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一、单选题

1、在可转换公司债券发行公司股票市价持续一段时间高于转股价格达到约定幅度时，发行公司可以按照约定条款、约定价格提前（ ）可转换公司债券。

A.赎回 B.回售 C.回购 D.买入返售

2、申请在上海证券交易所上市的可转换公司债券的实际发行额不少于人民币（ ）。

A.10000万 B.5000万 C.3000万 D.20000万

3、合理的资产负债结构对公司经营和发展十分重要，如果公司（ ）水平不能保持在合理的范围内，或公司偿债能力下降，则可能导致公司面临一定的财务风险。

A.资产 B.负债 C.净利润 D.利润总额

4、公司发行可转换公司债券的,应当按照其转换办法向债券持有人换发股票,但（ ）对转换股票或者不转换股票有选择权。

A.债券发行公司股东 B.债券发行公司债权人

C.债券持有人

D.债券发行公司

5、以下类型中不属于企业债务融资方式的有：（ ）

A.商业信用 B.银行借款 C.优先股 D.融资租赁

二、多选题

1、公司债券票面利率常见的利率方式有：（ ）

A.即期利率 B.远期利率 C.浮动利率 D.到期利率 E.固定利率

2、上市公司申请可转换公司债券在上海证券交易所上市，应当符合下列条件：（ ）

A.可转换公司债券的期限为一年以上

B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币五千万元

C.可转换公司债券的期限为三年以上

D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 E.可转换公司债券实际发行额不少于人民币三千万元

3、可转债发行后，发行企业进行如下（ ）情况使股份或股东权益发生变化时，转股价将进行调整。

A.送红股

B.增发新股 C.配股 D.派息 E.股份回购

4、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（ ）

A.公司营业执照 B.公司章程 C.公司债券募集办法 D.资产评估报告和验资报告

E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件

5、下列那些事项应当在公司债券募集办法中载明：（ ）

A.公司名称

B.债券总额和债券的票面金额 C.债券募集资金的用途 D.公司净资产额

E.债券的发行价格、发行的起止日期

三、判断题

1、可转换公司债券的转股价格已经确定，任何情况都不得变更。（ ）

√

×

2、公开发行公司债券筹集的资金应该用于核准的用途,但是如果企业需要也可以用于弥补亏损和非生产性支出。（ ）

√

×

3、企业发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金；还可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构；甚至可获取转换的溢价收

入。（ ）

√

×

4、公司债券只可以为记名债券,不可以为无记名债券。（ ）

√

×

5、公司债券票面利率常见有固定利率和浮动利率两种利率方式，大部分发行企业采用固定利率方式。（ ）

√

×

一、单选题

1、上市公司向上海证券交易所申请公开发行可转换公司债券的上市，应当在可转换公司债券上市前（ ）交易日提交相关文件。

A.三个 B.十个 C.五个 D.三十个

2、合理的资产负债结构对公司经营和发展十分重要，如果公司（ ）水平不能保持在合理的范围内，或公司偿债能力下降，则可能导致公司面临一定的财务风险。

A.资产 B.负债 C.净利润 D.利润总额

3、上市公司向上海证券交易所申请可转换公司债券的上市时不需要提交的文件：（ ）

A.上市申请书

B.董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告

C.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告

D.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

4、发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后,应当公告（ ）。

A.公司债券管理办法 B.公司债券监督办法 C.公司债券偿还办法 D.公司债券募集办法

5、经营风险是指企业因经营上的原因而导致利润变动的风险，一般而言，如果企业经营风险较低则可以适当承担（A.较高的 B.较低的 C.零 D.无限的

二、多选题

1、证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券：（ ）

A.债券发行企业实际控制人发生变更 B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.改变公开发行公司债券所募资金的用途 D.对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况

E.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态

2、公司债券发行费用一般包含哪些费用？（ ）

A.承销和保荐费用 B.资信评级费用

）财务风险。

C.委托管理费用 D.律师费 E.发行费用

3、发行记名公司债券的,应当在公司债券存根簿上载明下列事项：（ ）

A.债券持有人的姓名或者名称及住 B.债券持有人取得债券的日期及债券的编号

C.债券总额

D.债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式

E.债券的发行日期

4、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（A.公司营业执照 B.公司章程 C.公司债券募集办法 D.资产评估报告和验资报告

