银行业务知识题库

业 务 知 识 题 库

一、单项选择题：

1、我市开办的银行本票为（ A ）。

A、不定额本票 B、定额本票 C、现金本票 D、转账本票

2、商业汇票的付款期限最长不得超过（ B ） A 9个月 B. 6个月 C. 3个月 D. 2个月 3、由银行签发的，委托代理付款银行见票时，按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（ C ）。

A、 支票 B、 银行本票 C、 银行汇票 D、 商业汇票 4、商业汇票再贴现利息支出应作为（ C ）。

A、 利息支出 B、营业外支出 C、金融机构往来支出 D、其他营业支出 5、单位遗失银行回单的补制程序为（ B ）。

A、查证→验证→补证 B、查证→补证→验证 C、补证→查证→验证 D、验证→查证→补证 6、办理金额为300万元的银行承兑汇票时，支行向承兑申请人收取手续费的金额是（ A ）。 A、1500元 B、150元 C、4500元 D、15000元 7、下列（ B ）的计息方式有本息平均、本金平均、按月还息三种。 A、抵押贷款 B、按揭贷款 C、信用贷款 D、保证贷款 8、单位通知存款最低支取金额为（ B ）。

A、5万元 B、10万元 C、30万元 D、50万元 9、根据现行规定，单笔商业汇票贴现的最高金额为（ B ）。 A、500万元 B、1000万元 C、3000万元 D、5000万元 10、若票据的背书栏不够需贴粘单时，在贴粘单处应签章的单位是（ A ）。

A、粘单的第一格背书人 B、粘单的第一格被背书人 C、粘单的前一格背书人 D、粘单前二栏的背书人 11、下面对汇兑业务表述错误的是（ C ）。

A、汇兑分为信汇、电汇两种 B、汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销 C、汇款人对汇出银行已经汇出的款项不可以申请退汇 D、汇兑凭证上的出票日期、收款人名称、大小写金额不得涂改

12、出票人签发空头支票，银行应予以退票，并处以票面金额（ A ）但不低于1000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。

A、5% B、3% C、2% D、1% 13、华东三省一市汇票中所指的“华东三省一市”是（ A ）。 A、浙江、江苏、安徽、上海 B、浙江、江西、山东、上海 C、浙江、福建、安徽、上海 D、浙江、山东、江苏、上海 14、支票、银行本票、银行汇票的提示付款期限依次分别为（ A ）。

A、10天、2个月、1个月 B、7天、1个月、2个月 C、7天、1个月、1个月 D、10天、1个月、1个月 15、贷款行收取借款人贷款本息时，应按如下（ B ）顺序收取。 A、逾期贷款→正常贷款→表内欠息→正常利息→表外利息 B、表外利息→表内欠息→正常利息→逾期贷款→正常贷款 C、表内欠息→表外利息→正常利息→逾期贷款→正常贷款 D、正常利息→正常贷款→逾期贷款→表内欠息→表外利息 16、以下对票据出票人的叙述错误的是（ A ）。

A、商业承兑汇票出票人为银行 B、银行承兑汇票出票人为承兑人 C、银行汇票、银行本票的出票人为银行 D、支票的出票人为在银行开户的存款人

17、将贷款业务划分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和按揭贷款，是一种按（ C ）划分的办法。 A、贷款期限 B、贷款对象 C、贷款方式 D、贷款用途

18、《储蓄管理条例》实施后，新存入的各种定期储蓄存款，在原定存期内如遇调整利率（ D ）。

1

A、调高时分段计息 B、调低时分段计息

C、不论调高调低，均按支取日银行挂牌公告的定期存款利率计付 D、不论调高调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息 19、贴现、转贴现、再贴现等票据买卖行为的当事人依次分别为（ C ）。 A、商业银行与商业银行、客户与商业银行、商业银行与人民银行 B、商业银行与人民银行、商业银行与商业银行、客户与商业银行 C、客户与商业银行、商业银行与商业银行、商业银行与人民银行 D、客户与人民银行、商业银行与商业银行、商业银行与人民银行 20、下面对电子联行业务表述正确的是（ D ）。

