值进行有效的分析。

4对海澜之家股份有限公司成本管理的建议

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4.1加强对成本管理的控制

4.2建立健全海澜之家股份有限公司成本管理控制体系

建立科学的决策成本管理，推进海澜之家内部控制的制度，完善海澜之家内部成本控制制度，建立内部成本管理的岗位责任考核体系，形成更完善的成本管理内部控制体系。

严格审查有关凭证是否具有真实完整、合法合规的性质，如发票、结算凭证等，

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确保会计核算的真实性和正确性。

④成本分析控制。海澜之家要提高成本核算基础，建立和完善部门、车间和一流的指标分析体系，建立定期的成本分析体系，各级各单位要进行月度成本分析。逐步的执行、升级、及时发现和解决问题。

4.3加强企业与经销商和代理商的联系 （1）慎重选择经销商和代理商

海澜之家想要保持良好的厂商关系，必须慎重选择合格的经销商和代理商，这对实现高效分销的目标至关重要。海澜之家有必要遵循一些原则来选定适合自己的经销商：一是经销商和代理商的经营范围。对于企业而言，必须关注经销商和代理商所进行的经营内容及经营范围是否与企业自身相符，是否与企业的规划相符。二是经销商的实力。一般从管理能力、财务状况和专业素养等方面对经销商和代理商的实力进行分析。经销商的管理能力很大程度影响其营销业绩，财务状况则直接决定其信用度，专业素养是其能否有能力进入市场的关键。三是经销商的信用等级。海澜之家选择经销商和代理商的首要原则在于诚信。对于任何一种分销模式，选择抢的商业道德和重信守诺的合作伙伴都至关重要。四是合作意愿。建立良好厂商关系的一个关键点就是经销商和代理商的合作意愿，只有拥有强大的企业实力，才能增强经销商和代理商的合作意愿，与此同时，经销商和代理商才会积极努力的销售企业的产品，在此基础上海澜之家的分销目标才能得以实现。

（2）提升产品品牌价值

海澜之家想要促进与经销商及代理商之间的关系，还可以提高企业对经销和商代理商的领导能力，为此企业可以借助其品牌影响力。经销商想要追求高额的利润必定离不开企业良好的品牌溢价能力，并可借此实现其经营目标。故企业想要有积极配合其行为的经销商和代理商，必须不断提高其自身的品牌影响力。

（3）渠道政策的稳定

渠道必须稳定才可以让经销商与海澜之家之间的合作长久处于稳定互赢的状态，海澜之家应定期到外地去开展相应的销售工作与活动，这也是其想要与经销商保

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持良好的产商关系所必需做到的一点，必须要有一个稳定的聚道政策作为扩大业务、占据更多市场的基础。

（4）合理的刺激经销商和代理商

企业一般会使用两种方法来激励经销商和代理商：物质激励与精神激励。采用物质激励以寻求经销商的利润追求上的满足；采用精神激励以寻求经销商在内部深层次上的改善精神需求的满足。企业只有采用物质与精神两种激励相结合的方式，并以此方式和经销商及代理商携手共进，共同发展，才能保持和经销商与代理商之间的良好持久的关系。

精神激励的方式主要有以下几种：

一是对经销商进行合理培训。从企业出发，企业应为经销商及代理商的角度思考，明确销售机构的投资习惯、资源状况及风险管理和其在业务流程中最需要的知识，为其提供合理有效的培训安排，使其真正能够从中得到实际的收获。

二是定期开展信息交流会议。为了促进企业和经销商之间对彼此经营策略的了解，并以此来制定各自的经营战略，企业可以以邀请的形式让经销商和代理商参与自己的各类与产品、营销政策相关的会议，最终实现与经销商和代理商的携手合作，打造共赢的良好局面。

三是为经销商提供派驻专业人员协助销售的服务。利用公司采派专业人员前往协助经销商及代理商进行销售，能够提高经销代理机构对公司的信赖。

物质激励是企业激励的一般方式，主要是针对退税政策。使用物质激励需要关注其公开性和公平性，注意不要损害别的商户的利益。

5总结

15

本次论文通过对海澜之家2013-2015年成本管理方面进行的研究分析，论证了成本管理在企业运作中的重要作用，同时通过将海澜之家与七匹狼的近三年数据进行对比分析，从侧面证明了海澜之家在成本控制方面的问题和不足，且有力的论通过七匹狼在成本控制方面做出的巨大成效我们可以相信，良好的成本管理控制将会是企业的整体效益得到一个很大的提升，对企业的经营风险有极大地削弱作用，让企业能够更稳定的进行营运。通过本次论文的研究，也加深了本人对成本管理知识和重要性的认知，也巩固了相关领域的专业知识，为后期步入财会工作打下了良的基础。

