国际结算期末—2014—2015学年复习资料—有答案

《国际结算》期末

一、单项选择

1. 拒付行为是由( )做出的。

A 持票人 B 受票人 C 公证机构 D 背书人 2 下列四种汇票中，注明( )是不可转让的。

A “Pay to Johnson Co. Ltd. Only” B “Pay to Johnson Co. Ltd. and its order” C “Pay to bearer” D “Pay to the order of Johnson Co. Ltd.” 3 票据经过付款后，应该由( )收存。

A 出票人 B 背书人 C 收款人 D 付款人 4. 汇款不包括( )的形式

A 电汇 B 信汇 C 顺汇 D 票汇

5. 未经委托人指示，代收行同意付款人的请示，以T/R条件提单提货，但到期未能付款，则应该由（ ）负责

A 委托人 B 托收行 C 代收行 D 付款人

6. 跟单托收方式在银行不办理出口押汇的情况下，风险在（ ）身上。 A 委托人 B 托收行 C 代收行 D 付款人 7. 保兑行对所保兑的信用证的责任是（ ）

A 在开证申请人不能付款时，承担向受益人付款的责任 B 在开证行不能付款时，承担向受益人付款的责任 C 在付款行不能付款时，承担向受益人付款的责任 D 承担第一性的付款责任

8.（ ）信用证规定受益人开立远期汇票，但能即期收款，受票人到期支付，开证申请人承担贴现息和承兑费用。

A 即期付款 B 延期付款 C 远期 D 假远期

9. 信用证开立的依据是贸易合同。当受益人审证中发现信用证的某些条款与贸易合同不一致时，受益人应该要求（ ）修改。

A 开证行 B 开证申请人 C 通知行 D 开证行和通知行 10. 福费廷业务中的远期汇票应该得到( )的担保。 A 进口商 B 出口商 C 进口方银行 D 出口方银行 11. ( )是福费廷业务风险的最后承担者。

A 进口商 B 为票据办理担保的进口方银行 C、出口商 D 为票据办理贴现的出口方银行

12. 接受保函，并有权按照保函条款向担保行索赔的当事人是( ) A 申请人 B 担保人 C 受益人 D 通知行 13. 延期付款与分期付款的本质区别在于( ) A 前者是即期交易，后者是远期交易 B 前者是远期交易，后者是即期交易 C 前者是贸易结算，后者非贸易结算 D后者是贸易结算，前者非贸易结算 14. ( )是福费廷业务的特点之一。

A 进出口双方不必事先协商 B 出口商品价格要高于现汇购买的价格 C、出口商应该出具汇票或者进口商应该出具 D 票据不需要担保 15. 属于进口保函的是( )

A 维修保函 B 留置金保函 C 质量保函 D 投标保函

16. 信用证项下，海运提单的抬头人应该是（ ）

A 开证申请人 B 通知行的指定人 C 受益人的指定人 D 开证行的指定人

17 ．信用证被广泛使用，其中有一个重要原因在于信用证对于出口商和进口商来说有资金融通的作用，以下选项不一定是信用证对于出口商的融资方式的是（ ）。

A.打包放款 B.汇票贴现 C.押汇 D.红条款信用证

18 ．跟单信用证统一惯例规定，商业发票必须由信用证受益人开具，必须以（ ）为抬头。

A.开证行 B.开证申请人 C.指定付款行 D.议付行

19 ．( )的出票人在该票据流通的任何情况下，都是该票据的主债务人。 A 汇票 B 本票 C 支票 D 旅行支票

20 ．信用证业务中，不负责审单的银行是（ ）。 A.开证行 B.议付行 C.偿付行 D.付款行

21. 一信用证规定其装运期为6月30日，如未规定装运后交单的特定期限，而实际装运日期为5月31日，根据UCP600规定，交单期不得超过（ ）

A 6月21日 B 6月11日 C 6月30日 D 6月15日 22. 国际商会针对托收业务制定的出版物名称的简称为（ ） A URR 525 B URDC458 C ISP98 D URC522 23. 信汇汇款的英文是（ ）

