财政学习题精选-总复习用-2013

第一章 财政学导论

公共提供 政府通过税收取得资金购买产品或服务，并免费地向消费者提供的消费方式，消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处。 税式支出 是指以税收优惠的方式进行的支出。 公共定价 是指政府通过其权力规定交易价格。

预算外收支 不记录在预算内收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主决策的收支。

收入再分配 是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行的调整和改变，它是政府在分配领域所从事的活动。

公共提供与公共生产有何联系？有何区别？

公共提供和公共生产的联系表现在二者都是政府介入的经济活动。

二者的区别在于,公共提供是政府作为产品或服务的购买者,而公共生产政府则是产品或服务生产的直接参与者。公共提供的产品未必是公共生产的，而公共生产的产品也未必是公共提供的。

1、下述（ ）研究课题反映了财政学的特点。

D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响

2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )

C、市场提供，公共生产

3、下述（ ）问题不属于财政学实证分析范畴。 A、我国税收的累进度应该多大？

4、下述（ ）研究不属于财政学中的规范分析。

C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？

5、下列哪项不属于政府的隐性支出？

D、转移支出

第三部分 判断题

1、公共产品必须由政府来组织生产。（错） 2、私人生产的产品一定是私人产品。（错） 3、政府免费提供的产品是公共产品。(错)

4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。(对)

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5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（对） 6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（错） 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。（对）

8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（错）

9、对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式（对） 10、政府该采用什么方式征税是一个实证分析问题。（错）

第二章 财政政策的目标 1、交换效率的含义是：

C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最

大化的资源配置状态。

2、产品组合效率要求满足（ ）条件。

C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率

3、生产效率的含义是：

A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态

4、产品组合效率的含义是：

B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态

5、交换效率要求满足（ ）条件。

B、每一消费者的边际替代率相等

6、生产效率要满足下述( )条件。

A、每一种产品的边际技术替代率相等

7、下列哪种情况实现了帕累托最优？

A、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。

8、以下哪一命题功利主义和罗尔斯主义都能接受。

A、只有在无知的面纱后面才能判断什么是公正的社会福利函数。

9、下列哪项不属于财政政策的目标？

D、 财政监督

10、吉尼系数以（ ）作为公平的含义。结果公平 11、吉尼系数取值范围：B、大于等于0，小于等于1。

12、如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数：C、不会发生变化。

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13、如果向一个社会中的高收入群体征税，并将取得的收入转移给低收入群体，吉尼系数会： B、 变小

1、当一个社会的资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（ ）

2、甲每月的收入是2500元，乙每月的收入只有500元。有人认为这种收入分配状态是公平的，因为甲对生产所做的贡献是乙的5倍。持这一观点的人所说的公平是指起点公平。（ ） 3、生产效率只取决于现有的资源和技术，而与消费者的偏好无关。（ ）

4、假定甲有10个单位的效用，乙有3个单位的效用。如果通过调整可以使得甲减少为7个单位的效用，乙增加到5个单位的效用。功利主义认为这种改变是不值得的。（ ） 5、甲的收入是乙的收入的5倍。有人认为二者收入的差距太大，因此在分配上是不公平的，持这一观点的人所说的公平是结果公平。（ ）

6、假定甲有10个单位的效用，乙有3个单位的效用。如果通过调整可以使得甲减少为7个单位效用，乙增加到5个单位效用。罗尔斯主义认为这种改变是不值得的。( ) 7、如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。（ ）

8、当生产实现帕累托效率 时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产航天飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。（ ）

9、边际转换率表示增加一单位A的产量必须放弃的B的产量。（ ） 10、基尼系数越大，收入分配就越公平。（ ）

11、罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。（ ）

1、 错 2、 错 3、 对 4、 对 5、 对 6、 错 7、 错 8、 对 9、 对 10、 错 11、错

基尼系数 伦茨曲线与绝对平等线围成的面积与绝对平等线与绝对不平等线围成的三角形面积的比例被称为基尼系数。它的取值范围在0和1之间，数值的大小反映了收入分配结果的公平性程度。

潜在的帕累托改进 如果一种调整使得一些人的境况有所改善，而其他人的境况变坏，只要得到改善的人所增加的效用大于受损人所减少的效用，社会总福利通过调整有所增加，这种调整就被称为潜在的帕累托改进。

社会福利函数 是描述社会福利水平与所有社会成员的效用水平之间的函数关系。其具体形式取决于社会伦理观念。

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功利主义 一种社会福利观点，认为社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要的，一个社会应追求社会总效用的最大化。

罗尔斯主义 一种社会福利观点，认为富者的一个单位效用与穷者一单位效用不是等价的，一个社会应重视穷人的效用，社会福利水平直接由一个社会中情况最糟的那个人的福利水平来决定。社会追求的目标应是让社会最弱小者的效用最大化。 什么是公平？有哪些不同的公平观念？

