财务决算报告（范文）

2010年度財務決算報告

各位股東:

受董事會委託，我向股東大會作2010年度財務決算報告,本報告所涉及的財務數據已經***會計師事務所審計驗證, 並出具了無保留意見審計報告***號，審計報告認為：財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的財務狀況以及2010年的經營成果和現金流量。

一、企業生產經營的基本情況

2010年是公司發展的重要一年，在產權治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產重組及業務合併事宜，實現了資產、業務、人員、財務的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業務，順利地向證券會提交了IPO材料申報工作，公司機構設置及內控制度趨於完善，公司治理結構逐步成熟；在生產經營方面，產能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產成本大幅下降，經濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得***獎。

全年生產產品***噸，比上年增加了51.87%；全年實現銷售產品達***噸，比上年增加了37.03%；實現營業收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實現毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業收入、產量、銷量、利潤、出口創匯、稅金等多項主要財務指標均創歷史新高，比上年實現了跳躍性發展。

二、財務收支情況

1、產銷情況

專案 產量 銷量 其中：出口 產銷率 營業收入 單位 噸 噸 噸 % 元 2010年 900.03 871.26 350.28 96.80% 171,645,870.18 2009年 592.62 635.80 172.99 107.29% 136,898,540.20 增幅% 51.87% 37.03% 102.48% -10.48% 25.38% 1

其中：出口 營業成本 毛利總額 毛利率 元 元 元 % 54,041,400.00 68,194,149.32 103,451,720.86 60.27% 27.707,600.00 58,672,301.61 78,226,238.59 57.14% 95.04% 16.23% 32.25% 3.13% （1）產量連破歷史記錄，全年通過技術改造，產量比上年大幅增長51.87%； （2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產品銷售基本處於供不應求的局面，全年出口創匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%； （3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術進步及工藝改造，產品生產成本有較大幅度下降。 2、期間費用情況 專案 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產減值損失 合計 單位 元 元 元 元 元 元 2010年 2009年 394,421.49 10,883,676.04 8,248,848.59 18,622,721.32 11,659,820.01 360,498.54 717,824.27 59,266.22 1,794,468.53 30,320,583.61 22,420,961.40 增幅% 31.94% 59.72% -49.78% -96.70% 35.23% （1）2010年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費附加，2010年12月始，開始繳納中央教育費附加及城市建設維護稅，以上稅率分別為應交增值稅的2%、3%、7%；

（2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；

（3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長，以及新增無形資產的攤銷的大幅增加所致；

（4）財務費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加； （5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，2010年公司應收帳款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增長，故資產減值損失比2009年大幅下降。

3、非經常性損益情況 專案 單位 投資收益 元 營業外收入 元 營業外支出 元 非經常性淨收益 元

4、利潤情況

2010年 2009年 增幅% 63,643.81 1,807,230.03 1,446,441.05 24.94% 153,171.00 53,383.31 186.93% 1,717,702.84 1,393,057.74 23.30% 2

專案 單位 2010年 毛利總額 元 103,451,720.86 減：期間費用 元 30,320,583.61 營業利潤 元 73,131,137.25 加：非經常性淨收益 元 1,717,702.84 利潤總額 元 74,848,840.09 減：所得稅費用 元 9,225,806.82 淨利潤 元 65,623,033.27 2009年 增幅% 78,226,238.59 32.25% 22,420,961.40 35.23% 55,805,277.19 31.05% 1,393,057.74 23.30% 57,198,334.93 30.86% 6,958,585.46 32.58% 50,239,749.47 30.62% （1）公司全年的毛利總額、利潤總額、淨利潤均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發展勢頭；

（2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費用922.58萬元，比上年增長了32.58%。 5、稅金情況

序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

稅項 應交增值稅 城市建設維護稅 教育費附加 地方 中央 房產稅 土地使用稅 印花稅 車船使用稅 企業所得稅 代扣個人所得稅 代扣外資紅利所得稅 應交合計

單位: 萬元

2010年 應交 實交 1444.24 1550.20 15.22 24.22 13.34 17.70 13.34 6.52 2009年 應交 實交 1269.43 1191.02 13.49 13.17 8.90 18.75 46.20 36.93 16.65 41.61 11.50 14.10 4.13 4.48 0.13 0.52 0.18 0.22 791.95 856.67 893.30 341.68 20.99 19.08 4.92 4.94 113.05 113.05 2480.99 2617.06 2197.51 1602.70 同比增幅% 應交 實交 13.77% 30.16% 51.57% -29.76% 177.48% -11.25% 178.45% 214.73% -27.78% 136.36% -11.35% 150.72% 326.63% 286.23% 12.90% 63.29% （1）全年應交稅金2480.99萬元，比上年2197.51萬元增長了12.90%；全年實交稅金2617.06萬元，比上年1602.7萬元增長了63.29%%；