E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件

5、下列那些事项应当在公司债券募集办法中载明：（ ）

A.公司名称

B.债券总额和债券的票面金额 C.债券募集资金的用途 D.公司净资产额

E.债券的发行价格、发行的起止日期

）

三、判断题

1、转股价格是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格。（ ）

√

×

2、债务融资需按时归还本金和支付利息，同时不能够带来杠杆收益。（ ）

√

×

3、公开发行公司债券筹集的资金应该用于核准的用途,但是如果企业需要也可以用于弥补亏损和非生产性支出。（ ）

√

×

4、企业发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金；还可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构；甚至可获取转换的溢价收入。（ ）

√

×

5、公司债券只可以为记名债券,不可以为无记名债券。（ ）

√

×

一、单选题

1、A公司发行的可转换公司债券的面值为100元，票面利率1.5%，发行时股票市价为每股10元，每股股票面值1元，每股净资产5元，可转换公司债券约定的转股价格为12.5元，实际转股时股价为20元，则持有100张可转换公司债券可以转换股票（ ）股。

A.500 B.800 C.1000 D.2000

2、针对企业发行可转换债券，以下说法不正确的是：（ ）

A.任何时候都不会导致股东控制权的稀释 B.通讨债券转换，可以优化资本结构

C.可获取转换的溢价收入

D.在债券转换前有助于降低企业的资本成本

3、发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后,应当公告（ ）。

A.公司债券管理办法 B.公司债券监督办法 C.公司债券偿还办法 D.公司债券募集办法

4、可转换债券持有人具有在未来债券转股票的权利，因此可转换债券实质是一种（ ）。

A.买入期权 B.卖出期权 C.纯股权 D.纯债权

5、上市公司经（ ）决议可以发行可转换为股票的公司债券,并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。

A.董事会 B.股东大会 C.监事会 D.管理层

二、多选题

1、公司债券发行费用一般包含哪些费用？（ ）

A.承销和保荐费用 B.资信评级费用 C.委托管理费用

D.律师费 E.发行费用

2、发行记名公司债券的,应当在公司债券存根簿上载明下列事项：（ ）

A.债券持有人的姓名或者名称及住 B.债券持有人取得债券的日期及债券的编号

C.债券总额

D.债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式

E.债券的发行日期

3、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（A.公司营业执照 B.公司章程 C.公司债券募集办法 D.资产评估报告和验资报告

E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件

4、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ）

A.银行信贷 B.公司债券 C.优先股 D.融资租赁 E.普通股

5、可转换公司债券具有（ ）的双重属性。

）

A.银行借款 B.商业信用 C.优先股 D.普通股 E.公司债券

三、判断题

1、可转换债券持有人具有在未来按转股价格购买股票的权利，因此可转换债券实质上是一种未来的买入期权。（ ）

√

×

2、转股价格是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格。（ ）

√

×

3、可转换公司债券首先是一种公司债券, 转换成股票后属于股权性质，所以可转换公司债券具有股票和债券的双重属性。（√

×

4、财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。（ ）

√

×

5、公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。（ ）

√

×

一、单选题

1、以下哪项不属于债券发行企业的经营风险（ ）

A.宏观经济波动风险 B.产品价格波动风险 C.环境保护风险 D.流动性风险

）

2、《证券法》要求发行公司债券的企业其累计债券余额不超过公司净资产的（ ）

A.100% B.75% C.50% D.40%

3、公司发行公司债券应当符合（ ）规定的发行条件。

A.会计法 B.证券法 C.企业会计准则 D.企业财务通则

4、财务风险是客观存在的，以下哪项属于债券发行企业的财务风险（ ）

A.宏观经济波动风险 B.国家产业政策风险

C.经营风险 D.流动性风险

5、以下哪项不属于证券法要求公开发行公司债券应当符合的条件：（ D ）

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元 B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.最近三年的净利润稳步增长

