财务报销制度及报销流程1

文件编号 wf-2011-006 版本 001

文件名称 财务报销制度及报销流程 密级 ★★★

财务报销制度及报销流程

编写部门 审核部门 批 准 人事部 签 署 签 署 贺鹃 日期 日期 日期 2011-8-16

生效日期：2011年8月16日

财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用，工薪福利及相关费用、业务相关支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报账，借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 （四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销账手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条 借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：

1、借款≥1000元的需填写《借款申请单》由主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。

2、借款＜1000元的填写《借款单》由主管部门经理审核签字→财务复核。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括出差费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条 费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，金额大小须安全一致（不得涂改）；简述费用内容和事由；可以附明细。 （三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审核签字→到出纳处报销。 第四条 差旅费报销制度及流程 （一）费用标准

一、出差地区无办事处的标准：

员工出差地点按照城市规模、消费水平等因素划分为三类： A类―――直辖市（除重庆外）、省会城市； B类―――重庆区县、西南地区区县

1、出差补贴包括住宿、伙食、出差地区市内公交费、通讯费 2、长途汽车、火车、飞机按实报实销

表一： 出差补贴 元/天 职务 交通工具 A类 长途汽车、火车硬座/一般员工 硬卧、轮船三等舱 部门主管长途汽车、火车硬座/150 /经理 硬卧、轮船三等舱 180 150 副总经理 火车软卧、轮船二等舱 总经理

二、出差地区有办事处的标准：

1、员工出差地点按照城市规模、消费水平等因素划分为三类：

A类―――直辖市（除重庆外）、省会城市； B类―――重庆区县、西南地区区县

2、2个人或以上（同性）同时出差的人员按以下标准补贴；住宿费只报销一个人，按出差人员所属级别的最高标准报销，但是不能超过以下标准，特殊情况需提前通知部门经理。 表二： 职务 交通工具 出差补贴 元/天 住宿标准 实报实销 120 120 100 B类 A类 长途汽车、火一般车硬座/硬卧、员工 轮船三等舱 部门长途汽车、火45 40 B类 A类 B类 25 80 75 主管/车硬座/硬卧、经理 轮船三等舱 副总火车软卧、轮30 105 90 60 经理 船二等舱 总经实报实销 理 （二）费用标准的补充说明：

45 120 105 1、宴请客户需由部门经理同意，总经理批准后方可报销招待费。 2、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

3、出差补贴报销严格按照报前不报后的原则进行报销。

4、短途出差（当天出差当天回来）不享受出差补贴，车费实报实销。 （三）报销流程

1、出差申请：出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理同意，总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按

借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未消者不予办理新的借支。 （四）报销时间

1、日常费用报销：公司财务部每周五为财务报销日，若当月最后一个报销日在该月25日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销至下月报销日报销。

2、借支不受以上的时间限制，可随时办理。

第四部分 员工差旅报销相关注意事项

第一条 员工出差住宿费、交通费按规定标准报销，超标部分由当事人自行负责（如有特殊情况需报部门经理同意，总经理批准方可报销）。

第二条 如需发生业务招待费用，切出差前未写申请的，须电话告知部门经理、部门经理报总经理同意后可进行报销，待出差返回后报部门经理审核、总经理审批，按相关规定办理审批手续方可报销。 第三条 超出三个月时间的出差单据、虚假票据或不符合规定的票据，财务部有权不予报销，特殊情况除外。

第四条 财务部有权委托人事行政部对不实的出差费用进行核查，如有虚假行为公司将按情节轻重予以处罚。 第五条

借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、返回报销：出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未消者不予办理新的借支。 （四）报销时间

1、日常费用报销：公司财务部每周五为财务报销日，若当月最后一个报销日在该月25日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销至下月报销日报销。

2、借支不受以上的时间限制，可随时办理。

第四部分 员工差旅报销相关注意事项

第一条 员工出差住宿费、交通费按规定标准报销，超标部分由当事人自行负责（如有特殊情况需报部门经理同意，总经理批准方可报销）。

第二条 如需发生业务招待费用，切出差前未写申请的，须电话告知部门经理、部门经理报总经理同意后可进行报销，待出差返回后报部门经理审核、总经理审批，按相关规定办理审批手续方可报销。 第三条 超出三个月时间的出差单据、虚假票据或不符合规定的票据，财务部有权不予报销，特殊情况除外。

第四条 财务部有权委托人事行政部对不实的出差费用进行核查，如有虚假行为公司将按情节轻重予以处罚。 第五条

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