A M/T B C/T C G/T D P/T 24. 海运提单和航空运单（ ）

A 均为物权凭证 B 均为可转让的物权凭证 C 前者是物权凭证，后者不是 D 后者是物权凭证，前者不是

25. 一信用证规定其装运期为6月30日，如未规定装运后交单的特定期限，而实际装运日期为5月31日，根据UCP600规定，交单期不得超过（ ）

A 6月21日 B 6月11日 C 6月30日 D 6月15日 26. 国际商会针对托收业务制定的出版物名称的简称为（ ） A URR 525 B URDC458 C ISP98 D URC522 27. 电汇汇款的英文是（ ）

A M/T B C/T C G/T D P/T 28. 签发多式联运提单的承运人的责任是（ ） A 只对第一程运输负责 B 必须对全程负责 C 只对最后一程负责 D 分段承担责任 30. ( )是福费廷业务的特点之一。

A 进出口双方不必事先协商 B 出口商品价格要高于现汇购买的价格 C、出口商应该出具汇票或者进口商应该出具 D 票据不需要担保 31. 属于进口保函的是( )

A 维修保函 B 留置金保函 C 质量保函 D 投标保函 32. 信用证项下，海运提单的抬头人应该是（ ）

A 开证申请人 B 通知行的指定人 C 受益人的指定人 D 开证行的指定人

二、多项选择题

1. 在支票业务中，不可能出现的行为是( )

A 出票 B 背书 C 承兑 D 保证 E 参加承兑 F 追索 2. 议付信用证可以分为( )。

A 公开议付信用证 B 限制议付信用证 C 自由议付信用证 D 秘密议付信用证 E 半公开议付信用证

3. 可转让信用证被转让时，( )等条款不能变动。

A 信用证金额 B 开证行 C 商品品质规格D 商品的单价 E 商品数量 4. 信用证业务中，( )的付款属于终局性的付款 A 保兑行 B 偿付行 C 议付行 D 开证行 E 付款行

5. 按照国际保理的运作方式划分，国际保理可以分为( ) A 到期保理 B 单保理 C 融资保理 D 双保理 E 出口保理 6. 采用信用证结算方式，银行拒付的理由可能是( )

A 单单不符 B信用证与合同不符 C 货物与合同不符 D 货物与信用证不符 E 单证不符

7. 在CIF 价格条件和信用证业务中，受益人提交的单据应该有( ) A 商业发票 B 保险单 C 海运提单 D 产地证书 E 商品检验证书 8. ( )提单必须经过背书才能转让。 A 记名 B 不记名 C 指示 D 电子 9. ( )属于无条件付款的命令

A “Pay to” B “Please pay to”

C “I should be please if you pay” D “Pay from our No. 3 account to ” 10 ．信用证契约中的当事人是（ ）

A.开证行 B.申请人 C.受益人 D.通知行 E.保兑行 11 ．采用信用证结算方式，银行拒付的理由可能是( )

A 单单不符 B信用证与合同不符 C 货物与合同不符 12. 选用福费廷业务方式，( ) A 进出口商需要事先协商，取得一致 B 出口商品价格高于现汇结算的交易价格 C 由出口商出具本票

D 由进口商承兑出口商出具的汇票 E 所使用的票据需要进口方银行担保 F 所使用的票据无须进口方银行担保

13. ( )等运输单据适用于跟单信用证业务。

A 航空运单 B 承运货物收据 C 海运提单 D 普通铁路运单 E 联运提单 14. 按照国际保理的运作方式划分，国际保理可以分为( ) A 到期保理 B 单保理 C 融资保理 D 双保理 E 出口保理

15. 在CIF 价格条件和信用证业务中，受益人提交的单据应该有( ) A 商业发票 B 保险单 C 海运提单 D 产地证书 E 商品检验证书 16. ( )提单必须经过背书才能转让。 A 记名 B 不记名 C 指示 D 电子 三、简答题

1 ．票据具有哪些作用？

结算作用；信用作用；流通作用；抵偿债务作用 2. 跟单信用证有哪些主要内容？ 答：（1）信用证本身的说明，包括信用证的种类、性质、号码和开证日期以及信用证的当事人和信用证的金额等；