二、多选题

1、按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件：（ ）

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.筹集的资金投向符合国家产业政策； E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

2、上市公司申请可转换公司债券在上海证券交易所上市，应当符合下列条件：（A.可转换公司债券的期限为一年以上

B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币五千万元

C.可转换公司债券的期限为三年以上

D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 E.可转换公司债券实际发行额不少于人民币三千万元

3、下列那些事项应当在公司债券募集办法中载明：（ ）

A.公司名称

B.债券总额和债券的票面金额 C.债券募集资金的用途 D.公司净资产额

E.债券的发行价格、发行的起止日期

4、企业发行可转换债券的好处在于：（ ）

A.可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金 B.可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构

C.可获取转换的溢价收入

）D.可以在一定程度上降低企业资本成本

E.不会导致股东控制权的稀释

5、持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，他可以做如下选择：（ ）

A.可以选择持有至债券到期，获取债券利息

B.可选择转换成股票，享受股利分配

C.可以选择以后出售，获得持有期间的利息及出售价差

D.可选择转换成股票，获取资本增值 E.可以在符合约定条件时回售给发行企业

三、判断题

1、转股价格是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格。（ ）

√

×

2、债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。 （ ）

√

×

3、现实工作中，企业财务管理人员风险意识的淡薄是财务风险产生的重要原因之一。（ ）

√

×

4、公司债券的计息方式可以是采用单利计息，也可以采用复利计息，但是实际中公司债券发行企业基本采用复利计息方式。（√

×

5、记名公司债券,由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；无记名公司债券不得转让。（ ）

√

×

一、单选题

1、针对企业发行可转换债券，以下说法不正确的是：（ ）

A.任何时候都不会导致股东控制权的稀释

）

B.通讨债券转换，可以优化资本结构

C.可获取转换的溢价收入

D.在债券转换前有助于降低企业的资本成本

2、可以获得所持债券本期利息的债券持有人，必须是在（ ）当日收市后登记在册的公司债券持有人。

A.兑付登记日 B.付息日 C.利息登记日 D.兑付日

3、上市公司发行可转换公司债券,应当报（ ）核准。

A.财政部 B.发改委 C.银监会

D.国务院证券监督管理机构

4、经营风险是指企业因经营上的原因而导致利润变动的风险，一般而言，如果企业经营风险较低则可以适当承担（A.较高的 B.较低的 C.零 D.无限的

5、上市公司经（ ）决议可以发行可转换为股票的公司债券,并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。

A.董事会 B.股东大会

）财务风险。

C.监事会 D.管理层

二、多选题

1、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（ ）

A.公司营业执照 B.公司章程 C.公司债券募集办法 D.资产评估报告和验资报告

E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件

2、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ）

A.银行信贷 B.公司债券 C.优先股 D.融资租赁 E.普通股

3、可转换公司债券具有（ ）的双重属性。

A.银行借款 B.商业信用 C.优先股 D.普通股 E.公司债券

4、下列那些事项应当在公司债券募集办法中载明：（ ）

A.公司名称

B.债券总额和债券的票面金额 C.债券募集资金的用途 D.公司净资产额

E.债券的发行价格、发行的起止日期

5、持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，他可以做如下选择：（ ）

A.可以选择持有至债券到期，获取债券利息

B.可选择转换成股票，享受股利分配

C.可以选择以后出售，获得持有期间的利息及出售价差

D.可选择转换成股票，获取资本增值 E.可以在符合约定条件时回售给发行企业

三、判断题

1、为了保护债券持有人的利益，公司债券募集办法中必须载明债券发行公司的实际控制人以及该实际控制人的负债情况。（ ）

√

×

2、现实工作中，企业财务管理人员风险意识的淡薄是财务风险产生的重要原因之一。（ ）

√

×

3、可转换公司债券的转股价格已经确定，任何情况都不得变更。（ ）

√

×

4、企业发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金；还可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构；甚至可获取转换的溢价收入。（ ）

