保函题目

保函试题

1、 保函是由——做出的付款保证承诺 C

A 买方对卖方 B卖方对买方 C 第三方 D 买卖双方互相

2、 不体现保函作为价款支付保证职能的保函种类是：D

A 融资保函 B 租金保付保函 C 付款保函 D预付款保函

3、 银行向国外某代理行开出保函，委托其凭银行的保函向当地受益人开立保函，在此情况下银行的地位是：B

A 担保人 B反担保人 C申请人 D 保兑人

4、 依据我国法律开立的保函与基础合同的关系是 A

A 从属于基础合同 B 独立于基础合同 C 根据保函自身的约定D 都不是

5、 国际商会（758号）文件是指 B

A 跟单信用证统一惯例 B 见索即付保函统一规则 C 备用信用证惯例 D

6、 银行出具担保保证投标人在报价有效期内不撤标、中标后与业主签订合同并提交履约保函，此种保函属于 A

A投标保函B 预付款保函 C履约保函 D 付款保函

7、 进口商在货已到港而尚未收到卖方寄来的提单的情况下，为避免滞港费用等损失，会向银行申请向航运公司开立 C

A 关税保函 B 保释金保函 C 提货担保 D 费用保付保函

8、 下列不属于融资类保函的是：B

A借款保函B付款保函C透支保函D债券发行担保保函

9、 不属于投标保函担保的基本责任的是：B

A投标有效期内不撤标 B中标后未提交履约保函 C中标后未签署合同 D中标后不正确履行合同

10、 正常情况下，何种保函的生效条款不应为“从开立之日起生效”C

A投标保函 B履约保函 C 预付款保函 D 付款保函

11、 保函失效的几种方式不包括：B

A已过保函约定的固定到期日 B 申请人确认失效 C受益人确认失效 D保函退回

12、 银行应代理行的要求，根据其开来的反担保函而向受益人开立保函，银行所处的地位是：C

A反担保人 B申请人 C转开行 D 保兑人

13、 银行在转开国外代理行保函时，在授信额度管理方面应 B

A扣减申请人额度 B扣减代理行额度 C要求客户交存足额保证金 D A和B

14、 银行向国外某代理行开出保函，委托其凭银行的保函向当地受益人开立保函，在此情况下在授信额度管理方面应 D

A扣减申请人额度 B扣减代理行额度 C要求客户交存足额保证金 D A或C

15、银行在转开国外代理行保函时，要求其反担保函的期限与银行开出保函期限的关系是 A

A反担保函的期限大于银行开出保函期限 B反担保函的期限小于银行开出保函期限 C反担保函的期限等于银行开出保函期限

D A或C

16、 银行在转开国外代理行保函时，要求其反担保函的金额与银行开出保函金额的关系是 D

A反担保函的金额大于银行开出保函金额 B反担保函的金额小于银行开出保函金额 C反担保函的金额等于银行开出保函金额 D A或C

17、 既属于结算方式又属于担保方式的保函类型是：D

A投标保函 B履约保函 C 预付款保函 D 付款保函

18、 下列担保种类中体现保函支付保证职能的是 B

A 预付款保函 B 延期付款保函 C 维修保函 D 履约保函

19、 不属于保函有关当事人的包括 A

A 议付行 B 反担保人 C 保兑行 D转递行

20、 在转开保函的情况下，最终的受益人可以向-------索偿 B

A 反担保行 B 转开行 C反担保行或转开行 D反担保行和转开行同时

21、 担保行的付款责任属于A

A 第一性付款责任 B 第二性付款责任 C 根据条款不同而为第一性或第二性付款责任 D 其他

22、 以下不属于信用类保函的是A

A 租金保付保函 B 预付款保函 C履约保函 D 质量保函

23、 在分包合同项下，应分包商的申请开立履约保函，受益人应为A

A 总包商 B 业主 C 总包商或业主 D总包商和业主

24、 独立保函项下-----条件使得保函成为有条件的保函 B

A 事实 B 单据化 C非单据化 D其他

25、 根据458规定，除非另有规定，应以保函项下那一方所在地的法律为准据法 C

