业务招待费管理制度

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为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。

一、业务招待费用支出范围

（1）招待来访客人、客户的茶叶、饮料、水等费用。

（2）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。 （3）赠送客人礼品及其他费用等。 二、业务招待费用分管规定

（1）用于接待客人的茶叶、水、饮料、礼品等统一由人事行政管理中心经过采购评估后购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。

（2）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由财务部、行政管理，联合控制。 （3）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文“三、四、”中的具体规定执行。 三、业务招待费用等其他申请工作流程 （1）业务招待费用----申请工作流程

各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：

1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》，经公司总经理、各部门负责人、总经理批准后方可开支，具体审批权限如下：

①行政和财务发生业务招待费用具体审批权限如下：

A业务招待费申请金额≤500元，总经理负责人批准后方可实施招待。 B业务招待费申请金额>500元，总经理审核，董事长批准后方可实施招待。

2、因工作外出或无法填写申请表时，由招待申请人以电话或短信的方式向有关领导提出申请，经批准后方可实施招待，事后两个工作日内补办申请手续，即填写《业务招待申请表》，无补办手续的不得报销。

3、超出招待标准的费用，无特殊情况由招待申请人负担（与公司总经理，董事长同餐的情况除外）。如遇特殊情况，必须经过“四、（2）5、”工作流程方可办理报销手续。

4、申请限额只准一事一用，不得互相套用。

5、结算时招待申请人必须及时报销结算，并且向用餐地索要水单（消费明细单）。 6、如果没有发票的，2个工作日内书面写明原因，并请陪同人签字核实，总经理签字审核，方可报销，如超出申请费用金额，必须有董事长的批准，才可以报销。

三、业务招待费用、其他费用报销工作流程 （1）业务招待费用、其他费用报销时间要求

1、发生业务招待费用，招待申请人必须在费用发生后的5个工作日内办理报销手续。

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2、超出申请金额部分说明原因经总经理签字审核，必须有董事长的批准，才可以报销 （2）业务招待费用报销手续

具体报销流程按照各类管理审批权限下表办理相应报销审批手续。招待申请人报销时必须同时提供以下资料（若资料不齐，财务人员有权拒绝报销），方可办理报销手续。

1、经审批的《业务招待申请审批单》、

2、用餐地提供的水单（消费明细单）；财务人员需核对用餐地水单（消费明细单）总金额是否与用餐地的发票总金额一致；

3、用餐地的发票，财务人员需核对申请用餐地点是否与发票上加盖的单位印章一致。 4、如果报销时间超过规定5个工作日时间，财务有权不进行报销。

5、如遇特殊情况，报销金额超出《业务招待费用申请表》申请金额，报销金额超出单项申请金额。需要完成以下工作流程方可办理报销手续。

①申请人编写“费用超标说明”，陪同人签字、总经理审核，

②申请人持经审批后的“费用超标说明”，重新填写《业务招待费用申请表》均需公司总经理审批，董事长批准。

③申请人持重新审批后的《业务招待费用申请表》办理报销手续。 ④以上①-③的工作流程必须在五个工作日内办理完毕，特殊情况除外，

五、业务招待费用—信息反馈工作流程出纳人员按月统计各部门、招待申请人发生的招待费，督促各部门自觉控制业务招待费的发生。

公司出纳人员将上月发生的业务招待费用进行逐笔登记，按照公司编制业务招待费用《20 年 月汇总统计表》，并于每月15日前将本公司统计表（纸板及电子版）报送至会计。会计汇总归集相应信息编制业务招待费用汇总并于每月15日前将汇总统计表（纸板）报送至顾问公司总经理，董事长审阅。

六、表格样式

（一）《业务招待费用申请表》

（二《业务招待费用 20 年 月汇总统计表1》

业务招待费用申请表

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申请时间：20 年 月 日

申请部门 申请人员 招待对象 申请金额 用餐地点 总额： 元。 总经理审核 来客人数 陪同人数 用餐时间 年 月 日 董事长批准 备注：财务部留存，按月装订存档。

业务招待费用 20 年 月汇总统计表

编制部门： 财务部 编制时间：20 年 月 日

报销信息汇总 序单位简称 号 申请人 超申请金额报销 金额(元) 编制人：

超期报销 备注 超期时间(天) 最终审批人 最终审批人

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