√

×

5、公司债券票面利率常见有固定利率和浮动利率两种利率方式，大部分发行企业采用固定利率方式。（ ）

√

×

一、单选题

1、以下哪项不属于债券发行企业的经营风险（ ）

A.宏观经济波动风险 B.产品价格波动风险 C.环境保护风险 D.流动性风险

2、上市公司向上海证券交易所申请可转换公司债券的上市时不需要提交的文件：（ ）

A.上市申请书

B.董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告

C.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告

D.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

3、《证券法》要求发行公司债券的企业其累计债券余额不超过公司净资产的（ ）

A.100% B.75% C.50% D.40%

4、申请在上海证券交易所上市的可转换公司债券的期限为（ ）以上。

A.一年 B.三年 C.五年

D.十年

5、上市公司经（ ）决议可以发行可转换为股票的公司债券,并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。

A.董事会 B.股东大会 C.监事会 D.管理层

二、多选题

1、按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件：（ ）

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.筹集的资金投向符合国家产业政策； E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

2、证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券：（ ）

A.债券发行企业实际控制人发生变更 B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.改变公开发行公司债券所募资金的用途 D.对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况

E.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态

3、可转债发行后，发行企业进行如下（ ）情况使股份或股东权益发生变化时，转股价将进行调整。

A.送红股

B.增发新股 C.配股 D.派息 E.股份回购

4、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（ ）A.公司营业执照 B.公司章程 C.公司债券募集办法 D.资产评估报告和验资报告

E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件

5、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ）

A.银行信贷 B.公司债券 C.优先股 D.融资租赁 E.普通股

三、判断题

1、在兑付登记日当日收市后登记在册的债券持有人，可以获得所持债券的本期利息。（ ）

√

×

2、公司的债务融资会降低公司投资能力，控制其无限的投资冲动，保护投资者利益。（ ）

√

×

3、《证券法》要求公开发行公司债券的企业最近三年每年的利润总额都足以支付公司债券一年的利息。（

）

√

×

4、公司债券只可以为记名债券,不可以为无记名债券。（ ）

√

×

5、只有公司发行记名公司债券时才应当置备公司债券存根簿。（ ）

√

×

一、单选题

1、在可转换公司债券发行公司股票市价持续一段时间高于转股价格达到约定幅度时，发行公司可以按照约定条款、约定价格提前（换公司债券。

A.赎回 B.回售 C.回购 D.买入返售

2、发行长期债券募集资金用于偿还短期借款和补充流动资金，则可以提升公司流动比率和速动比率，从而提高（ ）。

A.获利能力 B.营运能力 C.短期偿债能力 D.长期偿债能力

3、上市公司向上海证券交易所申请可转换公司债券的上市时不需要提交的文件：（ ）

A.上市申请书

B.董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告

C.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告

D.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

）可转

C.利息登记日 D.兑付日

2、公司发行可转换公司债券的,应当按照其转换办法向债券持有人换发股票,但（ ）对转换股票或者不转换股票有选择权。

A.债券发行公司股东 B.债券发行公司债权人

C.债券持有人 D.债券发行公司

3、经营风险是指企业因经营上的原因而导致利润变动的风险，一般而言，如果企业经营风险较低则可以适当承担（A.较高的 B.较低的 C.零 D.无限的

4、上市公司经（ ）决议可以发行可转换为股票的公司债券,并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。

A.董事会 B.股东大会 C.监事会 D.管理层

5、以下哪项不属于证券法要求公开发行公司债券应当符合的条件：（ D ）

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元 B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

）财务风险。

D.最近三年的净利润稳步增长

二、多选题

1、按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件：（ ）

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.筹集的资金投向符合国家产业政策； E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

2、上市公司申请可转换公司债券在上海证券交易所上市，应当符合下列条件：（ ）

A.可转换公司债券的期限为一年以上

B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币五千万元

C.可转换公司债券的期限为三年以上

D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 E.可转换公司债券实际发行额不少于人民币三千万元

3、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（ A.公司营业执照 B.公司章程 C.公司债券募集办法 D.资产评估报告和验资报告