（2） 货物条款，包括货物的名称、规格、数量、包装、单价和合同号码等；

（3）运输条款，包括运输方式、装运地和目的地、装运期、转运和分批装运等；

（4）单据条款，包括各种单据的种类、份数和内容等； （5）与信用证相关的其他规定，如寄单和索偿等内容。

3 ．选择托收结算方式时应注意哪些问题？

调查资信；正确选择托收行和代收行；正确选择价格条件；了解和掌握进口国贸易管制和外汇管制情况；了解和掌握进口国特殊商业习惯；正确缮制提单抬头人；提供齐全的托收单据。

4. 跟单信用证有哪些特点？ 答：（1）信用证是银行信用，是由开证行以自身的信用证做出的付款保证，开证行提供的是信用而不是资金；

（2）信用证是一个自足的文件，信用证的开立以贸易合同为基础，但信用证一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约，银行与贸易合同完全无关，并不受其约束；

（3）信用证是一种纯粹的单据买卖，银行只认单据是否在表面上符合信用证的条款，而不管单据与货物是否相符。

5 ．应该如何认识票据的无因性和要式性？

票据的无因性是指尽管票据的开立是有原因的，但是票据一经开立，票据原因就与票据相分离，所有的当事人都不需要过问票据的原因，以保证票据的流通；票据的要式性是指法律规定的票据上必须记载的项目种类和内容都能在票据上得到实现，该票据才有效，这同样是为了保证票据的正常流通。

6 ．银行保函与跟单信用证有何区别？

就付款责任而言，跟单信用证的开证行负第一性的付款责任，而银行保函的担保行负有第一性或者第二性的付款责任；就付款依据而言，跟单信用证业务中，开证行的付款是以运单、发票等商业单据以依据的，而银行保函业务中，担保行的付款以违约证明文件及索款要求书为依据；就使用场合而言，采用信用证方式结算，在交易正常进行时，这种支款是必然发生的，而凭保函支款并不是每笔交易都发生的，只有在委托人违约时，受益人才会凭保函向担保行索偿，即信用证用于履约，而保函则用于对付违约

7. 可转让信用证与对背信用证的区别是什么？ 答：（1）对背信用证的新证与原证之间没有必然的关系，而可转让信用证的新证是根据原主开立的；

（2）可转让信用证的新证与原证的开证行是相同的，而对背信用证新证与原证的开证行是不同的。

（3）可转让信用证的原证上必须注明“可转让”字样，而对背信用证的原证上不需要注明任何其他字样。

8. 画出信用证业务和国际保理业务流程图

四、案例分析题

1. 天津某纺织品进出口公司日前与美国某客商达成一笔交易，金额为22580美元。双方商订付款条件为D／P at 30 days after sight. 在合同执行过程中，美方提出修改该付款条件为D／P at 90 days after sight，并且指定美方的the Bank of New York 为该业务的代收行。试分析美方修改上述条件的动机。

答：（1）美方将付款条件由“D／P at 30 days after sight”（见票后30天付款交单）改为“D／P at 90 days after sight” （见票后90天付款交单），是为了处长付款时间，争取资金时间利益；

（2）美方指定the Bank of New York为代收行，是为了便于从代收行外取得融资，如采用信托收据等方式进行融资。

2. 一张禁止分批装运的信用证规定货物数量为10000包，受益人仅装运9997包，有3包在国内运输中遭受水渍损坏。为此，受益人提供的信用证所需数量为9997包。试分析提单是否与信用证相符。

答：提单与信用证不相符。（1分）根据UCP600的规定，在信用证上未说明是否可以短装时，可以有5%的上下浮动。（2分）但当信用证商品以包装为计量单位时，数量不允许有任何浮动。（1分）本题中，信用证以包为单位，所以只要不是10000包就是与信用证不相符。（1分）

3. 某开证行按照自己所开出的信用证的规定，对受益人提交的经审核符合要求的单据履行了付款责任。但进口商向开证行付款赎单后发现单据中海运提单是倒签的，于是进口商立即要求开证行退回货款并赔偿其损失。试问进口商的要求合理吗？为什么？ 答：进口商的要求不合理。（1分）倒签提单即装运日期晚于提单日期的海运提单，本质上属于伪造单据。（2分）开证行只负责审核单据表面上是否与信用证相符，对单据的伪造没有审核责任，因此进口商的要求不合理。进口商应该通过其他途径要求出口商赔偿损失。（2分）