参考文献

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致谢

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本论文是在导师的悉心指导下完成的。导师渊博的专业知识，严谨的治学态度，精益求精的工作作风，诲人不倦的高尚师德，严以律己、宽以待人的崇高风范，朴实无华、平易近人的人格魅力对我影响深远，不仅使我树立了远大的学术目标，掌握了基本的学习方法，还使我明白了许多待人接物与为人处世的道理。本论文从选题到完成，每一步都是在导师的指导下完成的，倾注了导师大量的心血。在此，谨向导师表示崇高的敬意和衷心的感谢!

在论文即将完成之际，我的心情无法平静，从开始进入课题到论文的顺利完成，有多少可敬的师长、同学、朋友给了我无言的帮助，在这里请接受我诚挚的谢意!

附录

2013-2015年度海澜之家财务指标数据

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货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 应收关联公司款 应收利息 应收股利 存货

其中:消耗性生物资产 一年内到期的非流动资产

其他流动资产 流动资产合计 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出

2013-12-31 1,589,348,315.35

6,856,306.00 78,497,992.08 12,402,790.32 46,364,571.51

548,895,981.11

2,282,365,956.37

10,000,000.00 335,958,652.59 645,175,556.25 505,301.57

38,266,300.22

科目 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付关联公司款 一年内到期的非流动负债

其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本(或股本)

资本公积 盈余公积 减:库存股

2013-12-31

99,133,364.05 715,613,004.01 172,821,778.93 94,948,538.60

13,707,137.21

1,096,223,822.80

1,400,000.00 1,400,000.00 1,097,623,822.80 646,604,078.00 432,336,014.22 153,080,273.76

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商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产

2,218,922.30

未分配利润 少数股东权益 外币报表折算价差 非正常经营项目收益调整 所有者权益(或股东权益)

合计

负债和所有者(或股东权

益)合计

926,650,233.01 58,196,267.51

非流动资产合计 1,032,124,732.93 2,216,866,866.50

资产总计 3,314,490,689.30 3,314,490,689.30

利润表 (单位：人民币元)

科目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 2013年度 1,365,446,336.31 770,235,348.64 19,981,966.53 205,081,650.00 科目 二、营业利润 加:补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置净损失 加:影响利润总额的其他科目 三、利润总额 减:所得税 加:影响净利润的其他科目 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 2013年度 182,855,530.95 1,997,122.83 10,151,028.53 管理费用 201,796,689.46 510,757.47 堪探费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动净收益 投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资权益 影响营业利润的其他科目 -16,516,792.80 6,835,218.27 4,823,274.74 174,701,625.25 28,075,102.97 146,626,522.28 141,734,961.47 4,891，560.81 现金流量表 (单位：人民币元)

科目 销售商品、提供劳务收到的现金

2013年度 科目 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20

2013年度 1,856,793,831.27

收到的税费返还 6,970,422.21 支付其他与投资活动有关的现金 收到其他与经营活动有关的现金 33,076,182.62 投资活动现金流出小计 65,737,437.45 经营活动现金流入小计 1,896,840,436.10 投资活动产生的现金流量净额 -40,172,264.89 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 656,715,193.46 吸收投资收到的现金 463,303,395.28 取得借款收到的现金 支付的各项税费 206,646,234.00 收到其他与筹资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 112,195,567.87 筹资活动现金流入小计 1,438,860,390.61 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿还利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 457,980,045.49 32,330,203.90 收回投资收到的现金 20,000,000.00 27,200,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,823,274.74 59,530,203.90 741,897.82 筹资活动产生的现金流量净额 -59,530,203.90 四、汇率变动对现金的影响 四(2)、其他原因对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -806,093.90 投资活动现金流入小计 25,565,172.56 357,471,482.80 21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 65,737,437.45 期初现金及现金等价物余额 1,227,449,756.46 投资支付的现金 期末现金及现金等价物余额 1,584,921,239.26 公司综合能力指标 (单位：人民币元)

项目 / 报告期 基本每股收益(元)

投 资 与

收 净资产收益率—加权平均益

(%)

扣除后每股收益(元) 流动比率(倍)