（1）公平是指收入分配的理想状态，而理想状态则取决于社会伦理观念。主要有三种不同的公平观念：规则公平、起点公平和结果公平。

（2）规则公平以市场竞争规则来定义的公平，即每个人用自己提供的生产要素通过交换取得生产成果。公平取决于各人的收入是否与他对生产所做的贡献成比例，而不在于他们之间收入分配的差距。

（3）起点公平主张所有社会成员在竞争的起点应该是公平的，即个人所拥有的天然禀赋相同，机会均等，在此基础上按市场交换规则取得各自的收入份额。起点公平承认通过市场竞争和交换所形成的收入分配，只是增加了一个限定条件。

（4）结果公平是指生产成果在分配上的均等性，个人之间收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。结果公平强调社会成员之间收入份额的相对关系。

第三章 混合经济中的财政

1、 “自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？

A、财政支出占国民收入的比重较小 2、古典财政学的创始人是：

C、亚当·斯密 3、完全竞争市场隐含的特征有：

A、消费者和生产者都具有完全信息

4、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？

D、调节社会收入分配的差距 5、以下说法中错误的是：

B、“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预

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6、马克思的六项扣除不包含下述：

C、社会产品中用于补偿劳动力成本的部分 7、下述（ ）是斯密和马克思都明确提出的政府职责。

C、社会公共工程和机构

1、消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。( )

2、消费者对某种产品的评价低于这种产品应有的评价，这种产品就被称为劣值品（也称为有害品）。( )

3、完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（ ）

4、“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干涉。（ ） 5、以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（ ）

6、福利经济学第一定理认为只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。（ ）

7、福利经济学第二定理认为任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。（ ） 8、斯密认为政府的职能之一是进行收入再分配。（ ）

9、马克思认为用于所有的生产性活动都必须由政府来进行。（ ） 10、市场缺陷是政府干预的必要条件，但不是充分条件。（ ）

1、 错 2、错 3、对 4、错 5、 错 6、对 7、 对 8、错 9、对 10、对 市场缺陷 是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。

优值品 是指消费者的评价低于合理评价的产品。 劣值品 是指消费者的评价高于合理评价的产品。 政府缺陷 是指现实中的政府的不完善之处。 市场缺陷有哪些表现形式？

（1）市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。可以分成两类。

（2）第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面，主要表现为竞争失灵、公共产品、外部效应、信息失灵、交易成本、规模经济、宏观经济失衡等。

（3）第二类市场缺陷是指市场竞争运行结果被认为不令人满意的方面。主要表现为优值品或劣值品，收入差距过大。

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分析自然垄断条件下边际成本定价法对效率与公平可能产生的影响。

（1）边际成本定价对效率的影响：一方面使产量趋于合理；但另一方面会造成企业亏损，亏损需要政府通过征税来弥补，征税会产生税收成本和税收效率损失；在亏损情况下价格并未反映产品生产的全部成本，由此它可能会对相关产品的价格体系产生扭曲性影响。（2）边际成本定价对公平的影响：在政府通过征税筹集资金的情况下，亏损的弥补实质上是用纳税人的钱补贴了消费者。

第十八章 收费与价格

1、下列项目中不属于规费的是：A、过桥收费 2、下列项目中属于使用费的是：D、公园门票收费

3、政府对产品实行收费，依据的是：B、产品消费中的内部效益

4、下列有关政府收费表述正确的是： “拥挤”收费从本质上来说是对外部成本的一种弥补 5、对公共设施使用者收取使用费时，是依据使用者的：C、受益状况 1、政府性收费是政府为提供纯公共产品而收取的费用。 （错） 2、政府性收费在用途上一般比较注重受益者与付费者之间的联系。（对） 3、规费是政府部门向特定公共设施的使用者收取的费用。 （错)

4、使用费是政府部门为个人或企业提供特定颁证服务时所收取的费用。错

5、 对外溢性公共设施，按使用者受益状况收取费用会有助于提高该设施的使用效率。对 政府性收费 是政府部门向公众提供特定服务、实施特定行政管理或提供特定公共设施等产品时按照规定标准收取的费用。

规费 是政府部门通过颁证向公众提供免除特定义务或证明特定权利身份等服务时所收取的费用。

政府性收费与税收在属性上有何共同点和不同点？

共同点：（1）收费主体均为政府（2）收入均属于财政性资金（3）征收标准都是通过政治程序制定的

不同点：（1）税收具有无偿性，而收费具有有偿性。（2）税收主要用于一般性的财政支出，而收费主要用于特定公共设施或服务项目。（3）税收具有普遍性和强制性，而收费具有特殊性和自愿性。（4）税收具有固定性，而收费具有一定的灵活性。

第十九章 公债

1、公债是指：B、 一国政府债务

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2、中期公债是指：C、1年以上、10年以下的公债 3、商业银行购买公债的货币效应是：D、 不确定