E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件

4、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ）

）

A.银行信贷 B.公司债券 C.优先股 D.融资租赁 E.普通股

5、债务融资的特点有：（ ）

A.短期性 B.可逆性 C.负担性 D.流通性 E.灵活性

三、判断题

1、公司债券的计息方式可以是采用单利计息，也可以采用复利计息，但是实际中公司债券发行企业基本采用复利计息方式。（√

×

2、债务融资需按时归还本金和支付利息，同时不能够带来杠杆收益。（ ）

√

×

3、财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。（ ）

√

×

4、信用等级越高，代表公司债券的安全性越高，违约风险越低，到期不能偿付的可能性越小。（ ）

√

×

5、公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。（ ）

√

×

）

4、上市公司经（ ）决议可以发行可转换为股票的公司债券,并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。

A.董事会 B.股东大会 C.监事会 D.管理层

5、财务风险是客观存在的，以下哪项属于债券发行企业的财务风险（ ）

A.宏观经济波动风险 B.国家产业政策风险

C.经营风险 D.流动性风险

二、多选题

1、公司债券票面利率常见的利率方式有：（ ）

A.即期利率 B.远期利率 C.浮动利率 D.到期利率 E.固定利率

2、可转债发行后，发行企业进行如下（ ）情况使股份或股东权益发生变化时，转股价将进行调整。

A.送红股 B.增发新股 C.配股

D.派息 E.股份回购

3、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ）

A.银行信贷 B.公司债券 C.优先股 D.融资租赁 E.普通股

4、债务融资的特点有：（ ）

A.短期性 B.可逆性 C.负担性 D.流通性 E.灵活性

5、持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，他可以做如下选择：（A.可以选择持有至债券到期，获取债券利息

B.可选择转换成股票，享受股利分配

C.可以选择以后出售，获得持有期间的利息及出售价差

D.可选择转换成股票，获取资本增值 E.可以在符合约定条件时回售给发行企业

三、判断题

）

1、可转换公司债券首先是一种公司债券, 转换成股票后属于股权性质，所以可转换公司债券具有股票和债券的双重属性。（ ）

√

×

2、发行债券募集资金用于偿还银行借款和补充流动资金，则可以降低短期负债占比，提升公司流动比率和速动比率，从而提高短期偿债能力。（ ）

√

×

3、公司债券的计息方式可以是采用单利计息，也可以采用复利计息，但是实际中公司债券发行企业基本采用复利计息方式。（ ）√

×

4、《证券法》要求发行公司债券筹集的资金的投向需符合国家产业政策。（ ）

√

×

5、债务融资限制公司在无效投资方面的作用与公司的行业特征无关。（ ）

√

×

一、单选题

1、在可转换公司债券发行公司股票市价持续一段时间高于转股价格达到约定幅度时，发行公司可以按照约定条款、约定价格提前（换公司债券。

A.赎回 B.回售 C.回购 D.买入返售

2、发行长期债券募集资金用于偿还短期借款和补充流动资金，则可以提升公司流动比率和速动比率，从而提高（ ）。

A.获利能力 B.营运能力 C.短期偿债能力 D.长期偿债能力

）可转3、《证券法》要求，公开发行公司债券的有限责任公司的净资产不低于人民币（ ）。

A.10000万 B.500万 C.3000万 D.6000万

4、申请在上海证券交易所上市的可转换公司债券的实际发行额不少于人民币（ ）。

A.10000万 B.5000万 C.3000万 D.20000万

5、合理的资产负债结构对公司经营和发展十分重要，如果公司（ ）水平不能保持在合理的范围内，或公司偿债能力下降，则可能导致公司面临一定的财务风险。

A.资产 B.负债 C.净利润 D.利润总额

二、多选题

1、证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券：（ ）

A.债券发行企业实际控制人发生变更 B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.改变公开发行公司债券所募资金的用途 D.对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况