4. 我方向美国出口一批货物，合同规定8月份装船，后国外来证装船期在8月15日之前，但我方在8月15日前无船去美国，我方立即要求外商将船期延至9月15日之前装船。随后外商来电称：“同意船期展延，有效期顺延一个月。”我方9月10日将全套单据交给银行办理议付，但银行拒绝议付单据。试问银行拒绝收单是否有道理。 答：银行拒绝议付是有道理的。（1分）信用证是开证行与受益人之间的契约关系，信用证的修改应该由受益人提出，由开证行进行确认，由原通知行通知信用证的修改。（3分）银行未接到修改通知，应该按照原证进行审单，认为单证不符，所以拒绝议付。（1分）

5. 深圳金环进出口公司是一家规模很小的进出口公司，最近受到埃及一笔很大的出口订单，按即期CIF价成交，该公司与上海一家自营进出口的厂家蒙莱实业有限公司签订合同，由该厂生产部分产品，该厂以低于金环公司对外出口报价的价格供货。金环公司是深圳某行的客户，现假设你是该银行国际结算处的处长。该客户不想上海厂家和埃及客户之间泄密。银行应该如何来安排这笔国际结算业务呢？

答：方法一：开可转让信用证，由埃及的客商开立一张可装让信用证，收到这个信用证以后，把其中的一部分权力转让给上海蒙莱实业有限公司（如金额是1000万美元，把其

中的300万美元转让给上海蒙莱实业有限公司），海运提单上写由出口商的指定人成为提货人，上面不写明提货人的名称，商业发票上只写深圳金环进出口公司作为发货方。

方法二：埃及客商开一张深圳金环进出口规定为收益人的一张信用证，深圳金环进出口公司又以这张信用证为基础，要求当地开证行再开立一张以上海蒙莱实业有限公司为受益人的另外一张信用证，这叫背对信用证，这样蒙莱实业有限公司不知道吧货物发到埃及去了，埃及也不知道有一部分货是蒙莱实业有限公司提供的，防止了泄密。

6.上海某公司接到一份新加坡XX银行开来信用证，货运南非德班，金额96300美元，信用证列有二项特殊条款：

一、正本提单直接寄给进口商

二、托运人写成进口商，写成信用证的申请人。 试用国结算的知识分析这两个条款对托运人的影响 答：（1）条款1上海——德班航程有一个月，不可能发生单据迟于班轮到达，所以进口商无此实际需要（要求把单据先寄给进口商）

（2）条款2要求将提单发货人做成信用证开证申请人，使出口商完全丧失了货物的支配权也不应该接受

也就是托运人做成信用证申请人，托运人可以要求停运，但现在托运人写成进口商了，本来托运人是出口商，将来一旦进口商拒付的话，船运公司把货物退给托运人了，而现在的托运人反过来写成进口商了，所以出口商完全丧失了货物的支配权。

（3）该信用证中二条款是加强在出口商头上的紧箍咒，极易造成被动甚至受骗上当的局面风险极大。应该认真对待，除非是信誉十分可靠的客户外都应要求删除，以防患于未然。一般情况下，海运提单的托运人就应该是出口商，海运提单一般要寄给银行，通过银行来付款赎单，提单不要直接寄给进口商，寄给进口商以后，银行就控制不了它，出口商也控制不了海运提单，因为进口商拿到海运提单就控制了货物。 要求正本提单直接寄给进口商而且托运人写成进口商，写成信用证的申请人，这是明显的有欺诈嫌疑。

7. 天津某纺织品进出口公司日前与美国某客商达成一笔交易，金额为22580美元。双方商订付款条件为D／P at 30 days after sight. 在合同执行过程中，美方提出修改该付款条件为D／P at 90 days after sight，并且指定美方的the Bank of New York 为该业务的代收行。试分析美方修改上述条件的动机。

答：（1）美方将付款条件由“D／P at 30 days after sight”（见票后30天付款交单）改为“D／P at 90 days after sight” （见票后90天付款交单），是为了处长付款时间，争取资金时间利益；