4、公债依存度是指：C、当年公债发行额占当年财政支出的比重 5、公债的偿债率是指：C、当年还本付息额占当年财政收入的比重 1、公债是指一国发行的国债总额。 （ ） 2、中期公债通常是指1年以上、10年以下的公债。 （ ） 3、中国的凭证式公债是一种储蓄性质的债券。 （ ） 4、公债具有资产效应。 （ ） 5、公债资金应用于盈利性项目上。 （ ） 6、当一国没有财政赤字时，公债就无用武之地了。 （ ） 7、公债负担率是指当年公债发行额占当年财政支出的比重。（ ）

8、当经济处于紧缩时期，中央银行就要在公开市场上卖出长期公债以刺激经济复苏。（ ） 9、公债是后代人的负担。（ ）

10、社会公众购买公债一般没有货币效应。（ ）

1、错 2、对 3、对 4、对 5、 错 6、错 7、错 8、错 9、 错 10、 对

公债依存度 是指一定时期内公债的发行额占当年财政支出的比重，可用公式表述为：公债依存度＝（当年公债发行额/当年财政支出额）×100％。公债依存度反映了一个国家的财政支出有多少是依靠发行公债来实现的。参照国际上其他各国的数据，国家财政的债务依存度一般保持在15％——20％左右，中央财政的债务依存度一般25％——30％ 的范围内 公债负担率 是指一定时期的公债累计余额占同期国民生产总值的比重。可用公式表述为：公债负担率＝（当年公债余额/当年GDP）×100％。这一指标从国民经济整体角度考察政府累积的债务总量。国债负担率成为发达国家和IMF衡量一国经济状况的主要观测和控制指标。如，Maastricht 条约规定，加入欧元体系的国家必须将政府财政赤字占GDP的比重控制在3%以下，政府债务占GDP的比重控制在60%以内。还有一个标准是，一国的当年的国债发行额最高现额是当期的财政收入。

公债偿债率 是指当年公债的还本付息额占当年财政收入的比率，用公式表示为，公债偿债率＝当年公债还本付息额／财政收入，即当年的财政收入中用于偿还债务的部分占多少分额。这一指标的国际警戒线为10％。

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第二十二章 政府间的财政关系

1、按照公共产品受益范围的标准，应由地方政府负责提供的公共产品是：B、消防

2、依据马斯格雷夫的税收划分原则，以下应由地方政府征收的税种是：B、财产税 3、以下应由中央政府负责公共生产的自然垄断企业是：D、航空 4、以下属于财政资源配置职能的有：C、消除外部性 5、中央政府须承担的支出责任是：A、国际贸易

1、根据政府财政利益最大化的目标，各级政府的财政收支规模取决于其收入的社会边际成本和支出的社会边际效益的等量关系。 （ ）

2、在现实生活中，政府间的财政关系仅表现为高度集权和过度分权的两种财政管理体制。

3、个人之间和地区之间的收入再分配职能，应由中央和地方政府共同行使。

4、资源配置职能在各级政府间的分工，应按照公共产品的受益范围来划分。 5、对于自然垄断企业的公共生产都应由地方政府负责。 （ ）

6、在财政管理体制中，正确划分各级政府收支范围所应遵循的顺序是：划分事权—划分收入—划分支出。 （ ）

7、政府间收入划分的依据是：效率原则和适应原则。 （ ）

8、对具有收入再分配性质的税收应由中央政府在全国范围内统一征收 。 9、 税基流动性小、不易转嫁的税收应由地方政府征收。 （ ） 10、科学规范的政府间财政转移支付制度是“分税制”的重要配套措施。

1、对 2、错 3、错 4、对 5、错 6、错 7、错 8、对 9、对 10、对 分税制 分税制是一种以分税为主要特征，以划分中央与地方政府的事权和财权为实质，并同时配套实施政府间财政转移支付制度的财政管理体制。

政府在市场经济中的三项职能是什么? 这些职能如何在中央和地方政府之间进行分工?

（1）财政在市场经济中的三项职能是:资源配置.收入分配和经济稳定。

（2）资源配置职能应按照公共产品的受益范围来决定在中央与地方政府间的分工。 全国性的公共产品应该由中央政府来提供； 地方性的公共产品应由地方政府来提供；

准区域性公共产品(本应由地方政府提供但有具有区域性外部效应的公共产品)可由中央政府提供。

（3）收入分配职能主要由中央政府行使。 (4)宏观调控职能应由中央政府行使。

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试论述中央与地方财政收入划分的原则，并说明所得税、关税、财产税和营业税应分别由哪一级政府征收.

中央与地方财政收入划分的原则是：

(1) 效率原则—以征税效率高低为划分标准；

(2) 适应原则—以税基广狭为划分标准,税基广的税种归中央政府, 税基窄的归地方政府； (3) 恰当原则—以税负分配公平为划分标准；

(4) 经济原则—以税收的调控能力为划分标准.那些宏观调控能力强的税种应划归中央政府,反之划归地方政府。

依据以上政府间收入划分原则,所得税和关税应由中央政府征收，而财产税和营业税应由地方政府征收。

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