E.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态

2、公司债券票面利率常见的利率方式有：（ ）

A.即期利率 B.远期利率 C.浮动利率 D.到期利率 E.固定利率

3、上市公司申请可转换公司债券在上海证券交易所上市，应当符合下列条件：（ ）

A.可转换公司债券的期限为一年以上

B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币五千万元

C.可转换公司债券的期限为三年以上

D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 E.可转换公司债券实际发行额不少于人民币三千万元

4、可转债发行后，发行企业进行如下（ ）情况使股份或股东权益发生变化时，转股价将进行调整。

A.送红股 B.增发新股 C.配股 D.派息 E.股份回购

5、持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，他可以做如下选择：（ ）

A.可以选择持有至债券到期，获取债券利息

B.可选择转换成股票，享受股利分配

C.可以选择以后出售，获得持有期间的利息及出售价差

D.可选择转换成股票，获取资本增值 E.可以在符合约定条件时回售给发行企业

三、判断题

1、可转换公司债券持有人可以选择持有至债券到期，要求公司还本付息；也可选择在约定的时间内转换成股票，享受股利分配或资本增值。（ ）

√

×

2、在兑付登记日当日收市后登记在册的债券持有人，可以获得所持债券的本期利息。（ ）

√

×

3、可转换公司债券的转股价格已经确定，任何情况都不得变更。（ ）

√

×

4、企业发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金；还可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构；甚至可获取转换的溢价收入。（ ）

√

×

5、企业采用债务融资方式获取资金，需按时支付债务利息，从而形成企业的固定负担。（ ）

√

×

1、上市公司向上海证券交易所申请公开发行可转换公司债券的上市，应当在可转换公司债券上市前（ ）交易日提交相关文件。

A.三个 B.十个 C.五个 D.三十个

2、上市公司向上海证券交易所申请可转换公司债券的上市时不需要提交的文件：（ ）

A.上市申请书

B.董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告

C.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告

D.保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

3、《证券法》要求发行公司债券的企业其累计债券余额不超过公司净资产的（A.100% B.75% C.50% D.40%

4、财务风险是客观存在的，以下哪项属于债券发行企业的财务风险（ ）

A.宏观经济波动风险 B.国家产业政策风险

C.经营风险 D.流动性风险

5、公司发行公司债券应当置备（ ）。

A.公司债券存根簿 B.公司债券存折簿 C.公司债券记录簿 D.公司债券备查簿

二、多选题

1、按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件：（ ）

）A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.筹集的资金投向符合国家产业政策； E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

2、证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券：（ ）

A.债券发行企业实际控制人发生变更 B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.改变公开发行公司债券所募资金的用途 D.对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况

E.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态

3、企业债务融资主要包括以下几种类型：（ ）

A.银行信贷 B.公司债券 C.优先股 D.融资租赁 E.普通股

4、下列那些事项应当在公司债券募集办法中载明：（ ）

A.公司名称

B.债券总额和债券的票面金额 C.债券募集资金的用途

D.公司净资产额

E.债券的发行价格、发行的起止日期

5、企业发行可转换债券的好处在于：（ ）

A.可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金 B.可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构

C.可获取转换的溢价收入

D.可以在一定程度上降低企业资本成本

E.不会导致股东控制权的稀释

三、判断题

1、债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。 （ ）

√

×

2、现实工作中，企业财务管理人员风险意识的淡薄是财务风险产生的重要原因之一。（ ）

√

×

3、《证券法》要求发行公司债券筹集的资金的投向需符合国家产业政策。（ ）

√

×

4、公司债券只可以为记名债券,不可以为无记名债券。（ ）

√

×

5、只有公司发行记名公司债券时才应当置备公司债券存根簿。（ ）

√

×

一、单选题

1、A公司发行的可转换公司债券的面值为100元，票面利率1.5%，发行时股票市价为每股10元，每股股票面值1元，每股净资产5元，可转换公司债券约定的转股价格为12.5元，实际转股时股价为20元，则持有100张可转换公司债券可以转换股票（ ）股。

A.500

B.800 C.1000 D.2000

2、合理的资产负债结构对公司经营和发展十分重要，如果公司（ ）水平不能保持在合理的范围内，或公司偿债能力下降，则可能导致公司面临一定的财务风险。

A.资产 B.负债 C.净利润 D.利润总额

3、《证券法》要求，公开发行公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币（A.10000万 B.500万 C.3000万 D.6000万