（2）美方指定the Bank of New York为代收行，是为了便于从代收行外取得融资，如采用信托收据等方式进行融资。

8. G银行开立了以B为受益人的保函，随后B提出索偿要求，G银行由于不能确定该索偿要求是否都符合保函条款，在付款前征求客户P的意见。P正在国外度假，两个星期后G银行才与P取得联系。P通知银行拒绝付款，因为他认为不符合保函条款，结果G银行拒绝向B偿付。试分析G银行的做法是否正确。 答：G银行的做法不正确。（1分）银行保函是担保行与受益人之间的契约关系，一旦开立就与申请人无关。（2分）G银行应该独立审核受益人提供的单据是否符合保函的条件，决定是否付款。（2分）

中的300万美元转让给上海蒙莱实业有限公司），海运提单上写由出口商的指定人成为提货人，上面不写明提货人的名称，商业发票上只写深圳金环进出口公司作为发货方。

方法二：埃及客商开一张深圳金环进出口规定为收益人的一张信用证，深圳金环进出口公司又以这张信用证为基础，要求当地开证行再开立一张以上海蒙莱实业有限公司为受益人的另外一张信用证，这叫背对信用证，这样蒙莱实业有限公司不知道吧货物发到埃及去了，埃及也不知道有一部分货是蒙莱实业有限公司提供的，防止了泄密。

6.上海某公司接到一份新加坡XX银行开来信用证，货运南非德班，金额96300美元，信用证列有二项特殊条款：

一、正本提单直接寄给进口商

二、托运人写成进口商，写成信用证的申请人。 试用国结算的知识分析这两个条款对托运人的影响 答：（1）条款1上海——德班航程有一个月，不可能发生单据迟于班轮到达，所以进口商无此实际需要（要求把单据先寄给进口商）

（2）条款2要求将提单发货人做成信用证开证申请人，使出口商完全丧失了货物的支配权也不应该接受

也就是托运人做成信用证申请人，托运人可以要求停运，但现在托运人写成进口商了，本来托运人是出口商，将来一旦进口商拒付的话，船运公司把货物退给托运人了，而现在的托运人反过来写成进口商了，所以出口商完全丧失了货物的支配权。

（3）该信用证中二条款是加强在出口商头上的紧箍咒，极易造成被动甚至受骗上当的局面风险极大。应该认真对待，除非是信誉十分可靠的客户外都应要求删除，以防患于未然。一般情况下，海运提单的托运人就应该是出口商，海运提单一般要寄给银行，通过银行来付款赎单，提单不要直接寄给进口商，寄给进口商以后，银行就控制不了它，出口商也控制不了海运提单，因为进口商拿到海运提单就控制了货物。 要求正本提单直接寄给进口商而且托运人写成进口商，写成信用证的申请人，这是明显的有欺诈嫌疑。

7. 天津某纺织品进出口公司日前与美国某客商达成一笔交易，金额为22580美元。双方商订付款条件为D／P at 30 days after sight. 在合同执行过程中，美方提出修改该付款条件为D／P at 90 days after sight，并且指定美方的the Bank of New York 为该业务的代收行。试分析美方修改上述条件的动机。

答：（1）美方将付款条件由“D／P at 30 days after sight”（见票后30天付款交单）改为“D／P at 90 days after sight” （见票后90天付款交单），是为了处长付款时间，争取资金时间利益；

（2）美方指定the Bank of New York为代收行，是为了便于从代收行外取得融资，如采用信托收据等方式进行融资。

8. G银行开立了以B为受益人的保函，随后B提出索偿要求，G银行由于不能确定该索偿要求是否都符合保函条款，在付款前征求客户P的意见。P正在国外度假，两个星期后G银行才与P取得联系。P通知银行拒绝付款，因为他认为不符合保函条款，结果G银行拒绝向B偿付。试分析G银行的做法是否正确。 答：G银行的做法不正确。（1分）银行保函是担保行与受益人之间的契约关系，一旦开立就与申请人无关。（2分）G银行应该独立审核受益人提供的单据是否符合保函的条件，决定是否付款。（2分）

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