A 申请人 B 受益人 C担保行 D通知行

26、 下面不属于保函范畴的是：B

A备用信用证B信用证C 提货担保D转开保函的反担保

27、 在收到保函项下的索偿时，担保行不需要审查的是：D

A受益人是否在有效期内提出索偿 B受益人的索偿文件是否符合保函要求 C受益人索偿文件的签署是否真实有效

D 申请人违约事实是否明确

28、 依据758开立的保函与基础合同的关系是 B

A 从属于基础合同 B 独立于基础合同 C 根据保函自身的约定D 都不是

29、 根据银行规定，银行不开立包括如下条款的保函 A

A可转让条款 B受益人可进行款项让渡条款 C 金额递减条款 D保函生效条款

30、 下面哪些关于保函失效的描述是不正确的D

A保函固定的效期未到前收到受益人解除保函义务的声明

B无固定效期的保函项下收到退回的正本保函

C收到保函中规定可以证明失效的单据

D 申请人提供其出具的保函丢失的证明

31、 下面对备用信用证性质描述不正确的是：C

A不可撤销的B 独立的C第二性付款责任的D跟单的

32、 担保行在何种情况下可向反担保行索偿 A

A收到受益人合格的索赔文件后即可向反担保行提出索偿

B需在其自身实际向受益人付款后再行索偿

C在反担保行收到受益人合格的索赔文件后即可向反担保行提出索偿

D在反担保行确认后即可索偿

33.开立保函申请书是（ ）代表了一定的法律义务和责任划分的书面文件。 A．申请人与担保行之间；

A B．申请人与通知行之间； C．申请人与受益人之间； D．担保行与转递行之间。

34、以下不属于申请人的主要责任是（ ）。 B

A．严格按照合同的规定履行自己义务，避免保函项下发生索偿和赔偿； B．索偿时应按保函规定提交符合要求的索偿证明或有关单据； C．承担保函项下的一切费用和利息；

D．在担保行认为必要时，预支担保保证金，提供反担保。

35、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方或业主（受益人）出具的，在不能履约时保证退还与预付款等额的款项，或相当于合约尚未履行部分相应比例的预付金款项的保函，称为（ ）。 D A．维修保函 B．履约保函 C．保留金保函 D．预付款保函

36、提货保函的受益人为（ ）。 C A．银行 B．出口商 C．船公司 D．进口商

37、以下不属于银行保函和跟单信用证相同点的是（ ） B A．两者都是由银行作出的承诺； B. 两者形式相似； C. 两者都是单据化业务；

D. 银行对单据的审核责任都仅限于表面相符。

38、在（ ）中，担保人的偿付责任从属于或依附于申请人在交易合同项下的义务。申请人是否违约要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，这往往使银行因卷入买卖双方的贸易纠纷而进退两难。 A A．从属性保函 B. 独立性保函

C. 付款保函 D. 透支保函

39、保函项下担保权益的享受者，也就是有权按保函规定通过提交某种单据或声明向担保行索取款项的人，是保函的（ ）。 C A．申请人 B. 担保行 C. 受益人 D. 反担保行

40、在下列哪种情况下，往往不需要保兑行。（ ） B A．担保行信誉、资金实力较差； B. 申请人信誉、资金实力较差； C. 担保行处于外汇紧缺的国家；

D. 担保行处于政治经济局势动荡的国家。 41、投标保函的申请人是（ ）。 C A．招标国政府 B. 招标人 C. 投标人 D. 中标人

42、下列不属于进口类保函的是：（ ）。 D A．付款保函 B. 租赁保函 C. 提货保函 D. 质量保函

43、以下关于备用信用证的说法不正确的是（ ）。 A

A．开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任； B．若申请人未能履约，则由银行负责向受益人赔偿经济损失；