A、往帐业务包括录入和复核 B、在法定节假日可受理和办理信电汇业务

C、两位综合柜员就能办理往帐并发送 D、同一综合柜员可同时办理电汇凭证的借方记帐和该笔电汇往帐的一级复核 A、10.00 B、5.00 C、15.50 D、10.50 22、下面对银行本票的表述不正确的是（ B ）。

A、银行本票分为定额和不定额两种 B、所有支行在受理银行本票时要见票即付

C、银行本票的使用区域是同一票据交换区域 D、现金银行本票不得背书转让，转帐本票可以背书转让 23、办理银行承兑汇票时，支行向承兑申请人按票面金额收取手续费的比例是（ D ）。 A、1.5‰ B、0.2‰ C、5‰ D、0.5‰

24、单位协定存款的最低留存额为（B）万元。 A、50 B、10 C、30 D、100 25、上年度错帐在本年度发现的应填制（ A ）进行冲正。

A、反方向蓝字传票 B、同方向蓝字传票 C、反方向红字传票 D、同方向红字传票 26、综合柜员受理客户提交的全国银行汇票时，在进帐单回单联上应加盖（ D ）。 A、转讫章 B、业务专用章 C、业务公章 D、受理凭证专用章 27、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ C ）。 A、10天 B、1 个月 C、2个月 D、6个月

28、贷款展期时，展期的期限和原贷款期限相加达到新的利率期限档次时，则按（ C ）执行。 A、原签订档次利率 B、分段执行利率 C、展期日挂牌同档次利率 D、计息日挂牌同档次利率 29、对单位交存的保证金，应按（ C ）处理。

A、不予计息 B、支取日挂牌活期利率计息 C、比照单位存款计息 D、不分时间长短，统一按协商利率计息

30、办理电子联行业务日终前，各支行必须与总行清算中心对帐，对帐结果以（B）为准。 A、支行 B、清算中心 C、人行 D、工行 31、对于抵押贷款的抵押品，应按以（ B ）记载“贷款抵押品”备忘科目。 A、市场价值 B、评估价值 C、帐面价值 D、历史价值

32、一笔单位定期存款原定存期为半年，存入日期为2001年3月5日，支取日为2001年9月28日，则实际计息天数是（ B ）。

A、201天 B、203天 C、205天 D、210天

33、持卡人在我行ATM上办理取款交易需遵循使用规定：每笔提取现金限额为（ ）元，日累计取现金额不得超过 （C）元，

日取款次数不超过3次。 A、3000，5000 B、3000，6000 C、2000，5000 D、2000，6000 34、目前，个人通知储蓄存款开户的最低起存金额为（ C ）元。 A、5000 B、10000 C、50000 D、100000

35、存本取息定期储蓄存款一般（ C ）元起存，存期分为一年、三年、五年。 A、50 B、500 C、5000 D、50000

36、某储户于2003年2月27日存入一笔存款，2004年3月2日取款，实存天数为（ C ）。

21、某网点开户企业办理一笔15万元的电汇业务，该网点应向客户收取费用（ C ）元。

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A、362天 B、363天 C、365天 D、366天

37、持卡人在我行CDM机上存款时，每笔存入现金限定张数为30张，每日累计存款次数为（ D ）次。 A、3 B、5 C、6 D、无数

38、我行的南珠卡属于（ C ）。 A、贷记卡 B、联名卡 C、借记卡 D、储值卡 39、定活两便储蓄存款一般（ B ）元起存。 A、5 B、50 C、500 D、5000 40、南珠卡持卡人在我行ATM上办理转帐交易，每天最高限额为（ B ），次数不超过（ ）次。 A、50000，5 B、50000，3 C、10000，5 D、10000，3 41、存贷通质押贷款最高金额以卡内约定的质押定期存款户余额（ C ）为限。 A、80% B、95% C、90% D、85%