偿 债 能 力

资产负债比率(%)

33.12

应收帐款周转率(次)

15.75

速动比率 (倍) 每股净资产(元)

3.3385 2013年度 0.22

盈 利 能 力 经 营

0.21 2.08 1.58

能 力 资 本 构 成

固定资产比率(%)

19.47

固定资产周转率 总资产周转率 净资产比率(%)

2.04 0.44 65.13

总资产报酬率(%)

4.53

项目 / 报告期 净利润率(%)

2013年度 10.38

6.74 存货周转率 1.54

资产负债表 (单位：人民币元)

科目 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 应收关联公司款

2014-12-31 7,086,126,281.16

11,323,904.00 493,208,180.33 581,943,175.13 55,235,066.62

科目 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费

2014-12-31

1,683,595,000.00 4,737,467,813.61 1,081,600,341.39 391,833,948.89 603,167,064.06

22

应收利息 应收股利 存货

其中:消耗性生物资产 一年内到期的非流动资产

其他流动资产 流动资产合计 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产

6,086,276,961.28

57,212,930.53 14,371,326,499.05 90,000,000.00

544,606,272.62 2,453,636,238.30 324,496,152.83

349,039,867.04

51,088,340.84 163,803,845.67 182,434,824.09

应付利息 应付股利 其他应付款 应付关联公司款 一年内到期的非流动负债

其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本(或股本)

资本公积 盈余公积 减:库存股 未分配利润 少数股东权益 外币报表折算价差 非正常经营项目收益调整 所有者权益(或股东权益)

合计

负债和所有者(或股东权

益)合计

128,553,332.59

8,626,217,500.54

2,763,101,429.83

35,267,505.20 1,400,000.00 2,799,768,935.03 11,425,986,435.57 1,168,117,060.00 2,017,404,720.00 566,679,611.30

3,288,648,089.07 63,596,124.50

非流动资产合计 4,159,105,541.39 7,104,445,604.87

资产总计 18,530,432,040.44 18,530,432,040.44

利润表 (单位：人民币元)

23

科目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 2014年度 12,338,441,100.72 7,417,111,086.73 61,425,684.08 991,066,367.10 科目 二、营业利润 加:补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置净损失 加:影响利润总额的其他科目 三、利润总额 减:所得税 加:影响净利润的其他科目 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 2014年度 3,126,433,603.93 190,018,398.84 89,390,907.45 管理费用 780,539,156.99 58,112,342.48 堪探费用 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动净收益 投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资权益 影响营业利润的其他科目 -87,226,378.03 50,421,737.64 1,330,157.72 3,227,061,095.32 848,091,755.35 2,378,969,339.97 2,374,772,139.59 4,197,200.38 现金流量表 (单位：人民币元)

科目 销售商品、提供劳务收到的现金 2014年度 科目 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2014年度 14,292,367,847.86 收到的税费返还 970,042.21 收到其他与经营活动有关的现金 767,917,339.27 投资活动现金流出小计 967,253,490.17 经营活动现金流入小计 15,061,255,229.34 投资活动产生的现金流量净额 吸收投资收到的现金 24

513,325,789.36 购买商品、接受劳务支付

9,557,971,774.84 的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 870,170,125.14 取得借款收到的现金 支付的各项税费 1,377,644,961.86 收到其他与筹资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 1,332,056,638.58 筹资活动现金流入小计 13,137,843,500.42 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿还利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,923,411,728.92 853,519,688.92 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,327,079.92 853,519,688.92 53,972,414.76 筹资活动产生的现金流量净额 -853,519,688.92 3,077.80 四、汇率变动对现金的影响 四(2)、其他原因对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 310,091.82 1,425,276,707.05 投资活动现金流入小计 1,480,579,279.53 1,583,527,921.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 887,253,490.17 期初现金及现金等价物余额 3,836,810,397.30 投资支付的现金 80,000,000.00 期末现金及现金等价物余额 5,420,338,318.48 公司综合能力指标 (单位：人民币元)

项目 / 报告期

2014年度

项目 / 报告期

2014年度

25

基本每股收益(元)

投 资 与

收 净资产收益率—加权平均益

(%)

扣除后每股收益(元) 流动比率(倍)

偿 债 能 力

资产负债比率(%) 应收帐款周转率(次) 速动比率 (倍) 每股净资产(元)

