经济责任审计资料清单

经济责任审计资料清单

请企业根据资料清单准备并及时提供经济责任审计所需基础资料，如有必要，审计组将根据审计需要提供补充资料清单。

原则上，所有资料应于审计组进驻企业之前准备好，并于审计组进驻当日进行交接。

本资料清单所指审计期间为XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日。通用类清单各单位均需准备，特殊类清单，各单位根据所处行业特点对应准备。

第一部分：通用类清单

一、综合类资料

1、企业组织结构图、营业执照、组织机构代码证、公司章程、税务登记证、国有资产产权登记证；

2、公司基本情况介绍（根据审计组模板编写）；

3、企业信用报告（详式，人民银行打印），银行开户及销户清单； 4、董事会、经理办公会会议纪要及会议记录；

5、XXXX年末和XXXX年末的详细架构图（包括股权关系）与审计期间的分支机构列表；

6、审计期间，企业领导班子成员简历、职责分工，各部门负责人简历、职责分工及部门主要职能等；

7、审计期间，“三重一大”有关的制度清单以及“三重一大”事项决策及执行情况统计表；

8、审计期间，历次股权变动的转让协议、审计报告、评估报告、产权交易所交割单、划转文件、评估备案表、上级部门批准文件；

9、审计期内的组织结构变动情况；

10、内部控制制度汇编等内控体系文件与主要经营业务流程图； 11、审计期间，报送国资委的内部控制评价报告，内控有效性调查问卷及中央企业12项重点财务内部控制资料清单；

12、审计期间，内部审计部门出具的审计报告；

13、审计期间，外部专项审计报告，如小金库的检查治理报告、企业负责人离任经济责任审计报告及整改情况报告等；

14、审计期间，有关检查机构作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料；

15、审计期内的内部纪检监察报告、举报材料（如有）； 16、审计期间企业全面预算报告；

17、审计期间企业的滚动发展战略规划，年度工作计划，年度投资规划，年度工作报告和工作总结；

18、审计期间各职能部门的定期工作总结、工作报告、内部经营情况分析评价报告（如有）；

19、企业负责人薪酬管理等基本情况；

20、领导班子成员职务消费情况及是否有兼职取得报酬情况等；统计全体员工审计期间平均薪酬情况；（包括与经批准的预算执行情

况对比）；

21、审计期间，上级核定的企业经营目标及其实现情况；上级部门（单位）对本企业的各类年度考核指标以及指标实际完成情况分析；审计期间经营业绩考核结果；

22、审计期间企业对内、对外各类发文清单； 23、审计期间企业对内、对外公章使用记录；

24、审计期间投资项目统计表，以及各项目可研、审计、评估、法律意见、立项、批准、投资后评价资料；

25、审计期间，账销案存资产清理情况表，年度账销案存资产管理情况专项报告；

26、审计期间，企业本级及合并口径逐期财务报表变动、主要经营状况指标变动情况进行比较分析；

27、企业面临的主要困难和风险。总结企业目前存在的主要困难、问题和不足，结合企业的实际情况分析企业面临的主要风险，包括经营风险、市场风险、财务风险、管理风险、法律风险等；

28、审计期间未决诉讼事项统计表；

29、审计期内存在对集团合并范围外部单位贷款和担保以及提供资金的，提供贷款、担保、反担保和抵押等协议，及相关董事会决议文件的相关编号；

30、公司各类信息系统清单及功能介绍；

31、不良资产统计表、担保事项统计表、拆借资金统计表、账外资产统计表及其他重要事项统计表；

32、审计期间企业中层及以上管理人员持有下级子企业、辅业改制等企业的股份情况；主业企业职工持有辅业企业股权情况；企业职工直接或间接持有本企业所出资各级子企业、参股企业及本集团所出资其他企业股权情况；

33、企业主要业务板块、盈利重点等分析材料，总结企业主要竞争优势及对企业的影响；企业主要业务板块XXXX-XXXX年连续四年指标数据统计表（资产总额、应收账款、存货、负债总额、所有者权益、新签合同额、营业收入、营业成本、毛利、利润总额、净利润、资产负债率、资产周转率、净资产收益率）；

34、审计期内处臵资产清单（土地、房屋建筑物、车辆、机器设备等）以及相应的转让协议、评估报告、内部及上级部门的批准文件。请提供闲臵资产统计表；

35、期初（XXXX年末）、期末（XXXX年末）职工情况介绍，目前企业职工花名册（含姓名、年龄、部门、职位、性别、联系电话）；

36、审计期间有关经济遗留问题的专门材料；

37、审计期间重大重组、改制、改革情况列表说明及相关资料； 38、审计期间重大投资（含固定资产投资）经营项目列表、重大经营投资决策列表、重大资产损失列表、涉及诉讼事项列表、担保质押情况及相关资料；

39、审计期间年度投资计划、资金预算计划及上述两项的执行情况分析；

40、审计期间长期股权投资明细表，新增及处臵或转让投资明细

表，涉及股权变动的，提供转让协议、审计报告、评估报告、产权交易所交割单、划转文件、评估备案表、集团批准文件；

41、审计期间功效挂钩清算结果及功效挂钩基数的批复； 42、XXXX年度工资总额预算方案及批复；

43、车辆、房屋建筑物以及土地使用权、商标权、专利权等所有权证书登记表及所有出租、融资租赁合同，涉及处臵房屋建筑物的，提供评估报告、转让协议；

44、审计期间海外业务、项目的情况简介以及经营情况的相关资料(如有)；

45、上级单位下发的工效挂钩工资文件及批复；与上级单位签订的《经营业绩考核责任书》；

46、企业有关财产损失审批及税务部门批准处理的文件； 47、清产核资已销案资产销案证据材料，案存资产案存资料，目前仍存在案存资产未销案的，请企业说明相关原因；

48、税费资料，如缴纳税种、税率，所享受的税收优惠政策及批准文件，各税种纳税申报表及所得税汇算清缴资料。 二、财务类资料

1、会计核算办法（若各单位与上级部门核算办法一致，注明即可；若各单位根据上级单位核算办法制定细则，请提供）；

2、XXXX年至XXXX年全级次久其决算数据，审计机构出具的年度审计报告、财务决算专项说明、管理建议书，合并报表底稿;

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