公司财务审核审批制度

公司财务审核审批制度

为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据我公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。 一、 请款的审核审批

1、 员工因公费用请款的审核、审批

（1） 员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由； （2） 2000元以下（含）请款由部门主管审核→财务审核→分管副总

审批；请款金额超过2000元的，报总经理审批。

（3）供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，

从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；

（3） 请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销

单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负责督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。 2、采购物资请款的审核、审批

采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。 （1） 采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量，来料计划单上

价格计算，50%以下（含50%）付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过50%付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→

分管副总审核→总经理审批；

（2） 采购设施、设备2000元以上由部门10日前提出计划，分管副

总审核批准后报总经理审批，购置金额超过5000元的报请公司董事会审批，董事长签字后方可支付。

（3） 采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表

明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；

（4） 备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，1万元以下的，

由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过1万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；水、电费付款分管副总审批；

3、 对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），2万

元以下的由总经理审批，超过2万元的报董事长（股东会）审批。

二、 各项费用支出的审核、审批： 1、 差旅费的审核、审批：

（1） 员工因公外出报销差旅费时，须填写查旅费报销单，由各部

门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批；

（2） 员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审

核，行政人事部门复核探亲时间，财物按限额审核，分管副总审批；

（3） 营销人员报销差旅费时，各部门主管复核，经营部主管复核，

财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批； （4） 公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批； （5） 所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销

的报总经理审批。

2、 招待费的审核、审批：

（1） 对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费

等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单； （2） 报销单由部门主管审核→财务审核→分管副总复核→总经

理审批；

（3） 在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的业务

招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由公司办公室汇总填制费用报销单，办公室主管审核，分管副总审批。核定年度费用总额控制的，财务严格执行，不得超标，否则，谁经办谁付款。

3、 办公费用、小车费用的审核、审批：

办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，

验收后报销。

公务用小车费用包括路桥费、加邮费、1000元以下的日常修理费、停车费等。

（1） 以上报销人填报销单→办公室主管审核→财务审核→分管副总

审批；

（2） 一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办

公用具由总经理审批；单位价值超过1000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批，报销程序同上；

（3） 自备车报销按有关规定执行。 4、 工资、奖金的审核、审批：

各事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。

（1） 各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务

报酬等发放时，由公司财务部门按标准编制发放表→企管部门主管审核→财务审核→公司分管副总审核→总经理审批； （2） 年终奖及福利性工资分配方案报董事长（股东会）审批。 5、 工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司

作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；超过1000元的报董事长（股东会）审批。 6、 有相对固定标准的费用审核、审批：

如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电

汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总经理审批）等由经办人填制《费用报销单》，部门主管审核，财务审核，公司分管审批，公司总经理审批后方可支付。

7、 对有关人员享受补贴的审核、审批：

（1） 通讯补贴，按《公司移动通讯费用管理规定》执行；发放时，

企管部门统一造表→企管部门主管复核→财务审核→分管副总审批；

（2） 享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。 8、 业务奖励费、公关费的审核、审批：

对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总经理。

9、 职教、培训费等的审核、审批：

职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，经总经理审核、报董事长（股东会）审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核→财务审核→公司分管核准→总经理审批。

10、 对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务

代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核→公司分管审核→总经理核准→董事长（股东会）审批。融资监管方案及监管费支出由董事长（股东会）审批。

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