4、以下类型中不属于企业债务融资方式的有：（ ）

A.商业信用 B.银行借款 C.优先股 D.融资租赁

5、公司发行公司债券应当置备（ ）。

A.公司债券存根簿

）。

B.公司债券存折簿 C.公司债券记录簿 D.公司债券备查簿

二、多选题

1、按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件：（ ）

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.筹集的资金投向符合国家产业政策； E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

2、证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券：（ ）

A.债券发行企业实际控制人发生变更 B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.改变公开发行公司债券所募资金的用途 D.对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况

E.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态

3、公司债券票面利率常见的利率方式有：（ ）

A.即期利率 B.远期利率 C.浮动利率 D.到期利率

E.固定利率

4、上市公司申请可转换公司债券在上海证券交易所上市，应当符合下列条件：（ ）

A.可转换公司债券的期限为一年以上

B.可转换公司债券实际发行额不少于人民币五千万元

C.可转换公司债券的期限为三年以上

D.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 E.可转换公司债券实际发行额不少于人民币三千万元

5、债务融资的特点有：（ ）

A.短期性 B.可逆性 C.负担性 D.流通性 E.灵活性

三、判断题

1、转股价格是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格。（ ）

√

×

2、为了保护债券持有人的利益，公司债券募集办法中必须载明债券发行公司的实际控制人以及该实际控制人的负债情况。（ ）

√

×

3、现实工作中，企业财务管理人员风险意识的淡薄是财务风险产生的重要原因之一。（ ）

√

×

4、公司债券的计息方式可以是采用单利计息，也可以采用复利计息，但是实际中公司债券发行企业基本采用复利计息方式。（ ）

√

×

5、公司债券票面利率常见有固定利率和浮动利率两种利率方式，大部分发行企业采用固定利率方式。（ ）

√

×

一、单选题

1、以下哪项不属于债券发行企业的经营风险（ ）

A.宏观经济波动风险 B.产品价格波动风险 C.环境保护风险 D.流动性风险

2、《证券法》要求，公开发行公司债券的有限责任公司的净资产不低于人民币（ ）。

A.10000万 B.500万 C.3000万 D.6000万

3、可以获得所持债券本期利息的债券持有人，必须是在（ ）当日收市后登记在册的公司债券持有人。

A.兑付登记日 B.付息日 C.利息登记日 D.兑付日

4、上市公司发行可转换公司债券,应当报（ ）核准。

A.财政部 B.发改委 C.银监会

D.国务院证券监督管理机构

5、以下哪项不属于证券法要求公开发行公司债券应当符合的条件：（ D ）

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元 B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.最近三年的净利润稳步增长

二、多选题

1、按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件：（ ）

A.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

B.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十 C.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

D.筹集的资金投向符合国家产业政策； E.债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

2、证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券：（ ）

A.债券发行企业实际控制人发生变更 B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.改变公开发行公司债券所募资金的用途 D.对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况

E.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态

3、发行记名公司债券的,应当在公司债券存根簿上载明下列事项：（ ）

A.债券持有人的姓名或者名称及住

B.债券持有人取得债券的日期及债券的编号

C.债券总额

D.债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式

E.债券的发行日期

4、可转债发行后，发行企业进行如下（ ）情况使股份或股东权益发生变化时，转股价将进行调整。

A.送红股 B.增发新股 C.配股 D.派息 E.股份回购

5、持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，他可以做如下选择：（ ）

A.可以选择持有至债券到期，获取债券利息

B.可选择转换成股票，享受股利分配

C.可以选择以后出售，获得持有期间的利息及出售价差

D.可选择转换成股票，获取资本增值 E.可以在符合约定条件时回售给发行企业

三、判断题

1、为了保护债券持有人的利益，公司债券募集办法中必须载明债券发行公司的实际控制人以及该实际控制人的负债情况。（√

×

2、公司债券还本付息方式有一次还本付息和分次付息一次还本二种方式。（ ）

√

×

3、公开发行公司债券筹集的资金应该用于核准的用途,但是如果企业需要也可以用于弥补亏损和非生产性支出。（ ）

）

√

×

4、债务融资限制公司在无效投资方面的作用与公司的行业特征无关。（ ）

√

×

5、公司债券票面利率常见有固定利率和浮动利率两种利率方式，大部分发行企业采用固定利率方式。（ ）

√

×

一、单选题

1、A公司发行的可转换公司债券的面值为100元，票面利率1.5%，发行时股票市价为每股10元，每股股票面值1元，每股净资产5元，可转换公司债券约定的转股价格为12.5元，实际转股时股价为20元，则持有100张可转换公司债券可以转换股票（ ）股。

