科学研究和技术服务业上市公司内部控制白皮书【2015年度,一级行业,简版】

科学研究和技术服务业上市公司内部控制白皮书

（2015年）

迪博企业风险管理技术有限公司

DIB迪博上市公司2015年内部控制报告

目录

一、科学研究和技术服务业上市公司基本情况3

二、内部控制评价报告3　　（一）内部控制评价报告披露数量3　　（二）内部控制评价报告格式的规范性3　　（三）未披露内部控制评价报告的原因4　　（四）内部控制评价结论4　　（五）内部控制评价范围及评价方法5三、内部控制评价缺陷5　　（一）内部控制缺陷认定标准披露情况5　　（二）内部控制缺陷披露情况5　　（三）内部控制评价缺陷内容5四、内部控制审计报告6　　（一）内部控制审计报告披露数量6　　（二）内部控制审计报告格式的规范性6　　（三）未披露内部控制审计报告的原因6　　（四）内部控制审计意见6　　（五）审计发现的内部控制重大缺陷7　　（六）内部控制审计意见与内部控制评价结论比较7　　（七）内部控制审计意见与财务报表审计意见比较7　　（八）上市公司内部控制整合审计情况7　　（九）内部控制审计费用7

DIB迪博上市公司2015年内部控制报告一、科学研究和技术服务业上市公司基本情况

截止2015年5月4日，科学研究和技术服务业披露了2014年度报告的A股上市公司共18家，占全国披露了2014年度报告的A股上市公司数量的比例为0.68%；科学研究

和技术服务业上市公司2014年年末的资产总额46,906,333,768.74元，2014年度的营

业总收入25,906,998,077.25元、净利润2,566,943,430.62元，科学研究和技术服务业上市公司的资产总额、营业总收入和净利润总额占所有A股上市公司的比重分别为

0.03%、0.09%和0.10%。

依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》（以下简称《通知》）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定》（以下简称《规定》）等规范文件，2015年全国上市公司内部控制体系建立健全工作继续稳步推进。根据《通知》，除豁免披露的上市公司，所有主板上市公司均应

披露2014年度董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告，豁免披露为以下情况：一是主板上市公司因进行破产重整、借壳

上市或重大资产重组，无法按照规定时间建立健全内控体系的，原则上应在相关交易

完成后的下一个会计年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和内部控制审

计报告；二是新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下

一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和内部控制审计报告。

深圳市迪博企业风险管理技术有限公司（以下简称迪博）通过归纳整理上市公司

披露的年报、内部控制评价报告、内部控制审计报告等公开资料，对上市公司2014年度内部控制信息披露以及内部控制体系的建立健全情况进行统计与分析，以期为监管

机构制定政策及全面推进内部控制工作提供参考依据，为科学研究和技术服务业上市

公司进一步完善内部控制体系提供经验依据，同时为研究学者开展内部控制研究提供

实证数据。

本报告数据来源于上市公司公开披露的年报、内部控制评价报告、内部控制审计

报告等。所有原始数据均已录入DIB迪博内部控制与风险管理数据库中（2f640510195f312b3069a53a）。

报告说明：本报告的内容均为自动生成，若报告中图表的数据为空，则说明无此

数据。

二、内部控制评价报告

（一）内部控制评价报告披露数量

2014年度，科学研究和技术服务业17家上市公司披露了内部控制评价报告，总体披露比例为94.44%；1家上市公司未披露内部控制评价报告，占比为5.56%。全国上

市公司内部控制评价报告披露比例则为98.29%。

（二）内部控制评价报告格式的规范性

本报告将内控评价报告格式分为规范的格式、以前的格式、其他的格式三种类型。其中，规范的格式，指按照《规定》披露的内控评价报告；以前的格式，指沿用《关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知》（财会[2012]3号）的格式要求披露的内控评价报告；除按上述两种格式披露的内控评价报告外，其

他的内控评价报告格式统称为其他的格式。

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