报销方法操作说明试行稿-上海杉达学院

报销方法操作说明

（试行稿）

1.教职工报销需明确经费出处和经费预算（部门经费预算或项目经费预算），发生的业务必须是真实合理，并取得合法有效的票据，经相关负责人审批同意后即可报销。

2.教职工报销及借款需填写相应的单据。外埠及国外出差报销填写出差报销单及经费本，其他业务报销填写报销及付款单及经费本，借款及预付款填写暂借款（一式三联）及经费本。报销及借款单据须写明详细的业务、大小写金额、部门预算或项目预算的代码、相关人员签字及相关负责人审批。（详见附件：上海 杉达学院经费报销及借款流程图（试行稿））

3．报销单或借款单后应附合法有效的票据，包括：由税务部门统一监制的发票、由财政部门统一监制的收据或资金往来结算票据、火车票、公交车票等，物品购置还需附销货单位提供的明细清单。合法发票或收据中的内容，如：购买单位名称、日期、经济业务内容、数量、规格、单价、金额等须填写完整，字迹清晰；印章（销货单位的财务专用章或发票专用章）完整、清晰；勾稽关系准确，大写、小写金额相符，各联次复写纸套写一致。

4.若业务事先经过相关负责人审批，报销及付款时还须附校内事务送审单和报告、对外合同送审单和合同，以及领导签字审批同意的其他文件等。

5.教职工报销及付款实行授权审批制度。见《上海杉达学院关于财务管理分级授权的规定》(杉达内（财）[2014]1号)。

此外，一些特殊的业务，如：借款及预付款、外埠及国外出差，都需有分级授权的校领导签字后才能领款和报销。（参见附件二、七）

6.外埠及国外出差经费报销的注意事项。教职工出差必须事先申请，经分管

校领导审批同意后方可实行。出差人员乘坐的交通工具等级标准、住宿费标准、补贴标准详见《上海杉达学院关于外埠差旅费报销管理办法》（杉达内(财)[2007]第2号）。未按规定等级乘坐交通工具及突破住宿费标准的（分管校领导特批的除外），超支部分自理。未达到乘坐飞机标准的出差人员，因出差路途较远、身体疾病或出差任务紧急等原因的，必须乘坐飞机的，须事前经校长批准。外埠及国外出差经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附相关的会议通知、培训通知、调研通知及报告等。（参见附件二）。

7.图书经费报销的注意事项。图书经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附销货单位提供的明细清单，至图书馆采编室入库（无论使用部门预算还是项目预算购置的图书都需要入库），并按流程图签字审批后至财务处报销。（参见附件三）

8.家具、仪器设备等固定资产购置经费报销的注意事项。学院、处、室、馆、项目组需要购置家具、仪器设备等固定资产的，原则上由学校实验室与设备管理处统一购置。家具、仪器设备等固定资产购置经费报销时，除须附合法有效的票据外，还须附固定资产验收单、校内事务送审单和报告、对外合同送审单和合同等。（参见附件四）

9．教师教材购置经费报销的注意事项。教材购置预算由教务处统一编制与管理，因此教师零星购置教材须先至教材室验收，再找教务处负责人签字。（参见附件五）

10.乘坐出租车经费报销的注意事项。乘坐出租车经费报销必须由校长批准。（参见附件六）

11.使用科研项目经费报销的注意事项。使用科研项目经费报销除上述注意事项外，还须至科技处审核。按《上海杉达学院科研经费管理办法》进行报销。

12.使用课程建设项目经费报销的注意事项。按《上海杉达学院重点课程建设项目经费使用暂行规定》（杉达内(财)[2007]第1号）的精神，进行报销

13.此操作说明自2014年7月1日起试行。

上海杉达学院财务处 2014年7月1日

附件：

上海杉达学院经费报销及借款流程图（试行稿）

一、普通业务经费报销流程图

开始 填写报销单 部门预算报销 项目经费报销 项目负责人签字 部门负责人审批 金额≤5千元 金额＞3万元 5千元＜金额≤3万元 分管校领导审批 预算内已有立项报告分管校领导审批 或（合同）的单笔业务 20万元以上、预算外单 笔业务5万元以上 校长审批 财务审核 出纳付款或银行转账 结束 注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。总会计师联签 二、外埠及国外出差经费报销流程图 分管校领导审批 部门负责人审核 金额≤3万元 金额＞3万元 部门预算报销 项目经费报销 项目负责人签字 开始 填写报销单 分管校领导审批 预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上 总会计师联签 财务审核 出纳付款或银行转账 结束 注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。

校长审批

三、图书购置经费报销流程图

开始 填写报销单 图书馆部门 项目经费报销 预算报销 项目负责人签字 图书馆采编室验收 图书馆采编室验收 图书馆负责人审批 部门负责人审批 金额≤5千元 金额＞3万元 5千元＜金额≤3万元 分管校领导审批 预算内已有立项报告分管校领导审批 或（合同）的单笔业务 20万元以上、预算外 单笔业务5万元以上 校长审批 财务审核 出纳付款或银行转账 结束

注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。

总会计师联签 四、家具、仪器设备购置经费报销流程图

金额≤5千元 金额＞3万元 分管校领导审批 预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上 设备处固定资产验收 部门负责人审批 设备处部门 预算报销 开始 填写报销单 项目经费报销 项目负责人签字 设备处固定资产验收 设备处负责人审批 设备处处长审批 5千元＜金额≤3万元 分管校领导审批 总会计师联签 校长审批 财务审核 出纳付款或银行转账 结束 注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。 五、教师教材购置经费报销流程图 分管校领导审批 教务处负责人审批 金额≤5千元 金额＞3万元 分管校领导审批 填写报销单 开始 教务处教材室验收 5千元＜金额≤3万元

出纳付款或银行转账 财务审核 预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上 总会计师联签 校长审批 结束 六、乘坐出租车经费报销流程图

开始 填写报销单 部门预算报销 项目经费报销 项目负责人签字 部门负责人审核 分管校领导审核 预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上 总会计师联签 校长审批 财务审核 出纳付款或银行转账 结束 注：科研项目经费报销须科技处负责人审核。 七、暂借款及预付款流程图

开始 填写暂借款单 部门预算借款 项目经费借款 项目负责人签字 部门负责人审核 金额≤3万元 金额＞3万元 分管校领导审批 分管校领导审批 预算内已有立项报告或（合同）的单笔业务20万元以上、预算外单笔业务5万元以上 总会计师联签 校长审批 财务审核 出纳付款或银行转账 结束 注：科研项目经费借款须科技处负责人审核。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/nzra.html