A.500 B.800 C.1000 D.2000

2、公司债券发行费用一般不包含以下哪些费用？（ ）

A.承销和保荐费用 B.资信评级费用 C.利息费用 D.律师费

3、申请在上海证券交易所上市的可转换公司债券的实际发行额不少于人民币（ ）。

A.10000万 B.5000万 C.3000万 D.20000万

4、《证券法》要求，公开发行公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币（ ）。

A.10000万 B.500万 C.3000万 D.6000万

5、公司发行公司债券应当置备（ ）。

A.公司债券存根簿 B.公司债券存折簿 C.公司债券记录簿 D.公司债券备查簿

二、多选题

1、证券法规定，有下列情形之一的不得再次公开发行公司债券：（ ）

A.债券发行企业实际控制人发生变更 B.前一次公开发行的公司债券尚未募足 C.改变公开发行公司债券所募资金的用途 D.对公司其他债务曾经有延迟支付本息的情况

E.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实,仍处于继续状态

2、公司债券发行费用一般包含哪些费用？（ ）

A.承销和保荐费用 B.资信评级费用 C.委托管理费用

D.律师费 E.发行费用

3、可转债发行后，发行企业进行如下（ ）情况使股份或股东权益发生变化时，转股价将进行调整。

A.送红股 B.增发新股 C.配股 D.派息 E.股份回购

4、申请公开发行公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列文件：（ A.公司营业执照 B.公司章程 C.公司债券募集办法 D.资产评估报告和验资报告

E.国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他文件

5、持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，他可以做如下选择：（ ）

A.可以选择持有至债券到期，获取债券利息

B.可选择转换成股票，享受股利分配

C.可以选择以后出售，获得持有期间的利息及出售价差

D.可选择转换成股票，获取资本增值 E.可以在符合约定条件时回售给发行企业

三、判断题

）

1、债务融资筹集的资金具有使用上的时间性，需到期偿还。 （ ）

√

×

2、现实工作中，企业财务管理人员风险意识的淡薄是财务风险产生的重要原因之一。（ ）

√

×

3、上市公司发行可转换公司债券的，除应当符合公司债券发行条件外,还应当符合证券法关于公开发行股票的条件。（ ）

√

×

4、财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。（ ）

√

×

5、《证券法》要求公开发行公司债券的企业最近三年每年的利润总额都足以支付公司债券一年的利息。（ ）

√

×

一、单选题

1、上市公司向上海证券交易所申请公开发行可转换公司债券的上市，应当在可转换公司债券上市前（ ）交易日提交相关文件。

A.三个 B.十个 C.五个 D.三十个

2、可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行，在一定期限内依照约定的条件可以转换为（ ）的公司债券。

A.普通股 B.优先股 C.银行借款 D.认股权证

3、《证券法》要求，公开发行公司债券的有限责任公司的净资产不低于人民币（ ）。

A.10000万 B.500万 C.3000万 D.6000万

4、公司发行可转换公司债券的,应当按照其转换办法向债券持有人换发股票,但（A.债券发行公司股东 B.债券发行公司债权人

C.债券持有人 D.债券发行公司

5、上市公司发行可转换公司债券,应当报（ ）核准。

A.财政部 B.发改委 C.银监会

D.国务院证券监督管理机构

二、多选题

1、公司债券发行费用一般包含哪些费用？（ ）

A.承销和保荐费用 B.资信评级费用 C.委托管理费用 D.律师费 E.发行费用

）对转换股票或者不转换股票有选择权。

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