42、南珠卡销卡时必须先销（ C ）。 A、主卡 B、联名卡 C、附卡 D、储值卡 43、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用税率为（ B ）。 A、17% B、20% C、27% D、33% 44、《储蓄管理条例》的实施日为（ B ）。

A、1993.11.1 B、1993.3.1 C、1994.3.1 D、1994.11.1 45、南珠卡一个卡号可以对应（ D ）个定期整存整取储蓄帐号。 A、1 B、3 C、5个 D、多个 46、1999年3月以后存入的定期储蓄存款，在原定存期内如遇调整利率（ D ）。 A、调高时分段计息 B、调低时分段计息 C、不论调高调低，均按支取日银行挂牌公告的活期存款利率计付 D、不论调高调低，均按存单开户日所定利率计付利息，不分段计息。

47、存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按（ C ）规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有。

A、公证机关 B、人民法院 C、财政部门 D、国务院 48、零存整取定期储蓄存款一般（ A ）元起存，存期分为一年、三年、五年。 A、5 B、10 C、50 D、5000 49、储蓄通存通兑业务的范围：（ B ）

A、办理口头挂失、书面挂失 B、补登折、换折 C、修改密码和密码挂失 D、冻结、止付 50、在同城范围内，收款人收取公用事业费或根据国务院的规定，可以使用（ A ） A、同城特约委托收款 B、委托收款 C、特种转账传票 D、电划补充报单 51、单位定期存款起存金额（ C ）元，多存不限，实行利随本清计息办法。 A、5000元 B、1000元 C、10000元 D、2000元

52、单位定期存款到期日，如适逢法定假日，银行可接受单位在（ B ）办理转账支取，仍按原利率计息，存期视同到期，但手续仍按提前支取办理。

A、节假日 B、节假日前一天 C、到期日 D、节假日后营业日

53、企事业单位协定存款利率按照中国人民银行的规定，协议期间遇国家利率调整，银行按（ A ）的利率按季计息。

A、结息日中国人民银行挂牌公告 B、协议签订日中国人民银行挂牌公告 C、存入日中国人民银行挂牌公告 D、支取日中国人民银行挂牌公告

54、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用。这种功能被称为商业银行的（ A ）功能。

A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务

55、我国加入世界贸易组织后，承诺在加入（ B ）年后允许外资银行对中国企业办理人民币业务。 A、1 B、2 C、4 D、5

56、商业银行的经营管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对（ B ）负责。

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A、股东大会 B、董事会 C、监事会 D、董事长 57、商业银行最主要的经营收入来源是（ B ）

A、同业拆借 B、贷款业务 C、中间业务 D、代理业务

58、按照有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷款被称作（ B ）。 A、短期贷款 B、中期贷款 C、长期贷款 D、中短期贷款 59、按照贷款五级分类的方法，下列属于不良贷款的是（ D ）。 A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、关注 D、次级

60、由出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据被称为（A） A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票 61、下列结算方式中，属于同城结算方式的是（ A ）

A、支票结算 B、汇兑结算 C、托收 D、信用证结算 62、银行作为保证人向受益人开立的保证书被称为（ B ） A、信用证 B、银行保函 C、托收 D 、贷款承诺 63、下列各项比例指标中，反映银行盈利性的比例指标是（ C ）。

A、资本率 B、杠杆比率 C、资产收益率 D、呆账准备金与贷款比率

64、按人民银行规定，商业银行对同一客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过（ B ）。 A、8% B、10% C、50% D、100% 65、商业银行总资产减总负债的余额被称为银行的（ C ）。

A、实收资本 B、最低资本 C、所有者权益 D、资本公积金 66、下列各项中属于商业银行一级准备的是（ D ）。 A、国债 B、同业拆借 C、商业票据 D、同业存款

