浅析财务公司的资金集中管理模式

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浅析财务公司的资金集中管理模式

作者：梁蓓莉

来源：《中国经贸》2015年第04期

【摘 要】资金管理是财务公司经营的核心，要提高财务公司经营管理水平，就要提高财务公司的资金集中度、加强资金统一规划和管理。本文就财务公司资金集中管理模式的现状进行简要分析，不仅针对目前行业的主流资金集中管理模式即通过银企直联进行资金和账户的集中、下拨的各种方式进行了优缺点的对比，同时针对其他常用模式手工主动划款和银行代理集中模式的优缺点进行了简要的介绍和分析。并就财务公司在资金集中管理模式中存在的主要问题，即：金融身份缺陷有待解决、企业集团的资金集中外部限制有待改善、财务公司信息化建设有待完善、企业集团管控力度有待加强等问题提出了加强财务公司资金集中管理的建议和对策。包括：改善财务公司经营环境、提高财务公司资金集中管理水平，同时加强财务公司的信息化建设，以技术作为业务发展推动力；整合集团资源，完善资金集中后的监督体系。最终达到进一步发挥财务公司的资金集中职能，强化企业集团内部资金使用的风险控制，提升企业集团整体资金管理水平的目的。

【关键字】财务公司；资金；集中管理模式；银企直联；手工主动划款；银行代理 一、财务公司资金集中管理的重要性

资金集中管理是财务公司经营的核心，2006年，中国银监会修订了《企业集团财务公司管理办法》，为财务公司做出了国家政策导向性的定义：“本办法所称财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位（以下简称成员单位）提供财务管理服务的非银行金融机构。”从中可以看到，企业集团是财务公司存在的前提，资金集中管理是财务公司的核心功能和职能，围绕集团资金集中、资金运用和筹集资金，是财务公司发展的根本。

二、财务公司资金集中管理模式的现状和存在问题 1.财务公司资金集中管理模式的现状

财务公司作为集团的“资金池”，财务公司的资金集中度（存入财务公司的资金占集团全部货币资金的比例）反映了整个集团资金集中管理的效果。资金集中管理是整个财务公司管理的核心内容，为加强资金管理、控制财务风险，各财务公司在资金集中管理模式的选择时由企业集团的行业特点和自身资金运行规律决定，使其适应资金管理变化的需要，在资金经营中发挥更大作用，下面就财务公司资金集中管理的不同模式进行介绍和分析。 （1）银企直联资金集中管理模式

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