（2）外資企業的稅收優惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今後公司的稅負將有較大增加。

6、利潤分配情況

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2010年公司董事會作出決議，分配2009年度以前利潤3000萬元，與2010年新增股東一起共用分紅。

三、資產情況

專案 流動資產： 貨幣資金 應收票據 應收賬款 預付款項 其他應收款 存貨 其他流動資產 流動資產合計 非流動資產： 固定資產 在建工程 無形資產 遞延所得稅資產 非流動資產合計 資產總計 2010.12.31 金額 比例 2009.12.31 金額 比例 同比增幅% 7,674.62 70 9,115.06 557.39 244.57 2,139.48 0.00 19,801.12 5,064.81 - 2,650.73 98.73 7,814.27 27,615.40 27.79% 0.25% 33.01% 2.02% 0.89% 7.75% 0.00% 71.70% 18.34% - 9.60% 0.36% 28.30% 100.00% 4,366.81 305 8,499.62 396.13 139.64 1,457.60 - 15,164.80 3,423.02 - 373.2 229.36 4,025.58 19,190.37 22.76% 1.59% 44.29% 2.06% 0.73% 7.60% 79.03% 17.84% 1.94% 1.20% 20.98% 100.00% 75.75% -77.05% 7.24% 40.71% 75.14% 46.78% 168.57% 47.96% 610.27% -56.95% 94.12% 43.90% - - （1）公司資產總額呈現大幅增長趨勢。截至2010年12月31日，公司總資產27,615.40萬元，較2009年末增長幅度為43.9%。公司資產規模的擴大與公司處於業務快速發展的成長期相符合。隨著公司的快速發展和業務量的擴張，公司資產規模亦將進一步提高；

（2）公司資產結構中以流動資產為主，2009年、2010年末流動資產占總資產的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產較好的流動性；

（3）2010年年末貨幣資金餘額7,674.62萬元，較2009年末的4,366.81萬元增加3,307.82萬元，系公司經營活動產生的現金淨流量增加，經營積累形成的；

（4）應收帳款占流動資產的46.03%，比重較高，主要原因是公司經營規模不斷擴大，公司貨款回收期較長所致，公司針對客戶為大型煉油企業或較大貿易公司的特性，為儘快打開銷售市場，公司採用了賒銷政策，這些客戶信用較好，

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至今尚末發生呆帳現象；

1公司新購（5）本公司固定資產原值期末較期初增加48.73%，主要原因為○

2控股股東***公司2010年1月資產重組到本公司，置固定資產9.901,538.8元；○

重組資產原值11,134,616元，評估淨值為8,367,357.42元，股本作價336,258.26元。固定資產分類變動如下表：

項 目 一、帳面原值合計 房屋及建築物 機器設備 運輸工具 辦公設備 其他設備 2009.12.31 43,168,764.77 11,769,804.69 28,164,482.66 1,274,512.00 397,893.15 1,562,072.27 本期增加 21,036,154.80 8,039,109.54 10,299,166.91 1,429,886.69 204,406.06 1,063,585.60 本期減少 0 0 0 0 0 0 2010.12.31 64,204,919.57 19,808,914.23 38,463,649.57 2,704,398.69 602,299.21 2,625,657.87

（6）本公司無形資產較期初大幅增加，原因為控股股東於2010年1月將100畝土地資產重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價997,041.74元。

四、負債情況

項 目 流動負債： 短期借款 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 其他應付款 流動負債合計 非流動負債： 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 2010.12.31 金額 2,300.00 1,459.37 - 63.55 755.23 6.03 24.32 4,608.49 1,495.25 1,495.25 6,103.74 比例 37.68% 23.91% - 1.04% 12.37% 0.10% 0.40% 75.50% 24.50% 24.50% 100.00% 2009.12.31 金額 1,600.00 342.89 54.09 282.34 890.95 - 111.23 3,281.51 1,278.24 1,278.24 4,559.75 比例 35.09% 7.52% 1.19% 6.19% 19.54% - 2.44% 71.97% 28.03% 28.03% 100.00% （1）年末短期借款餘額為2300萬元，均為應收帳款質押保理合同，其中交通銀行借款700萬元，工商銀行借款1600萬元；

（2）從負債環比分析，公司負債總額逐年遞增， 2009年末較2008年末增

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