67、下面是几组银行资产按流动性高低为标准的排序，其中正确的是（ B ）。 A、 现金、短期同业拆借、在中央银行存款、短期国债 B、 现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债 C、 现金、短期国债、在中央银行存款、短期同业拆借 D、 现金、在中央银行存款、短期国债、短期同业拆借 68、下列货币政策工具中效果最猛烈的是（ A ）

A、法定存款准备金率 B、再贴现政策 C、直接信用控制 D、公开市场业务一步 69、目前，国际金融市场的核心是（ D ）

A、外汇市场 B、货币市场 C、资本市场 D、欧洲货币市场 70、按目前中国人民银行公布的货币层次划分口径，M1包括（ D ） A、现金 B、活期存款 C、储蓄存款 D、A、B之和 E、A、C之和 71、有价证券的二级市场是指（D）

A、货币市场 B、证券发行市场 C、资本市场 D、证券转让市场 72、银行同业拆借市场的期限一般不超过（ A ）

A、1个月 B、7天 C、4个月 D、1年

73、用以反映债权债务或权利责任已经形成，但尚未涉及资金增减变化的会计事项以及保管债券、单证等事项的是（ B ）

A、表内科目 B、表外科目 C、资产科目 D、负债科目

74、华联商厦本计息期存款计息积数88602300元，本月一笔转帐贷方传票1000元记账串户，串入该单位存款账户，该笔错账本月5日发生，本月10日发现并调整。计算累计计息积数时应（ D ） A、调增6000元 B、调减6000元 C、调增5000元 D、调减5000元

75、某单位定期存款一笔，金额100000元，2001年3月10日存入，定期1年，存入时1年期存款利率2.25%，活期存款利率0.99%。该单位于2002年3月20日支取该笔存款本息，2002年2月21日1年期存款利率调

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整为1.98%，活期存款利率调整为0.72%。该笔存款利息计算时（ B ）

A、 存期内利率2.25%，过期部分的利率0.99% B、存期内利率2.25%，过期部分的利率0.72% C 存期内利率2.25%，过期部分的利率1.98% D、存期内利率1.98%，过期部分的利率0.72% 76、下列票据中，不得转让的是（ D ）。

A、转账支票 B、划掉“现金”二字的银行本票

C、银行承兑汇票 D、大写金额前填明“现金”的银行汇票 77、银行承兑汇票的付款人是（ C ）

A、商业汇票的出票人 B、汇票的背书人 C、承兑银行 D、持票人 78、下列引起商业银行在人民银行的存款账户余额减少的业务有（ A ）。 A、归还再贷款 B、取得再贷款 C、调减财政存款 D、取得再贴现 二、多项选择题

1、帐务每日核对包括 （ ABD ）

A 总分核对 B 现金核对 C 帐卡核对

E 固定资产核对 F 内外帐核对 D 重要空白凭证及有价单证核对 2、支票一律记名，支票上（ ABD ）要素不得更改，更改的支票无效。 A 出票金额 B 收款人帐号 C收款人名称 D 出票日期 E付款人帐号 F 付款人名称 3、以下可以挂失止付的票据是（ ACD ）。

A、已作限制不准背书的商业汇票 B、转帐银行汇票 C、现金本票 D、转账支票 4、下列业务中哪些业务属于特殊业务。（ CDE ）

A、续存 B、活期开户 C、当日冲正 D、挂失 E、解冻 5、以下结算品种属于同城结算方式的有（ ABC ）。

A、特约委托收款 B、银行本票 C、支票 D、全国银行汇票 6、单位定期存款的期限有（ ABD ）档。

A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、1年 E、2年 F、3年 7、南珠卡活期主帐户必须与卡内（ CDE ）帐户同属开卡网点。