C．若申请人按合同规定履行了有关义务，受益人就无需向开证行递交违约声明； D．备用信用证常常是备而不用的文件。

44、以下不属于备用信用证基本内容的是（ ）。 D A．备用信用证的编号和开立日期； B．备用信用证的有效期；

C．索偿时受益人所需要提供的文件或单证及提示方式； D．货物简要名称、数量、单价及包装。

45、以下关于备用信用证的业务处理流程正确的是（ ）。 B ①申请人向开证行申请开立备用信用证；

②申请人未履行基础合同义务时，受益人将索偿申明及文件或单据向开证行提示（如果申请人顺利履行基础合同的义务，备用信用证自动失效）； ③开证行审单无误后履行备用信用证责任和义务； ④申请人向开证行归还代偿付款项。 ⑤通知行向受益人通知备用信用证；

⑥开证行经过审查后开出备用信用证，并委托通知行通知信用证； A．①②③④⑤⑥ B．①⑥⑤②③④ C．③①②⑥④⑤ D．①④⑥②⑤③

46.国家外汇管理局对银行为境外投资企业(我国境内机构在境外注册的全资附属企业和参股企业)提供融资性对外担保实行（ ）管理，我行在外管局核定的年度余额指标内为境外投资企业提供融资性对外担保（ ）逐笔报国家外汇管理局审批。D

A． 总额、必须 B。总额、无须 C。余额、必须 D。余额、无须

47.各行应重点营销属总行认定的低风险信贷业务的融资性对外担保业务。对外担保的最长期限一般不得超过（ ）年。C

A．三 B。两 C。五 D。十

48.外汇指定银行向外商投资企业提供人民币贷款，可以接受债务人的外汇质押，但质押外汇来源仅限于企业的（ ）。D

A． 资本金账户 B。经常项目外汇账户。C。贷款专户 D。资本金账户和经常项目外汇

账户。

49.银行将余额指标分解给境内分支机构使用的，由境内分支机构持（ ）到所在地外汇局办理备案手续B

A． 对外担保文本 B。授权和分解余额指标的总行（或主报告行）文件 C。融资性对外

担保额度变动情况表D。 对外担保月报表

50.为同一申请人的外汇放款余额、外汇担保余额（按50％计算）及外汇投资（参股）之和不得超过各分行自有外汇资金的（ ）。B

A．50% B。30％。 C。70% D。20%

51.在外汇担保项下人民币贷款业务中，人民币债务违约，担保人履约时，对于贷款行是中资银行的，中资银行自行办理履约外汇结汇；担保人履约后，债务人办理外债登记时，不受其 （ ）限制。B

A．贷款余额 B．投注差 C。注册资本 D。投资总额 52.境内机构（ ）以上延期付款纳入外债登记管理C

A．90天（含）以上、等值20万美元（含） B。180天（含）以上、等值50万美元（含）C．180天（含）以上、等值20万美元（含） D．90天（含）以上、等值50万美元（含）

53.（ ）为境内机构人民币贷款提供的担保，不视为对外担保，不需要事前批准，也不进行对外担保登记。B

A． 境外银行 B。境内外资银行 C。境外个人 D。境内机构的参股公司 54.按照债务类型划分，外债分为（ ）。ACD

A．外国政府贷款 B。国际信用贷款 C。国际金融组织贷款 D。国际商业贷款

55.外商投资企业借用的（ ）、（ ）及（ ）之和未超过其投资总额与注册资本的差额后，可予以办理登记手续。超过投资总额与注册资本差额的---投注差，不予登记。ABD

A．中长期外债发生额 B。短期外债余额 C。境外机构保证项下的人民币贷款发生额 D。境外机构保证项下的人民币贷款余额

56.国家外汇管理局依据（ ）等指标按年度为银行核定融资性对外担保余额指标。AC

A． 银行的外汇实收资本或营运资金 B。银行的国际结算总量 C。银行上年度对外担保

及履约状况 D。银行的外汇资金头寸

57.内保外贷业务中，贷款到期日应至少早于融资性保函的到期日（）天。C

A．20 B。10 C。15 D.25

58.开立间接保函（转开保函）的，间接保函的期限应根据直接保函的期限确定，到期日一般在反担保函到期日前 （ ）天左右。C

A．20 B。10 C。15 D.25

59.内保外贷业务中，被担保人为境外贸易型企业的，其净资产与总资产的比例是否低于；被担保人为境外非贸易型企业的，其净资产与总资产的比例是否低于；被担保人是否为亏损企业。A