0.54 盈 利

净利润率(%) 19.25

1.5672 能 力 经 营

总资产报酬率(%) 15.96

40.63 存货周转率 1.40

0.51 1.67 0.96

能 力 资 本

固定资产周转率 总资产周转率 净资产比率(%)

6.03 0.83 38.00

39.29 构 成

固定资产比率(%) 13.24

61.66

资产负债表 (单位：人民币元)

科目 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 应收关联公司款 应收利息 应收股利 存货

其中:消耗性生物资产 一年内到期的非流动资产

其他流动资产 流动资产合计

2015-06-30 6,929,375,932.22

8,515,522.00 441,145,200.50 444,091,536.22 55,429,952.13

6,493,749,270.47

83,561,799.52 14,455,869,213.06

科目 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付关联公司款 一年内到期的非流动负债

其他流动负债 流动负债合计

2015-06-30

1,817,198,000.00 4,779,176,974.18 1,190,896,932.10 377,995,928.72 648,005,001.61

105,376,157.71

8,918,648,994.32

26

可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产

78,000,000.00

532,651,113.50 2,436,293,408.16 521,565,442.57

352,068,705.77

68,570,270.58 155,305,021.57 165,666,185.70

长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 实收资本(或股本)

资本公积 盈余公积 减:库存股 未分配利润 少数股东权益 外币报表折算价差 非正常经营项目收益调整 所有者权益(或股东权益)

合计

负债和所有者(或股东权

益)合计

2,747,967,587.00

34,516,280.59 1,400,000.00 2,783,883,867.59 11,702,532,861.91 1,168,117,060.00 2,017,404,720.00 566,679,611.30

3,247,269,575.54 63,985,532.16

非流动资产合计 4,310,120,147.85 7,063,456,499.00

资产总计 18,765,989,360.91 18,765,989,360.91

利润表 (单位：人民币元)

科目 一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 2015年1-6月 7,932,905,814.39 4,646,732,757.23 48,662,142.41 747,946,320.11 科目 二、营业利润 加:补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 其中:非流动资产处置净损失 27

2015年1-6月 2,140,211,608.16 44,224,936.47 600,147.48 管理费用 414,077,302.18

堪探费用 加:影响利润总额的其他科目 三、利润总额 减:所得税 加:影响净利润的其他科目 四、净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 财务费用 资产减值损失 加:公允价值变动净收益 投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资权益 影响营业利润的其他科目 -64,637,743.62 1,240,507.84 1,327,079.92 2,183,836,397.15 517,577,491.90 1,666,258,905.25 1,665,869,497.59 389,407.66 现金流量表 (单位：人民币元)

科目 销售商品、提供劳务收到的现金 2015年1-6月 科目 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2015年1-6月 9,285,138,801.60 收到的税费返还 615,918.01 收到其他与经营活动有关的现金 402,528,870.25 投资活动现金流出小计 169,518,122.10 经营活动现金流入小计 9,688,283,589.86 投资活动产生的现金流量净额 -153,160,700.30 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,855,460,915.50 吸收投资收到的现金 559,769,746.77 取得借款收到的现金 支付的各项税费 940,012,528.04 收到其他与筹资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量978,066,997.19 筹资活动现金流入小计 8,333,310,187.50 1,354,973,402.36 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿还利 1,707,248,011.12 28

净额 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 收回投资收到的现金 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,327,079.92 1,707,248,011.12 30,341.88 筹资活动产生的现金流量净额 -1,707,248,011.12 四、汇率变动对现金的影响 四(2)、其他原因对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -327,017.20 投资活动现金流入小计 16,357,421.80 -505,762,326.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 166,518,122.10 期初现金及现金等价物余额 5,420,338,318.48 投资支付的现金 3,000,000.00 期末现金及现金等价物余额 4,914,575,992.22 公司综合能力指标 (单位：人民币元)

项目 / 报告期 基本每股收益(元)

投 资 与

收 净资产收益率—加权平均益

(%)

扣除后每股收益(元) 偿 债

流动比率(倍) 速动比率 (倍) 每股净资产(元)

1.5579 2015中期 0.37

盈 利 能 力 经 营

0.36 1.62 0.89

能 力 资

固定资产周转率 总资产周转率 净资产比率(%)

3.25 0.43 37.30

总资产报酬率(%)

8.93

项目 / 报告期 净利润率(%)

2015中期 21.00

22.81 存货周转率 0.74

29

能 力

应收帐款周转率(次)

16.98

本 构 成

资产负债比率(%)

62.36

固定资产比率(%)

12.98

30

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