A、定期存款 B、定活两便存款 C、存贷通贷款 D、小额便利贷款 E、个人消费贷款 8、金鹿卡中帐户约定转存分为（ ACD ）。

A、定期转定期 B、活期转活期 C、定期转活期 D、活期转定期 9、卡卡对转交易可到我行（ ABCD ）办理。

A、非开户网点 B、ATM C、电话银行 D、开户网点 10、CDM和ATM的中文含义分别是（ BC ）。

A、自动打卡机 B、自动存款机 C、自动取款机 D、自动打印机

11、现行法律、行政法规规定我国有权扣划个人储蓄存款的部门有（ BCD ）。 A、公安机关 B、法院 C、海关 D、税务机关 12、目前我行电话银行主要功能有：（ ABC ）。

A、查询帐户余额 B、金鹿卡卡卡转帐 C、金鹿卡卡内转帐 D、修改帐户密码 13、只限于同城交换区域内使用的票据：（ BC ）

A、银行汇票 B、银行本票 C、支票 D、商业汇票 14、不能背书转让的票据有：（ ABC ）

A、指定代理付款行的银行本票 B、现金支票 C、现金银行汇票 D、商业汇票 15、下列票据中出票人为企业的是（ ACD ）

A、支票 B、银行汇票 C、银行承兑汇票 D、商业承兑汇票 16、商业银行的经营对象是（ B、C ）

5

A、具有使用价值的商品 B、特殊的商品 C、货币资金和货币资本 17、商业银行的职能（ A、B、C、D ）

A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、创造信用职能 D、金融服务职能 18、商业银行的经营原则（ A、B、D ）

A、盈利性原则 B、流动性原则 C、效益性原则 D、安全性原则

19、中国人民银行于1996年12月22日颁布了《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标的考核办法的通知》，决定自1997年1月1日起执行。该指标体系中商业银行的资本充足率指标（本外币合并考核）规定为：资本指标大于等于（ B ），核心资本指标大于等于（ C ）。 A、6% B、8% C、4% D、10% 20、商业银行负债业务的主要种类（ A、C、D ）

A、 非存款性短期负债 B、投资 C、金融债券 D、存款负债

21、在结息期内，单位协定存款结算户的日平均余额低于最低留存额，按结算日或清户日中国人民银行挂牌公告的（ B ）利率计息；超过最低留存额的部分，按挂牌公告的（ A ）利率计息。 A、协定存款 B、活期存款 C、定期存款 D、通知存款

22、企事业单位人民币通知存款最低起存金额为（ C ）万元，最低支取金额为（ A ）万元。 A、10 B、5 C、50 D、20

23、与普通零存整取相比，教育储蓄有以下（ A、B、C、D ）有利于客户的方面： A、优先发放助学金贷款 B、提前支取享受计息的优惠 C、利率优惠 D、免征利息税 24、银行信用具有的特点（ A、C、D ）

A、 银行信用是间接融资信用。 B、银行信用期限长短均可。 C、银行信用是以货币形态提供的信用。 D、银行信用的主体包括银行、其它金融机构、工商企业以及个人等。

25、利息的计算方法有两种：单利和复利计算法。设P为本金，R为利息率，N为期限，I为利息，A表示本利之和，则用复利计算利息的公式为：（ B、D ）

A、I=P×R×N B、A=P（1+R） C、A=P(1+ R×N) D、I=P[（1+R）-1] 26、利息率的决定及影响因素：（ B、C、D、E、F ）

A、市场利率 B、平均利润率 C、借贷资本的供求关系 D、物价水平 E、国际利率 F、法律制度和国家经济政策

27、中央银行的地位和它担负的特殊任务决定了它具有特殊的职能：（B、C、D ） A、中央银行是政府的银行 B、中央银行是发行的银行 C、中央银行是银行的银行 D、中央银行是国家的银行

28、下列结算工具中，持票人向银行要求付款时不需要背书的是（ C、D ）。 A、银行汇票 B、商业汇票 C、现金支票 D、转账支票

29、票据被拒付后，票据持有人只能向出票人行使追索权的票据是（ A、B ）。 A、银行本票 B、支票 C、银行汇票 D、商业汇票

30、票据被拒付后，汇票持有人在汇票有效期内可以行使追索权的当事人是（A、B、C）。 A、出票人 B、背书人 C、承兑人 D、付款人 31、下列各项中属于银行表外业务的是（ A、C ）