A．10% 15% B。15% 10% C。10% 20% D。15% 30%

简答：

1.银行保函有哪些特点？ 第一，保函是抽象的付款承诺；

第二，保函独立于基础交易；

第三，保函独立于委托人和担保人之间的契约关系；

第四，保函具有单据化特征； 第五，索赔须与保函条款相符；

第六，担保人对于单据的审核责任仅限于表面真实性； 第七，担保人的责任仅限于诚信与合理的审慎； 第八，反担保函独立于保函。 第二，备用证的性质？

（1）不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务（2）独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于其他事项的履行或者其他条件的大道，是独立于基础条件的。（3）跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。（4）强制性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。 2.保函与备用证区别 相同之处：

（1）都是银行根据申请人的要求向受益人出具的书面保证文件，两者都具有备用性质。 （2）在要求提交的单据方面，都要求提交索偿声明。

（3）所涉及的当事人基本相同，主要的申请人、受益人和担保人；

（4）两种业务的交易基础都是单据而非货物，除非银行事先发现受益人有明显的欺诈行为。

不同之处：

首先，保函与备用证受到不同的国际惯例的约束。保函的国际惯例有《见索即付保函统一规则》（国际商会758号出版物，即URDG758）。备用证的国际惯例是《国际备用证惯例ISP98》。 其次，保函项下受益人索赔的权利不可转让，而备用证是允许转让的。

第三，保函有反担保作保证，备用证方式下无此项目。第四，保函有负第一性付款责任的，也有负第二性付款责任的，而备用信用证总是负第一性付款责任的。

3.说明以下未加保兑的转开保函的业务流程。

1、 ① 申请人向担保行提出开立保函的申请；

② 担保行经过审查后开立保函委托指示给其在受益人所在地的往来银行，并向其提供反担保；

③ 担保行出具保函给受益人；

④ 受益人在发现申请人违约时，向担保行索偿，担保行偿付； ⑤ 担保行赔付后，向反担保行索偿，反担保行偿付； ⑥ 反担保行赔付后，向申请人索偿，由申请人。

4.简答：请说出违规对外担保合同的两种违规方式的具体介定 违规对外担保合同包括实质性违规和程序性违规。实质性违规指担保人的对外担保行为应当经外汇局批准，但担保人在签定担保合同前未经批准的。程序性违规指担保人的担保行为已经外汇局批准或无需批准，但在提供对外担保后，未按规定到外汇局办理对外担保登记手续的对外担保合同。

5.内保外贷和外保内贷在客户准入、操作流程和风险防范上有哪些具体区别？ 一、内保外贷：境内分行开立保函，境外分行办理信贷业务模式

（一）客户准入：

1、对保函申请人提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实。 2、调查保函申请人信用及有关管理人员品行状况、资信状况。

3、对保函申请人的财务状况、生产经营状况、市场情况进行调查，对申请人是否具有偿债能力进行全面分析和判断。

4、对提供反担保的抵（质）押物价值、处分权、变现能力以及保证金到位情况等进行分析。

5.被担保人为境外贸易型企业的，其净资产与总资产的比例是否低于10%；被担保人

为境外非贸易型企业的，其净资产与总资产的比例是否低于15%；被担保人是否为亏损企业。

（二）操作流程：

1.经办行客户部门应重点对保函申请人的财务状况、生产经营状况以及偿债能力进行调查，全面把握客户风险、反担保资金来源、反担保措施等情况。客户部门还须根据贷款行提供的借款人的相关信息资料，对借款人的整体情况、贷款需求与用途的合理性及合法性等情况全面了解，以更好的防范风险。

