央企实行风控管理信息化的战略思考

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央企实行风控管理信息化的战略思考

作者：王敏

来源：《当代经济管理》2014年第02期

[摘 要]风险管理和内部控制信息化（简称“风控管理信息化”或者“RCMI”）是现阶段大型央企实现更为高效管理的必由之路。大型央企管理层级多，分布范围广，借助信息化手段可有效地提高执行力度和进行管理升级。当前国际先进企业管理理念是借助先进技术手段，在传统基础上实现管理升级，已成为当今企业管理发展的必然方向。我国央企在RCMI技术的研究和实践领域相对滞后，应借鉴国外大型企业风控管理信息化的经验。 [关键词]央企；风险管理；内部控制；信息化

[中图分类号]F270 [文献标识码]A [文章编号]1673-0461（2014）02-0036-04

“十二五”时期，中央企业改革发展的核心目标就是：做强做优中央企业、培育具有国际竞争力的世界一流企业。世界一流企业往往都有健全的内部控制体系和比较完善的风险预警指标系统，备有全套的应急预案，并建立起统一的风险管理文化，从战略决策层面到具体业务层面都严格执行风险管理流程，利用信息化手段将风险管理固化于业务流程，并与日常经营管理融为一体。由于信息技术在企业的广泛使用，原来基于权力制约和岗位分置的内部控制发展成为以信息流为基础的内部控制，国际上无数失败的案例推动着内部控制以财务控制为目标转向以风险控制为目标，内部控制与风险管理的含义也越来越趋同①。风险管理和内部控制信息化，简称“风控管理信息化”或者“RCMI”（Risk Control Management Informatization），成为现阶段大型企业实现更为高效管理的必由之路。RCMI的成功应用使得这些企业进一步提升了自身的竞争力。相比之下，RCMI在我国央企才刚刚开始。因此，在我国央企加快实施风控管理信息化的步伐，不仅对提高央企的管理水平和经营业绩具有直接的现实意义，而且对央企走出去，在国际经济舞台上提升竞争力具有深远的战略意义。 一、国外大型企业引入RCMI对管理绩效的影响

研究证明，世界范围内发生的宏观层次上的财务报告可能性问题和丑闻只有很少部分直接或单独与IT一般控制有关。[1]国外大多数企业引进RCMI系统后均在不同程度上提高了管理水平。这在美国大型企业中更得到了集中体现。

由于美国上市公司执行SOX法案，而内部控制借助信息技术更有助于实现SOX合规。 美国雪佛龙公司：2009年4月进行全球推广在流程控制系统里增加线下表单的功能，将400个关键控制点在系统中进行记录，有3000个测试人员使用客户化开发的线下Adobe 互动测试表单，在预算时间内将方案送给顾客，借助信息化手段提高工作效率。

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