A、贷款承诺 B、代收费用 C、担保 D、个人理财

32、下列各项比例指标中，反映银行资产与负债关系的比例指标是（ A、B ）。

A、资本充足率 B、存贷款比率 C、资产收益率 D、各项贷款与总资产比率 33、结算业务包括（ B、C ）

A、承兑业务 B、汇兑业务 C、信用证业务 D、代理业务 34、货币政策的三要素是指（ B、C、D ）

A、传导机制 B、政策工具 C、中介指标 D、政策目标

N

N

6

35、我国金融体系改革的目标是实现（ A、B、D ）

A、政策性金融与商业性金融分离 B、以国有商业银行为主体 C、以四大专业银行为主体 D、多种金融机构并存 E、 以非银行金融机构为主体

36、国际货币基金组织会员国的国际储备，一般可分为（A、B、C、E ）

A、黄金储备 B、外汇储备 C、在IMF的储备头寸 D、欧洲货币单位 F、特别提款权

37、货币制度的基本类型有（ A、B、D、E ）

A、银本位制 B、复本位制 C、银行券制 D、金本位制 E、不兑现的信用货币制度 38、可作为商业银行一级准备的有（A、B、D ）

A、在同业存款 B、超额存款准备 C、短期有价证券 D、库存现金 39、下列关于利息的理解中正确的是（ B、D ） A、 利息只存在于资本主义经济关系中 B、 利息属于信用范畴

C、 利息的本质是对价值时差的一种补偿

D、 利息就本质而言，是剩余价值的一种特殊表现形式

40、金融创新对金融和经济发展的推动，是通过以下（ A、B、C、D ） A、提高金融机构的运作效率 B、提高金融市场的运作效率 C、增强金融产业的发展能力 D、增强金融作用力 三、判断题：

1、申请人或收款人为个人的，不得申请签发转账银行本票。 （ × ） 订正：申请人或收款人为个人的，可以申请签发转账银行本票。

2、支票上的各要素必须由出票人记载，不得授权补记。 （ × ） 订正：支票上的各要素必须由出票人授权，可以补记。

3、背书日期是相对应记载事项，如果欠缺记载，背书无效。 （ × ） 订正：背书日期是相对应记载事项，如未记载日期的，视为到期日前背书。 （ √ ）

5、凭证的传递必须准确及时，手续严密，办妥交接，明确责任，先外后内，先急后缓。（ √ ） 6、各支行在受理三省一市汇票时都应采用见票即付方式办理。 （ √ ） 7、支票的出票金额、出票日期和收款人名称不得更改，更改的支票无效。 （√） 8、支票的持票人应当自出票日起15日内提示付款。 （ × ） 订正：支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。

9、空白定额本票属于有价单证，空白不定额本票属于重要空白凭证。（ √ ） 10、人民检察院可以对单位、个人存款进行查询、冻结、扣划。 （× ）

订正：现行法律、行政法规规定我国有权扣划单位、个人存款的部门有法院、海关和税务机关。 11、11月11日（星期一），银行受理了客户提交的签发日期为10月30日的转帐支票并予以解付。 （×） 订正：11月8日（星期五）为到期日。

12、银行本票和支票仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票。（ √） 13、现金银行汇票可以背书转让，但其背书必须连续。 （× ） 订正：现金银行汇票不能背书转让。

14、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。 （√ ）

15、如￥305900.53应写成人民币叁拾万伍仟玖佰元零伍角叁分，或写成人民币叁拾万零伍仟玖佰元伍角叁分。（√） 16、委托收款在同城、异地均可以使用。 （√）

4、票据出票大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。

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17、金鹿卡内的贷款帐户必须与卡内活期主帐户同属开卡网点。 （ √） 18、客户可持金鹿卡在我行任一网点开通电话银行服务功能。 （√） 19、定活两便储蓄存款一般起存金额为5元，多存不限。 （×） 订正：定活两便储蓄存款一般起存金额为50元，多存不限。 20、储而保定期储蓄，可以部分提前支取，支付时只将本金付给客户。（ × ） 订正：储而保定期储蓄，可以提前支取，但不可部提。