2. 为境外投资企业提供融资性担保的，信贷管理部门对借款人的主体资格、信用记录等情况进行审查后，应书面征求总行国际业务部意见，由国际业务部门审核需占用的境外投资企业融资性担保年度余额指标。

3.担保行、贷款行负责了解所管理客户的基本情况及经营情况，并向对方提供客户的详细资料；对贷款结构等内容达成共识；双方之间及与客户商定的保函文件格式、条款等内容达成共识。

4.为境外投资企业提供融资性担保的，报总行国际业务部申请对外担保年度余额指标后，向所在地外汇管理局备案，并定期向所在地外管局办理登记手续。担保行在正式提供对外担保或修改后的两个工作日内，将担保及其修改文本MT760或MT799传真上报总行（国际业务部）。其他情况下对外提供融资性担保的，按规定逐笔报外汇管理局审批。

5.向贷款行出具保函时，担保行在保函文本中应明示已得到外汇管理局批准或已经总行同意可占用外债指标。 （三）风险防范：

1.严格履行贷后管理职责，加强用信后客户监管，担保行要密切关注保函申请人的经营财务状况，并向贷款行反馈保函申请人的有关信息。贷款行要及时跟踪借款人用款情况（项目进度）和经营财务状况，并向担保行反馈借款人的有关信息。

2.贷款期限在一年以内的，担保行、贷款行至少一季度相互提供一次客户的业务经营和财务状况信息；贷款期限超过一年的，担保行、贷款行至少每半年相互反馈一次客户的业务经营和财务状况信息。担保行和贷款行应对双方反馈的信息做好记录，归档管理。

3.贷款到期日前一个月，贷款行应主动向担保行提供借款人的资金往来和还款准备情况，便于担保行采取措施，做好可能履约的准备。

贷款行接受境外担保发生担保履约的，应督促借款人在履约日后15日内到所在地外汇局办理外债登记手续。

二、外保内贷：境外分行开立保函，境内分行办理信贷业务模式

（一）客户准入：申请外保内贷的借款人必须是外商投资企业，其注册资本金须足额到位，并向境内中资外汇指定银行出具注册会计师的验资证明；在中资外汇指定银行提供人民币贷款期间，外商投资企业不得抽走资本金。境内中资外汇指定银行向外商投资企业发放外资银行外汇担保项下人民币贷款必须将借款人的外债余额之和控制在其投资总额和注册资本之间的差额以内，符合外汇管理局“投注差”管理原则。担保形式为备用信用证或无条件、不可转让的保函。

（二）操作流程：1. 境外分行客户部门应按照总行及本分行的相关制度办法对保函申请人进行信贷调查，全面揭示客户风险。境外分行客户部门还须根据贷款行提供的借款人的相关信息资料，对借款人的整体情况、贷款需求与用途的合理性以及合法性等情况全面了解，以更好的防范风险。境外分行客户部门调查完成后按照《中国农业银行境外分行业务审批的若干规定》及其他相关制度办法规定，报其信贷管理部门审查。

2. 境外分行信贷管理部门应按照总行境外分行信贷管理规定及本分行的相关制度办法，根据客户部门提交的调查报告，对保函申请人进行信贷审查，全面深入的把握客户风险。上报总行审查，总行贷审会审议，有权审批人审批；

3. 境内分行（贷款行）收到保函后，由国际业务部门按规定审核保函条款是否与商定的一致，同时，要提示信贷管理部门和客户部门在审查和办理业务时必须将借款人的外债余额之和控制在其投资总额和注册资本之间的差额以内，符合外汇管理局“投注差”管理原则。贷款行在审核无误后，按低风险信贷业务办理。

4. 担保行出具保函前和贷款行发放信用前，要按照有权审批行审批意见落实限制性条款，签订相关合同、协议，办理抵、质押登记手续，办理权证类资料入库手续，核对印鉴等，核对无误后办理信用发放手续。

外保内贷与内保外贷风险防范一致

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