21、储户须持本人身份证到开户所办理撤消挂失。 （×） 订正：储户持本人身份证办理撤消挂失，可以到我行任何网点办理 22、一卡通销卡时，卡内贷款户余额必须为零。 （ √）

23、客户申请办理附卡时，应由主卡持卡人凭有效身份证申请办理。 （√）

24、个人定期储蓄存单质押贷款手续办妥后，应在电脑内对此存单做冻结交易。 （×） 订正：个人定期储蓄存单质押贷款时，应在电脑内对此存单做止付交易。

25、客户可向我行任一网点申请开通存贷通贷款功能。 （√）

26、某储户死亡后，合法继承人为证明自己的身份并提取该存款，应向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理过户或支付手续。 （√）

27、客户申请主卡有无折开卡和有折开卡两种开卡类型。 （√） 28、发现长款应归还原主，在没有找到原主以前，可以先寄库。（×） 订正：根据出纳错款处理的有关规定：长款不得寄库，短款不得空库。 29、保证制度适用于汇票和本票。 （√） 30、银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。（√）

31、通知存款如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需要重新填写通知存款单，从支取日开始计算存期。 （×）

订正：通知存款如果客户部分支取后留存部分高于最低起存金额，需要重新填写通知存款单，从原开户日开始计算存期。

32、付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，票据持有人承担损失。 （×） 订正：付款人或承兑人死亡或宣告破产，使得付款或承兑事实上不可能时，视为票据的拒付行为。拒付后，汇票的持有人在汇票的有效期内对出票人、背书人和承兑人均有追索权；支票和本票的持有人向出票人追索。

33、利息是在信用基础上产生的一个社会范畴，它是使用借贷资金的价格，随着信用关系的产生而产生，并随着信用关系的发展而发展。（×）

订正：利息是在信用基础上产生的一个经济范畴，它是使用借贷资金的价格，随着信用关系的产生而产生，并随着信用关系的发展而发展。

34、商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。 （√）

35、我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，所以商业银行的分支机构没有对外签约的权力。（×） 订正：我国的商业银行实行的是总行一级法人体制，总行具有统一的对外签约权。但是，分支机构对于一般的契约，如一定金额以下的贷款、开立账户等经常性业务契约，享有签约的权力。 36、商业银行的资产是其获取收入的惟一来源。 （×）

订正：商业银行的资产是其获取收入的主要来源，但不是惟一的来源。因为银行收入来源中，还有一大部分来自于银行通过提供服务，如汇兑、结算、代收代付等业务而获取的收入。 37、负债是商业银行资金的全部来源。 （×）

错误。负债通常分为广义负债和狭义负债。一般非特指银行负债指狭义负债。而银行狭义负债并不是银行资金的全部来源。银行负债的全部来源应该是狭义负债和自有资金之和，即广义负债。 38、存款负债是商业银行最主要和最稳定的负债业务。 （×）

错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂

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时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。 39、商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。（√） 40、借助于表外业务，银行能够扩大其信用规模。 （√）

41、如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。 （×） 错误。降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；另一种方法就是积极吸收存款，扩大存款基数。 四、实务题：

1、1998年1月1日存入本金30000元的定期存款，存期为一年，到期应付客户多少利息？并作出销户会计分录（一年期定期储蓄年利率2.25%）（4分）

到期应付客户利息：30000×2.25%=675元 借：20501定期存款 30000元 借：26001应付利息—应付定期存款息 675元 贷：201活期存款 30675元

2、A支行受理了开户企业签发50万元本票的申请。要求：作出A支行出票及当天兑付结清票款的会计分录。（2分）

出票时： 借：201活期存款—申请人账户 500000元 贷：252开出本票 500000元 兑付结清票款时： 借：252开出本票 500000元 贷：408同城交换资金清算 500000元

3、某化工厂于3月25日取得A支行短期抵押贷款150万元，抵押物房产评估后为300万元，贷款到期日为7月30日。化工厂于7月30日开出转帐支票归还100万元贷款。（4分）

要求：（1）作出A支行贷款发放的会计分录；

（2）作出化工厂归还部分借款及拖欠逾期贷款的会计分录。 贷款发放时： 借：125短期抵押质押贷款 1500000元 贷：201活期存款 1500000元 归还部分借款时： 借：201活期存款 1000000元 贷：125短期抵押质押贷款 1000000元 拖欠逾期贷款时； 借：13001逾期贷款 500000元 贷：125短期抵押质押贷款 500000元

4、1999年7月1日存入5000元定活两便储蓄存款，2000年2月1日销户，应付客户多少利息？（半年期定期年利率2.16%，活期年利率0.99%）并作出销户会计分录（4分）。

应付利息：5000元×（2.16%÷12×7）×0.6=37.8元 应付利息税：37.8×20%=7.56元 应付客户利息：37.8－7.56=30.24元

1借：21102定活两便储蓄存款 5000元 ○

贷：现金 5000元 2借：52103活期储蓄存款利息支出 37.8元 ○

贷：应付利息税 7.56元 贷；现金 30.24元

5、B支行下午受理本行客户提交已作背书的一份建行三省一市汇票，金额为10万元，审核无误后作账务处理。请写出B支行有关的会计分录。

借：139其他应付款 10万元 贷：201活期存款 10万元

6、A支行于7月1日受理了一笔银行承兑汇票的贴现申请。汇票签发日期为6月1日，金额为100万元，到期日为

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12月1日，贴现利率为4.2%。请计算贴现利息，并写出A支行办理该贴现的会计分录。

贴现利息：100万元×156天×（4.2%÷360）=18200元 借：12901贴现 100万元 贷：50107贴现利息 18200元 贷：201活期存款 981800元

7、A支行一持南珠卡客户在农行ATM机上取款1000元。根据以上业务事实，编制A支行及总行营业部清算中心的有关会计分录。

A支行： 借：211活期储蓄存款 1000元

贷：40702储蓄通存通兑资金清算 1000元 清算中心： 借：40711支行存放备付金1000元

贷：110存放中央银行准备金存款 1000元 A支行： 借：416辖内往来 1000元

贷：40703存放总行备付金 1000元

借： 40702储蓄通存通兑资金清算 1000元

贷：416辖内往来 1000元

《人民币银行结算账户管理办法》知识题

一、判断题

1、 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，存款人中不包括个

人。√

2、 储蓄账户可以办理现金存取业务，也可以办理转账结算。×

订正：储蓄帐户仅限于办理现金存取业务，不得办理转帐结算。

3、 银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

√

4、 证券交易结算资金申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本

存款账户开户登记证和财政部门的证明。×

5、 订正：证券交易结算资金申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、

基本存款账户开户登记证和证券公司或证券管理部门的证明。

6、 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户不可以办理现金缴

存和现金支取。×

7、 存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户。√

8、 单位银行结算账实行核准制度，经中国人民银行核准后存款人可以在银行开立多个基本存款账户。×

订正：单位银行结算账实行核准制度，经中国人民银行核准后存款人只可在银行开立一个基本存款账户

9、 基本建设资金可以开立基本存款账户，财政预算外资金、金融机构存放同业资金可以开立专用存款账

户。×

订正：基本建设资金不可以开立基本存款帐户，但可以开专用存款帐户。财政预算外资金、金融机构存放同业资金可以开立专用存款账户

10、《人民币银行结算账户管理办法》中的存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部

队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)和个体工商户。×

11、订正：《人民币银行结算账户管理办法》中的存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团

体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。

12、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理存取款业务的存款账户。×

订正：个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

13、因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，应使用隶属单位的名称。√

14、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的

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